Employer of Record in 马耳他

马耳他是地中海上的一个小型岛国，但它在经济上具有重要意义，作为一个成熟的航运和航空物流中心。马耳他的经济是南欧最具多样化的经济之一，金融服务、制造业、制药、科技、游戏和电影产业都非常繁荣。

马耳他的iGaming产业是全球领军者，开创了在线游戏的先河。这个岛屿拥有数百家专注于该行业的公司，为其经济作出了重要贡献。IGaming雇佣超过10,000人。这一人才库由高技能的软件工程师、合规专家、金融专家、风险管理人员和市场营销代理组成。

公司选择马耳他的原因包括其低企业税率、欧盟成员身份、稳定的法律环境和熟练的劳动力。英语在马耳他非常普及，员工通常还会说马耳他语和意大利语。这使企业能够更方便地服务全球客户。

就业环境具有强大的劳动者保护措施、严格的法定要求、严格的解雇程序及每周工作时长上限。对于外国雇主而言，马耳他被认为是一个中等合规风险的劳动力市场。

进入马耳他招聘市场需要注册本地法人实体。这一过程可能需要数周时间，并将合规管理责任承担在贵公司身上。另一种选择是使用Record雇主在马耳他。他们成为法律雇主，负责招募您想雇佣的人员，并全面负责遵守当地法规。

Record雇主（EOR）在马耳他的运作方式

在马耳他使用EOR服务可以简化招聘流程，帮助您测试马耳他市场，并在需要时快速扩大规模。流程如下：

1. 您寻找人才： 在马耳他招聘并选择最佳候选人加入您的团队。
2. EOR 雇佣您的候选人： EOR通过本地合规的雇佣合同合法雇佣员工。
3. 入职和人力资源管理： EOR负责管理所有人力资源相关的行政任务，包括工资发放、税务合规和福利管理。
4. 您管理您的员工： 在EOR处理法律和人力资源事务的同时，您负责员工的日常工作和职责。
5. 持续合规： EOR紧跟马耳他劳动法的变更，确保您的企业持续合规。这包括《雇佣和工业关系法案》（Employment and Industrial Relations Act）中的法规。

为什么在马耳他使用Record雇主

与马耳他的EOR合作为国际扩展提供了切实可行的方案。外国雇主无需建立法人实体或管理合规风险。以下是一些主要优势：

• 更快进入市场： 您可以更快地雇佣员工并开始在马耳他的运营，比注册本地公司要快得多。
• 确保合规： EOR是马耳他劳动法方面的专家，确保您的招聘实践、合同和薪酬符合工业和雇佣关系部门（DIER）制定的所有法规。
• 减轻行政负担： EOR负责处理复杂的人力资源任务，如全球工资单处理、税收预扣和合规追踪，让您专注于核心业务活动。
• 获取本地人才： 您可以利用马耳他的熟练劳动力，而无需设立海外实体面临的地理和法律障碍。
• 降低成本： 采用EOR通常比在其他国家设立和维护法人实体更具成本效益，尤其是在刚开始组建小团队时。

马耳他就业环境由《就业与工业法》严格监管。最近的修正案（2025年）引入了更长的劳动违规调查时间、对不合规行为的更严厉惩罚以及更安全的工作环境。

在马耳他，由于其完善的劳动框架，外国雇主需要谨慎管理合规风险。雇佣条款、法定福利、解雇以及正确的员工分类尤为重要。

在马耳他常见的招聘岗位包括iGaming专家和工程师、金融科技专业人士、软件开发人员、客户支持代表和医疗专业人员。近年来，iGaming和金融科技行业快速增长，由于马耳他人口较少，这些行业常出现技能短缺。

马耳他政府鼓励聘用外国公民以应对不断增长的经济需求。这为外企将顶尖人才迁移到该岛提供了便利。

在马耳他，需签订雇佣合同或书面核心雇佣条件声明。由于马耳他是高度监管的劳动环境，记录某些关键条款非常关键。

雇佣合同与必备条款

每份雇佣合同都应包括以下关键条款：

• 合同双方： 明确界定雇主和员工。
• 工作地点： 说明员工的主要工作地点。
• 职位与职责： 概述员工的角色和责任。
• 起始日期： 正式的入职第一天。
• 期限： 指定合同是否为固定期限或无固定期限。
• 薪酬： 详述工资、支付频率及加班费。
• 工作时间： 定义标准工作时间。
• 假期权益： 包含休假、病假及其他假期信息。
• 试用期： 说明试用期的时长。
• 通知期： 概述一方终止合同时所需提前通知的时间。

专家建议：在iGaming和Fintech行业的工作应包含保密和知识产权条款，以保护敏感数据和专有技术，确保合规。

试用期

试用期是马耳他雇佣中的标准措施，便于您与新员工共同评估适配度。

• 标准期限： 通常为六个月。
• 较长期限： 对于管理或技术岗位，工资至少为最低工资的两倍，试用期可延长至一年。
• 固定期限合同： 试用期按合同期限成比例。
• 试用期内终止： 任何一方在试用期内均可无理由终止雇佣。如员工工作超过一个月，则需提前一周通知。

工作时间与加班

马耳他的标准工作周为40小时。

类别	规定
标准工作周	40小时
最大工作周	在参考期内平均不超过48小时（包括加班）
加班	通常按正常小时费的1.5倍计酬
夜班	每24小时内平均不超过8小时

员工必须书面同意每周工作超过平均48小时的安排。

公共和地区假日

马耳他拥有多项公共及国家假日。如公共假日在周末，则会为员工额外增加休假天数。

以下为2026年的公共假日：

日期	假日
1月1日	元旦
2月10日	圣保罗船难节
3月19日	圣约瑟夫节
3月31日	自由日
4月3日	耶稣受难日
5月1日	劳动节
6月7日	Sette Giugno
6月29日	圣彼得与圣保罗节
8月15日	圣母升天节
9月8日	胜利圣母节
9月21日	独立日
12月8日	圣母无原罪节
12月13日	共和日
12月25日	圣诞节

在马耳他聘用承包商

扩展至马耳他市场的公司可以雇用承包商。随着iGaming、金融科技、金融及医疗行业的快速增长，这变得越来越普遍。然而，这需要对承包商进行细致管理。承包商不是全职员工，必须自行缴纳税款并管理自身福利（如养老金和医疗）。

将员工误分类为承包商可能带来重大风险，包括罚款、追缴税款以及对员工福利的责任。通过雇主登记（EOR）或Contractor of Record（COR），可帮助您确保遵守本地法规，从而规避这些风险。

马耳他的总就业成本低于中欧和西欧地区。这主要是由于其较低的雇主成本。过去五年，马耳他的工资显著增长，原因是关键技术、服务和金融行业的扩展。平均月毛工资为€2,270。然而，管理人员和技术熟练的专业人士的平均月收入为€3,400。

薪资周期与工资结构

在马耳他，通常按月支付员工工资。标准工作时间为每周40小时。

除了基本工资外，你还需支付法定奖金。这些奖金按季度支付，分为四期：

• 六月底：€135.10
• 十二月底：€135.10
• 三月底：€121.16
• 九月底：€121.16

此外，每年会宣布生活成本津贴（COLA），以调整工资以应对通胀。

加班与最低标准

任何超过标准每周40小时的工作都视为加班。你必须支付员工其正常工资的1.5倍作为加班费。对首€10,000的加班费实行15%的减税率。

马耳他有国家最低工资标准，会随生活成本调整。对于18岁及以上的员工，最低工资以每周为单位设定。

雇主税收与缴款

作为雇主，你负责为员工缴纳社会保障金。这些缴款用于资助国家社会保障体系。主要的缴款是员工基本周工资的一定百分比，最高限额如下：

贡献类型	比率	备注
社会保障	basic weekly wage的10%	有最高每周缴费上限。
生育基金	毛工资的0.3%	资金用于国家生育基金。

员工税收与扣除

你会直接从员工工资中扣除税款和社会保障金。马耳他采用累进税率制度，即税率随着收入的增加而提高。税率阶梯根据员工的单身、已婚或有子女的状态而有所不同。

以下是员工义务的概述：

扣除项	比率	备注
社会保障	basic weekly wage的10%	有最高每周缴费上限。
所得税	0%到35%	根据收入和申报状态（单身、已婚、有子女）采取递进税率。

在马耳他，你将发现一种支持健康工作生活平衡的员工休假和福利制度。这种方式直截了当，确保雇主提供公平且符合法律规定的休假和保护措施。这一切都依托强大的社会保障系统。对于希望在马耳他招聘的公司来说，了解这些本地法律是保持合规和吸引顶尖人才的关键。

法定休假

当你在马耳他雇佣员工时，必须提供几种类型的休假。

• 年假：每周工作40小时的员工享有192小时的带薪年假。他们还会获得额外的小时数，以补偿落在周末的公共假期。
• 病假：员工通常每年有权享受两周的病假。使用此休假时，他们需要提供医疗证明。如果员工病假时间更长，他们可能可以通过社会保障系统获得支持。
• 产假：母亲享有18周的产假。前14周由雇主支付，剩余的四周由政府提供福利。
• 陪产假：父亲有权享有10个工作日的带薪陪产假，必须在孩子出生或被领养后立即休假。
• 育儿假：父母在子女满八岁之前可以休四个月的无薪育儿假。符合条件的员工必须在公司工作至少一年。

公共假期与地区假期

马耳他一年中有许多公共假期。以下是全国性假期列表。

日期	假期
一月1日	元旦
2月10日	圣保罗遇难日
3月19日	圣约瑟夫节
3月31日	自由日
时间不定	耶稣受难日
5月1日	劳动节
6月7日	Sette Giugno
6月29日	圣彼得和圣保罗节
8月15日	升天节
9月8日	我们胜利女神节
9月21日	独立日
12月8日	圣母无原罪节
12月13日	邦联日
12月25日	圣诞节

典型补充福利

为了吸引和留住最优秀的员工，公司通常提供超出法定最低标准的福利。以下是强制性和常见额外福利的介绍。

法定福利	非法定（补充）福利
社会保障缴款	私人健康保险
带薪年假	绩效奖金
带薪病假	私人养老金计划
产假和陪产假	灵活的工作时间
无薪育儿假	交通、餐饮或住房补贴
最低工资	额外的培训和发展

EOR 如何协助设立福利计划

在新国家设立福利方案可能很复杂。雇主托管（EOR）可以简化这一过程。

EOR代表您在马耳他的法定雇主，负责处理所有行政事务，包括福利。这意味着他们确保您的公司符合马耳他的所有劳动法律。

EOR可以：

• 管理社会保障和必需的休假等法定福利。
• 提供咨询并管理竞争性补充福利。
• 处理工资单，确保员工准时正确领工资。
• 随时更新您有关本地就业法律的任何变更。

使用EOR可以节省您的时间，降低风险。您可以专注于发展业务，放心将团队的福利和薪酬交由专业人士打理。

在马耳他，解雇员工必须基于《工业关系法》规定的“正当且充分的理由”。必须遵循一定的程序，包括解雇原因、支付工资、未休假期和按比例分配的奖金。雇主必须正式通知国家就业与培训局有关解雇事项。

感受到自己被不公平解雇的员工，必须被告知他们可以在解雇日期后的四个月内向工业法庭提出申诉。

通知期限

提前通知是终止过程中的关键环节。你需要提前通知的时间取决于员工的工作期限。法律规定了最低通知期限。

以下是马耳他法定通知期限的详细分解：

服务期限	最低通知期
1个月至6个月	1周
6个月至2年	2周
2年至4年	4周
4年至7年	8周
7年至8年	9周
8年至9年	10周
9年至10年	11周
10年以上	12周

对于担任管理或技术职位的员工，你可以在雇佣合同中约定更长的通知期限。在通知期内，员工有权获得其正常工资和福利。你也可以选择一次性支付代替员工工作通知期的工资。

解雇补偿金

在马耳他，并没有普遍适用的解雇补偿金规则。但在某些情况下，你需要向员工支付赔偿。

• 固定期限合同： 如果提前无正当理由终止固定期限合同，你必须支付该员工剩余合同期限内的一半工资。
• 裁员： 当你裁员时，通知期限的规定依然适用。
• 不公平解雇： 如果员工成功向工业法庭提出不公平解雇申诉，他们可能会获得赔偿。

Rivermate处理合规离职的方式

当你使用像Rivermate这样的雇主代管服务商时，我们将为你管理整个离职流程。确保每次解雇都正确无误并符合马耳他法律。

我们的帮助方式包括：

• 法律合规： 我们保持对本地劳动法的最新了解，确保解雇每一步都符合法律要求。
• 文档处理： 我们负责所有必要的文书工作，包括解雇通知书和最终工资单。
• 结算计算： 我们核算所有最终支付，包括未付工资、未休假期和其他应得权益。
• 清晰沟通： 我们帮助你以清楚专业的方式向员工传达离职决定。

通过为你管理这一过程，我们可以降低法律风险，确保你和员工都能顺利离职。

在马耳他，雇主必须通过在线申请单一许可证为外国人士提供担保。该许可证结合了工作和居留授权。由于其快速发展的技术产业和较小的本地人口，马耳他鼓励雇佣外国工人。这使企业更容易将熟练员工迁移到该岛。

就业签证与担保现状

Record雇主 (EOR) 可以帮助您在马耳他招聘， even without a local entity。EOR 作为您团队成员的法定雇主，承担从合同、薪资到税务和福利的所有事务。这包括为国际员工办理工作许可。

以下是在马耳他雇用非欧盟国民的常用途径：

• 单一许可证： 这是一种结合的居留和工作许可证。它允许个人为特定雇主在马耳他居住和工作。申请通常由雇主提交。
• 欧盟蓝卡： 这种许可证适用于具有专业资格和较高薪资的高技能工人。
• 关键员工计划（KEI）： 这是针对高技能管理人员和技术专业人员的快速通道选项。

EOR 可以担保这些许可证，但重要的是要知道签证配额和本地法规有时可能限制担保外国人士的能力。

商务旅行合规（短期访问）

对于短期商务旅行，规则相对宽松。马耳他是申根区的一部分，申根区允许多达90天的免签进入，每180天内允许多次入境，包括美国在内的许多国家的公民。

在这些短暂停留期间，通常可以在没有签证的情况下从事以下活动：

• 参加商务会议
• 参加会议或研讨会
• 与客户或同事会面
• 进行市场调研

需要记住的是，这种免签旅行并不允许实际就业。如果计划在马耳他工作，即使是短期，您可能也需要取得就业许可。出行前务必向马耳他当局确认具体的入境要求，确保合规。