适用于 阿塞拜疆 的雇佣成本计算器
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阿塞拜疆
雇佣成本分解
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雇主税收缴纳
| 税种 | 税率 | 基数 |
|---|---|---|
| 社会保险（非油气行业，最高8,000 AZN） | 15% | 税前工资 |
| 社会保险（油气行业及国有企业） | 22% | 税前工资 |
| 失业保险 | 0.5% | 税前工资 |
| 强制医疗保险（最高2,500 AZN） | 2% | 税前工资 |
| 强制医疗保险（超过2,500 AZN） | 0.5% | 税前工资 |
申报与合规
- 雇主必须计算并扣缴个人所得税（PIT）和员工缴款。
- 每月工资申报必须通过国家税务局的在线平台在下月20日前提交，并支付缴款。
- 还需要每年提交总结每位员工总薪资和扣缴税款的报告。
在阿塞拜疆，雇主负责从员工工资中扣除各种税款，这些税款用于社会保障、失业保险和强制医疗保险。这些扣款，以及所得税，对于遵守阿塞拜疆的就业法规至关重要。
阿塞拜疆员工税收扣除
所得税
- 免税收入： 私营部门员工的七年免税期最高至8,000 AZN的收入，于2025年12月31日结束。从2026年1月1日起，月收入高达2,500 AZN的部分将按3%征税。
- 税率： 收入在2,501 AZN至8,000 AZN之间的部分适用10%的税率，超过8,000 AZN的部分适用14%的税率。个体企业家的税率为20%。
- 资本利得： 资本利得视为一般收入的一部分，按标准个人所得税率征税。
社会保障
- 员工缴款： 社会保障缴款为收入的3%，适用于收入高达200 AZN的部分。收入在200 AZN至8,000 AZN之间的部分，缴款为6 AZN加超过200 AZN部分的10%。收入超过8,000 AZN的部分，缴款为786 AZN加超过8,000 AZN部分的10%。
- 解放区补贴： 在解放区（不包括油气行业）工作的私营部门员工，其社会保障缴款享受政府补贴。从2023年1月1日起执行100%的补贴，至2025年12月31日，将逐步减少。
失业保险
- 员工缴款： 员工按其工资的0.5%缴纳失业保险。
强制医疗保险
- 员工缴款： 强制医疗保险的缴款为收入的2%，适用于高达2,500 AZN的部分，以及超过2,500 AZN部分的0.5%。
阿塞拜疆雇主税务缴纳
社会保障
- 雇主缴款： 雇主按员工工资的前200 AZN缴纳22%。收入在200 AZN至8,000 AZN之间的部分，缴款为44 AZN，加超过200 AZN部分的15%。收入超过8,000 AZN的部分，缴款为1,214 AZN，加超过8,000 AZN部分的11%。
- 解放区补贴： 与员工类似，解放区（不包括油气行业）的雇主对其社会保障缴款部分也享有补贴。当前补贴为100%，并根据现行计划逐步减少。
其他信息
- 最低工资： 国家最低工资为400 AZN。截止到2026年2月16日。该数字可能会发生变动。
- 工资发放频率： 阿塞拜疆通常按月或双月发放工资。
- 加班： 加班工作需遵循特定法规，包括连续加班时间的限制以及允许加班的情形。
重要的是，建议查阅官方政府资源以获取最新的税收法规更新及有关个人情况的具体细节。
