Das korrekte Klassifizieren von Arbeitern als entweder Angestellte oder unabhängige Auftragnehmer ist in Amerikanisch-Samoa sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeiter von entscheidender Bedeutung. Diese Unterscheidung beeinflusst die Steuerabzüge, die Anspruchsberechtigung für Leistungen und die rechtlichen Verantwortlichkeiten.

Der "Right to Control"-Test

Die Gerichte in Amerikanisch-Samoa verlassen sich hauptsächlich auf den "right to control test" (Kontrollrecht-Test), um zwischen Angestellten und unabhängigen Auftragnehmern zu unterscheiden. Dieser Test untersucht das Maß an Kontrolle, das ein Arbeitgeber über die Arbeitsleistung des Arbeiters ausübt.

Wichtige Faktoren, die die Klassifizierung beeinflussen

Hier sind einige Schlüsselfaktoren, die Gerichte bei der Anwendung des "right to control"-Tests berücksichtigen:

• Verhaltenskontrolle: Bestimmt der Arbeitgeber, wie die Arbeit ausgeführt wird, einschließlich spezifischer Arbeitszeiten, Methoden und verwendeter Ausrüstung?
• Finanzielle Kontrolle: Erstattet der Arbeitgeber Ausgaben, bietet er Leistungen an oder zieht er Steuern ab?
• Beziehung der Parteien: Gibt es einen schriftlichen Vertrag, der eine unabhängige Auftragnehmerbeziehung spezifiziert? Hat der Arbeiter das Recht, die Arbeit zu untervergeben?

Zusätzliche Überlegungen

Obwohl der "right to control"-Test zentral ist, könnten die Gerichte auch andere Faktoren berücksichtigen:

• Dauerhaftigkeit der Beziehung: Ist die Arbeit fortlaufend oder ein einmaliges Projekt?
• Erforderliche Fähigkeiten: Erfordert die Arbeit spezifische Fähigkeiten oder Schulungen, die typischerweise vom Arbeitgeber bereitgestellt werden?
• Integration in die Geschäftsabläufe: Ist die Arbeit des Arbeiters wesentlich für das Kerngeschäft des Arbeitgebers?

Bedeutung der richtigen Klassifizierung

Eine falsche Klassifizierung von Arbeitern kann für Arbeitgeber in Amerikanisch-Samoa rechtliche und finanzielle Folgen haben. Mögliche Konsequenzen umfassen:

• Nachzahlungen und Strafen: Der Arbeitgeber könnte für nicht gezahlte Lohnsteuern, Arbeitslosensteuern und Arbeitsunfallversicherungen haftbar gemacht werden.
• Arbeitnehmerleistungen: Falsch klassifizierte Arbeitnehmer könnten Anspruch auf Leistungen wie Überstundenvergütung und Mindestlohn haben.
• Arbeitnehmerklage: Arbeiter könnten klagen, wenn sie fälschlicherweise klassifiziert wurden und ihre Arbeitnehmerrechte verletzt wurden.

Einholen rechtlicher Beratung

Aufgrund der Komplexität wird dringend empfohlen, einen auf Arbeitsrecht in Amerikanisch-Samoa spezialisierten Anwalt zu konsultieren, um spezifische Ratschläge zur Klassifizierung von Arbeitern zu erhalten. Sie können die spezifische Situation analysieren und basierend auf dem "right to control"-Test und anderen relevanten Faktoren eine angemessene Klassifizierung empfehlen.

Unabhängige Vertragsvereinbarungen gewinnen in Amerikanisch-Samoa an Bedeutung, dank der aufstrebenden Gig-Economy. Dieser Arbeitsstil bringt seine eigenen Nuancen mit sich, einschließlich Vertragsstrukturen, Verhandlungspraktiken und den Branchen, die häufig unabhängige Auftragnehmer nutzen.

Vertragsstrukturen für unabhängige Auftragnehmer

Die Formalisierung der Vereinbarung zwischen einem unabhängigen Auftragnehmer (IC) und einem Kunden ist in Amerikanisch-Samoa entscheidend. Hier sind gängige Vertragsstrukturen:

• Unabhängiger Auftragnehmervertrag: Dieses umfassende Dokument skizziert den Arbeitsumfang, die Zahlungsbedingungen und den Projektzeitplan. Es sollte ausdrücklich das Verhältnis eines unabhängigen Auftragnehmers festlegen.
• Leistungsbeschreibung (SOW): Ein prägnantes Dokument, das die spezifischen Projektergebnisse, den Zeitplan und die Zahlungsbedingungen für ein kurzfristiges Engagement umreißt.

Hinweis: Es wird empfohlen, einen Anwalt zu konsultieren, der auf Vertragsrecht in Amerikanisch-Samoa spezialisiert ist, um sicherzustellen, dass die Vereinbarung den lokalen Vorschriften entspricht und die Interessen beider Parteien schützt.

Verhandlungspraktiken für unabhängige Auftragnehmer

Im Gegensatz zu festangestellten Mitarbeitern haben unabhängige Auftragnehmer mehr Autonomie bei der Aushandlung ihrer Raten und Bedingungen. Hier sind einige Verhandlungstipps für ICs in Amerikanisch-Samoa:

• Marktraten recherchieren: Das Verständnis der vorherrschenden Raten für ähnliche Arbeiten in Amerikanisch-Samoa stärkt Ihre Verhandlungsposition.
• Arbeitsumfang klar definieren: Stellen Sie sicher, dass der Vertrag die Ergebnisse, Zeitpläne und Überarbeitungsprozesse explizit umreißt, um Missverständnisse und potenzielle Streitigkeiten später zu vermeiden.
• Zahlungsbedingungen: Verhandeln Sie klare Zahlungsbedingungen, einschließlich Meilensteinen für Zahlungen, falls zutreffend, und bevorzugten Zahlungsmethoden (Schecks, Überweisungen usw.).
• Leistungen berücksichtigen: Da ICs in der Regel keine arbeitgeberfinanzierten Leistungen erhalten, berücksichtigen Sie potenzielle Kosten für Krankenversicherung oder berufliche Weiterbildung bei der Festlegung Ihrer Raten.

Häufig genutzte Branchen für unabhängige Auftragnehmer

Mehrere Branchen in Amerikanisch-Samoa beschäftigen häufig unabhängige Auftragnehmer:

• Bauwesen: Spezialisierte Bauarbeiter wie Elektriker, Klempner oder Zimmerleute arbeiten oft als unabhängige Auftragnehmer.
• Informationstechnologie (IT): IT-Profis mit spezialisierten Fähigkeiten, wie Webentwickler oder Programmierer, können als unabhängige Auftragnehmer Chancen finden.
• Kreative Branchen: Grafikdesigner, Fotografen und Schriftsteller können ihre Fähigkeiten durch unabhängige Vertragsvereinbarungen nutzen.

Vorteile und Überlegungen für unabhängige Auftragnehmer

Unabhängige Vertragsarbeit bietet Flexibilität und Kontrolle über Arbeitszeiten. Allerdings sind ICs für Selbstständigensteuern und die Sicherung ihrer eigenen Krankenversicherung verantwortlich. Bewerten Sie diese Faktoren sorgfältig, wenn Sie unabhängige Vertragsmöglichkeiten in Betracht ziehen.

Freiberufler und unabhängige Auftragnehmer in Amerikanisch-Samoa sollten, wie auch anderswo in den Vereinigten Staaten, sich der Rechte an geistigem Eigentum (IP) und deren Anwendung auf ihre Arbeit bewusst sein. Das Verständnis des Eigentums an den von Ihnen erstellten Arbeiten ist wesentlich, um Streitigkeiten zu vermeiden und sicherzustellen, dass Sie angemessen entschädigt werden.

Urheberrechtseigentum

Das Urheberrecht schützt originale Werke der Autorenschaft, einschließlich literarischer Werke, künstlerischer Werke, Computersoftware und Tonaufnahmen. In Ermangelung einer schriftlichen Vereinbarung zwischen dem Freiberufler und dem Kunden gilt die allgemeine Regel, dass der Freiberufler das Urheberrecht an dem erstellten Werk besitzt.

Das bedeutet, dass der Freiberufler das ausschließliche Recht hat:

• Das Werk in Kopien zu vervielfältigen
• Abgeleitete Werke auf Basis des Werkes vorzubereiten
• Kopien des Werkes an die Öffentlichkeit zu verteilen
• Das Werk öffentlich aufzuführen oder darzustellen
• Das Urheberrecht zu lizenzieren oder zu verkaufen

Vertragliche Vereinbarungen

Diese Vermutung des Eigentums durch den Freiberufler kann jedoch durch einen schriftlichen Vertrag überwunden werden. Der Vertrag kann festlegen, dass das Eigentum am Urheberrecht nach Zahlung oder nach Abschluss des Projekts auf den Kunden übergeht.

Es wird dringend empfohlen, dass Freiberufler und unabhängige Auftragnehmer einen schriftlichen Vertrag mit ihren Kunden haben, der das Eigentum am Urheberrecht und alle anderen mit der Arbeit verbundenen Rechte an geistigem Eigentum klar festlegt. Der Vertrag sollte auch festlegen, wie das Werk vom Kunden genutzt werden darf, einschließlich etwaiger Nutzungs- oder Verbreitungsbeschränkungen.

Auftragsarbeiten

Eine Ausnahme von der allgemeinen Regel des Eigentums durch den Freiberufler besteht für "Auftragsarbeiten". Eine Auftragsarbeit ist ein Werk, das von einem Arbeitnehmer im Rahmen seiner Anstellung erstellt wurde oder ein speziell bestelltes oder in Auftrag gegebenes Werk, das als Beitrag zu einem Sammelwerk, wie einem Film oder einer Anthologie, oder als Teil einer gesetzlichen Zusammenstellung oder Zusammenstellung bestehender Werke verwendet wird, wenn die Parteien ausdrücklich in einem schriftlichen Dokument vereinbaren, dass das Werk als Auftragsarbeit betrachtet wird.

In Amerikanisch-Samoa, das dem US-Urheberrecht folgt, gehört das Urheberrecht automatisch der beauftragenden Partei, wenn ein Werk als Auftragsarbeit bestimmt wird, selbst in Abwesenheit einer schriftlichen Vereinbarung.

Andere Rechte an geistigem Eigentum

Zusätzlich zum Urheberrecht können Freiberufler und unabhängige Auftragnehmer auch Werke schaffen, die andere Rechte an geistigem Eigentum, wie Marken oder Patente, betreffen. Das Eigentum an diesen Rechten hängt ebenfalls von den spezifischen Umständen und den Vereinbarungen zwischen dem Freiberufler und dem Kunden ab.

Zum Beispiel kann ein Freiberufler, der ein Logo für einen Kunden entwirft, das Urheberrecht an dem Logo-Design behalten, aber der Kunde kann die Markenrechte erwerben, um das Logo im Zusammenhang mit seinem Geschäft zu verwenden.

Als Freiberufler oder unabhängiger Auftragnehmer in Amerikanisch-Samoa gelten Sie beim Internal Revenue Service (IRS) als selbstständig. Das bedeutet, dass Sie für die Zahlung der Selbstständigensteuer verantwortlich sind, die sowohl die Sozialversicherung als auch Medicare abdeckt.

Selbstständigensteuer

Der aktuelle Selbstständigensteuersatz beträgt 15,3 % (Stand 2024), was sowohl die Sozialversicherungs- als auch die Medicare-Steuern abdeckt, die traditionell von Arbeitgebern und Arbeitnehmern geteilt werden. Das bedeutet, dass Sie 15,3 % Ihrer Nettoeinnahmen (Gewinn) aus selbstständiger Tätigkeit bis zu einem von der Social Security Administration (SSA) festgelegten maximalen steuerpflichtigen Einkommen pro Jahr zahlen. Im Jahr 2024 beträgt das maximale steuerpflichtige Einkommen 147.000 $. Wenn Ihre Nettoeinnahmen diesen Betrag überschreiten, zahlen Sie die Selbstständigensteuer nur auf die ersten 147.000 $.

Bundes-Einkommensteuer

Zusätzlich zur Selbstständigensteuer sind Sie auch für die Zahlung der Bundes-Einkommensteuer auf Ihre Nettoeinnahmen aus selbstständiger Tätigkeit verantwortlich. Die Steuersätze sind die gleichen wie für angestellte Arbeitnehmer.

Vorauszahlungen der Steuer

Da Sie selbstständig sind, sind Sie verpflichtet, im Laufe des Jahres Vorauszahlungen der Steuer zu leisten, um Strafen zu vermeiden. Vorauszahlungen sind vierteljährliche Zahlungen Ihrer voraussichtlichen Einkommensteuerschuld für das Jahr.

Steuererklärungsanforderungen

Als Selbstständiger sind Sie verpflichtet, jedes Jahr eine Steuererklärung einzureichen, um Ihr Einkommen und Ihre Ausgaben zu melden und alle geschuldeten Steuern zu zahlen. Das spezifische Formular, das Sie einreichen müssen, hängt von Ihrer Steuersituation ab.

Versicherungsoptionen

Als Freiberufler oder unabhängiger Auftragnehmer sind Sie für den Abschluss Ihrer eigenen Krankenversicherung und anderer Versicherungsarten verantwortlich.

Krankenversicherung

Es gibt keine Verpflichtung, eine Krankenversicherung in Amerikanisch-Samoa oder den Vereinigten Staaten zu haben, aber es wird dringend empfohlen. Sie können eine individuelle Krankenversicherung über einen lokalen Versicherungsvertreter oder -makler abschließen.

Amerikanisch-Samoa-Marktplatz

Obwohl es in Amerikanisch-Samoa keinen offiziellen, staatlich geförderten Krankenversicherungsmarktplatz gibt, können Einwohner die von privaten Versicherungsgesellschaften angebotenen Pläne erkunden.

Geschäftliche Versicherung

Es kann auch sinnvoll sein, eine Geschäftliche Versicherung abzuschließen, um sich vor Haftungsansprüchen zu schützen. Diese Art der Versicherung kann Dinge wie Sachschäden, Körperverletzungen und Fehler und Auslassungen abdecken.

Andere Versicherungen

Je nach Ihrem spezifischen Geschäft benötigen Sie möglicherweise auch andere Versicherungsarten, wie z. B. Berufshaftpflichtversicherung oder Arbeitsunfallversicherung. Es ist wichtig, sich umzusehen und die Tarife verschiedener Versicherungsgesellschaften zu vergleichen, bevor Sie eine Police abschließen.