雇佣成本计算器 在 加拿大

雇主税收缴款

税种	费率（雇主）	基础
加拿大养老计划（CPP）	5.95%（第一个收入上限）+ 4%（第二个收入上限）	适用于$3,500至$74,600的收入（第一费率）及$74,600至$85,000的收入（第二费率）
就业保险（EI）	1.4 x 员工费率（目前为每$100应纳保险收入$1.63）	最高保险可缴收入至$68,900
所得税	不同（从员工工资中扣除）	员工应纳税所得额

报税与合规

• 工资汇款： 大部分常规汇款人应在次月15日前完成。根据汇款金额的不同，可能需要季度或加速截止日期。
• T4 表格 & 摘要： 于次年二月末日前提交给员工和加拿大税务局（CRA）。
• 电子申报： 对于提交超过50张申报表的雇主为强制性要求。

加拿大员工在其总工资上会有几项扣除，主要包括所得税、加拿大养老金计划（CPP）和就业保险（EI）。

所得税

所得税根据员工的收入、居住省份以及TD1表格信息进行扣除。TD1表格允许员工申报个人税收抵免，以减少扣缴的税款。影响所得税扣除的关键因素包括：

• 基本个人免税额： 2026年为$16,452。如果净收入超过$181,440，此金额可能会减少。
• 其他税收抵免： 根据个人情况，如年龄、可供赡养的抚养人和养老金收入，可能有额外抵免。
• 税率和税阶： 加拿大采用累进税制，税率根据收入水平不同而变化。

加拿大养老金计划（CPP）

CPP缴款对于大多数受雇的加拿大人来说是强制性的，为退休、残疾和遗属提供福利。2026年的规定如下：

• 最高应缴养老金收入： $74,600
• 基本免税额： $3,500
• **CPP缴费率：**员工和雇主各缴纳其收入的5.95%，最高缴费工资在扣除基本免税额后适用。在$74,600至$85,000的收入部分，还会附加CPP2，缴费率为4.00%。
• **QPP（魁北克养老金计划）：**魁北克拥有自己的养老金计划，名为魁北克养老金计划（QPP），其参数和缴费率类似。

就业保险（EI）

EI保险金为失业的加拿大人提供临时经济援助。2026年的规定如下：

• 最高可保收入： $68,900
• 最高员工缴费： $1,123.07

其他扣除

雇主可能还会从员工工资中扣除其他金额，包括：

• 工会会费： 如适用，工会费根据集体合同扣除。
• 福利保险费： 医疗、牙科或其他福利计划的缴费通常会从工资中扣除。
• 退休储蓄计划（RRSP）缴款： 员工可以通过工资扣除向注册退休储蓄计划（RRSP）或其他退休计划缴款。
• **扣押令（Garnishments）：**法院命令的扣款，例如债务偿还的工资扣押，也可能适用。

重要日期和截止日期

• T4表格截止日期： 雇主必须在2026年2月28日前向员工发放T4表格。
• 报税截止日期： 大多数员工的报税截止日期为2026年4月30日。自雇人士的申报截止日为2026年6月15日，但应缴税款仍须在4月30日前缴清。
• 税款分期支付截止日期： 需要缴纳大量税款的个人可能需要在全年内分期付款。2026年的截止日期分别为3月15日、6月15日、9月15日和12月15日。
• RRSP缴款截止日期： 2025年税表中扣除的RRSP缴款截止日期为2026年2月28日。

此信息基于截至2026年2月17日的现行法律，并可能随时调整。保持对税法和法规变更的关注至关重要。