马耳他名义雇主（Employer of Record）

雇主记录服务(Employer of Record)在马耳他的运作方式

雇主记录服务(EOR)是指代表另一家企业担任雇主的公司。

海外企业主通常会使用该服务,以便在没有设立法律实体的国家聘用当地人才。

通过使用 EOR 作为法定雇主,海外企业主可以快速在马耳他雇用员工,而无需费力设立本地实体。

EOR 还将处理在马耳他招聘的各项行政事务,包括入职办理、薪资处理、准确的税款代扣、员工福利管理以及合同终止。

Rivermate 的 EOR 服务建立在三大支柱之上:

• 本地人力资源专家,他们了解当地市场和雇佣法律。
• 合作伙伴网络,使我们能够提供具有竞争力的福利。
• Rivermate 平台,简化雇佣关系的方方面面。

使用 Rivermate 在马耳他雇用员工,可确保他们获得一家经验丰富、了解当地劳动法律和惯例的合法实体的支持。

马耳他劳动力市场概览

招聘市场
招聘最活跃的地区:	瓦莱塔。
招聘周期:	本地员工只需几天,外籍员工则需长得多的时间。
热门行业:	金融、科技、金融科技、网络游戏。1 2
技能短缺的行业:	科技、研究与开发。3

薪资市场
雇主税费缴纳:	社会保障:每位员工工资的 10%,部分高收入员工设有上限。生育基金:每位员工工资的 0.3%。10
每周最低工资:	2026 年为 €​​229.44,2027 年将升至 €​​239.85。6 7
平均年度总薪资:	€27,384。8
个人所得税税率:	马耳他实行累进所得税制度,共分四档,税率分别为 0%、15%、25% 和 35%。9

在马耳他雇用员工的成本

薪资要求

马耳他目前的法定最低工资为每周 €​​229.44。2027 年将涨至每周 €​​239.85。不过,受工资规定令(WRO)影响的某些行业,最低工资规则有所不同。6 7

根据马耳他国家统计局的数据,2026 年第二季度马耳他员工的平均月薪升至 €2,282。8

马耳他的雇主须遵守年度生活成本调整(COLA)制度,该制度强制加薪,以帮助员工应对通货膨胀。

雇主缴费

马耳他的雇主必须缴纳相当于每位员工工资 10% 的社会保险费。

不过,对于年薪超过 €29,084 且出生于 1962 年或之后的员工,目前这些缴费上限为每周 €55.93。从历史上看,这些费率往往逐年上调。11

雇主还必须按每位员工工资的 0.3% 向马耳他产假基金缴费。

法定福利

马耳他员工最重要的法定福利是法定奖金和每周津贴,两者均每年发放两次。

• 法定奖金每六个月发放一次,分别在 6 月和 12 月;
• 每周津贴每六个月发放一次,分别在 3 月和 9 月。

法定奖金最高为 €135.10,每周津贴最高为 €121.16。

如果员工在整个六个月期间全职工作,且没有休过导致奖金不累计的无薪假,就可获得最高金额。如果员工不符合领取最高金额的条件,这些奖金将按比例发放。12

每周工作 40 小时的员工有权享有相当于至少四周加 32 小时(192 个工作小时)的带薪年假。此外,当公共假日或国家法定假日落在员工的排定休息日时,员工还可获得额外假期。因此,对于标准的周一至周五、每周 40 小时的工作安排,2026 年的假期额度为 216 小时,而不仅仅是 192 小时。

每周工作少于 40 小时的员工,年假按比例计算。受雇不满 12 个月的员工必须获得相应比例的年假。13

员工每年至少享有两周带薪病假,但在一些受 WRO 约束的行业中有所不同。无论如何,员工都必须出示医疗证明以确认其无法工作。`14

女性员工享有 18 周产假,其中 14 周由雇主全额支付薪资。法定陪产假为 10 天,全薪。15 16

雇佣成本计算器

使用我们的雇佣成本计算器,估算在马耳他雇用员工的成本。

在马耳他招聘的真实情况

市场状况	雇主需要了解的信息
人才供给	马耳他人口不足 60 万,但许多国际公司都设在那里,因此争夺顶尖人才可能很困难,尤其是在科技行业。
薪资最高的行业	金融、保险。8
技能短缺	科技、研究与开发。3
雇主面临的主要挑战	争夺优秀的本地员工。

马耳他是意大利以南的一个小岛,人口不足 60 万。许多企业家和知名国际企业已在那里设立了业务,尤其是在科技行业。这样做可享受巨大的税收优惠。事实上,马耳他被视为欧洲最具吸引力的避税地之一。1

这使得招聘马耳他最优秀的员工成为一个竞争激烈的环境。

首都瓦莱塔及其周边地区人口约 37.5 万,因此大多数工作机会和优秀人才自然都集中在那里。4

对于马耳他国民,入职流程相对较快,但在聘用外籍员工时,有几个障碍可能会拖慢进度。5

马耳他的雇主需要策略性地计算薪资报价

马耳他员工的薪资要求往往低于许多其他欧盟国家。不过,雇主需要考虑向所有马耳他员工提供的强制性奖金。

法定奖金和每周津贴每位员工每年最多可能让雇主花费 €512.52。此外还有 COLA,它迫使雇主每年上调薪资,以帮助员工应对通货膨胀。

对马耳他雇主来说,提供低于标准的薪酬从长远来看很少行得通,尤其是在聘用资深员工时。科技等热门行业对员工的需求如此之高,以至于有才华的员工可以不断跳槽寻求更高的薪资。因此,提供慷慨的薪酬方案以鼓励员工留任通常更好。

与深谙马耳他就业市场的 EOR 合作,可以帮助您提供让各方都非常满意的雇佣合同。

雇主在马耳他必须了解的合规风险

雇主在聘用非欧盟外籍员工之前,必须先向马耳他国民发布职位广告

马耳他雇主可以聘用来自欧盟内外的外籍员工,前提是他们能够获得工作许可和在马耳他居住的权利。

然而,2025 年 10 月出台的一项新劳动法规定,企业在聘用非欧盟员工之前,必须先向马耳他国民发布职位广告。

该职位必须在申请非欧盟员工工作许可之前的两个月内,在 Jobsplus 门户网站和 EURES(欧洲就业服务)平台上发布至少三周。

部分职位可免于这些要求,但总体而言,必须优先让马耳他和欧盟公民有机会申请空缺职位。17

加班费的计算可能变得复杂

法定加班费率因行业而异,差别可能很大。

对于不受 WRO 约束的行业,加班时间按员工正常工资的 150% 支付。

不过,工作时长是以四周为周期计算,或按雇主自行决定的其他轮班周期计算。

如果雇主在其中一个周期内平均每周工作超过 40 小时,则超出的时间应按加班费率支付。

但举例来说,如果某员工一周工作 46 小时,随后三周各工作 38 小时,则无需支付加班费。18

终止合同并不总是容易

如果雇主想解雇员工,必须找出终止合同的正当且充分的理由。

因工作表现不佳而解雇员工是可以的。在这种情况下,雇主无需给予员工通知期。不过,建议雇主在解雇前先警告员工,并遵循正当程序,尝试改善其表现。如果员工主张被不公平解雇,这一程序的证据将对雇主大有帮助。如果员工质疑解雇不公平,案件可能由马耳他劳资法庭审理。19

在裁员、辞职和退休的情况下,通常需要履行通知期。通知期的长短取决于员工的任职年限。20

连续工作年限	通知期
超过 1 个月至 6 个月	1 周
超过 6 个月至 2 年	2 周
超过 2 年至 4 年	4 周
超过 4 年至 7 年	8 周
超过 7 年至 8 年	9 周
超过 8 年至 9 年	10 周
超过 9 年至 10 年	11 周
超过 10 年	12 周

如果固定期限合同的员工被提前解雇,可能有权获得合同剩余期限内 50% 的工资。

所有员工在合同终止时,还可能有权获得所欠的未付工资、加班费、未使用的带薪假期和法定奖金。20

在马耳他,试用期最长可达一年

对于从事技术、行政、管理或经理职务且收入至少为全国最低工资两倍的员工,试用期最长可达 12 个月。对于签订无固定期限合同的普通员工,试用期最长可达六个月。

对于固定期限合同的员工,最长试用期取决于合同期限。合同期限为 16 个月或更长的员工,可约定六个月的试用期。

不过,在上述所有情况下,雇主和员工都可以约定更短的试用期。

在试用期内,员工和雇主可以随时终止合同,无需给出正当且充分的理由。但如果已受雇满一个月或以上,仍须履行一周的通知期。24

通过 EOR 在马耳他雇用员工的好处

与 EOR 合作,您可以快速且低成本地进入马耳他劳动力市场。

EOR 还让精通马耳他劳动法律的专业人士能够提供关键的人力资源服务。

在 Rivermate,我们通过以下方式帮助雇主:

• 在马耳他提供本地企业实体;
• 处理运营马耳他企业的所有行政事务,包括全球薪资、税务、福利和合同终止;
• 确保其在马耳他雇佣法的各个方面保持合规。

这样,您无需再为社会保险缴费、合规的雇佣合同以及马耳他雇佣中的其他复杂事务而担忧,而可以专注于您最擅长的事情:管理团队并发展业务。

准备好在马耳他招聘了吗?

在马耳他招聘不仅仅是找到最适合该职位的人。从管理薪资、税务和福利,到确保完全遵守当地雇佣法律,Rivermate 处理所有行政事务,让您放心招聘。

Talk to a Malta Hiring Expert

资料来源:

1. https://nomadcapitalist.com/finance/legal-tax-reduction/setting-up-company-in-malta/
2. https://www.legal500.com/intelligence/malta/media-telecoms-it-entertainment/igaming-sector-in-malta-here's-what-you-should-know
3. https://economy-finance.ec.europa.eu/economic-surveillance-eu-member-states/country-pages-including-country-reports/country-report-malta_en
4. https://www.worldometers.info/population/largest-cities-in-malta/
5. https://www.maltatoday.com.mt/news/national/144495/businesses_report_work_permit_backlog_its_a_daily_struggle_
6. https://dier.gov.mt/en/services/employment-conditions/wages/national-minimum-wage/
7. https://lovinmalta.com/news/budget-2027-national-minimum-wage-to-increase-by-e10-41-per-week-including-cola/
8. https://lovinmalta.com/news/local/maltas-average-monthly-basic-salary-reaches-e2282-as-employment-rises/
9. https://taxsummaries.pwc.com/malta/individual/taxes-on-personal-income
10. https://socialsecurity.gov.mt/en/information-and-applications-for-benefits-and-services/social-security-contributions/social-security-contributions-class-1-2026/
11. https://taxsummaries.pwc.com/malta/individual/other-taxes
12. https://dier.gov.mt/en/services/employment-conditions/wages/bonus-and-weekly-allowances/
13. https://dier.gov.mt/en/services/employment-conditions/leave/vacation-leave/
14. https://dier.gov.mt/en/services/employment-conditions/leave/sick-leave/
15. https://dier.gov.mt/en/services/employment-conditions/leave/maternity-leave/
16. https://dier.gov.mt/en/services/employment-conditions/leave/paternity-leave/
17. https://www.angel-jobs.mt/news-articles/malta-labour-law-enforces-new-advertising-requirement-for-employers-hiring-non-eu-workers/read
18. https://dier.gov.mt/en/services/employment-conditions/wages/overtime/
19. https://practiceguides.chambers.com/practice-guides/employment-2026/malta
20. https://dier.gov.mt/en/faqs/termination-of-employment/
21. https://www.britannica.com/question/What-languages-are-spoken-in-Malta
22. https://workinginmalta.com/in-demand-jobs-malta/
23. https://www.officeholidays.com/countries/malta/2027
24. https://dier.gov.mt/en/services/employment-conditions/starting-a-new-job/probation-period/