In Georgië doen werkgevers geen directe sociale zekerheidsbijdragen voor hun werknemers. Ze zijn echter wel betrokken bij pensioenregelingen. Werkgevers moeten 2% van het brutoloon van een werknemer overmaken naar het door de werknemer gekozen particuliere pensioenfonds. Werknemers dragen ook een extra 2% van hun salaris bij aan hun gekozen pensioenfonds.

Inhouding van inkomstenbelasting

Hoewel er geen aparte loonbelasting is, zijn werkgevers verantwoordelijk voor het inhouden van de inkomstenbelasting van werknemers. Werkgevers berekenen en houden inkomstenbelasting in op basis van het brutoloon van een werknemer volgens de inkomstenbelastingtarieven van Georgië. Ze zijn ook verantwoordelijk voor het indienen en afdragen, wat inhoudt dat ze de nodige belastingaangiften en betalingen moeten indienen bij het Georgia Department of Revenue volgens een schema dat is gebaseerd op de grootte van het bedrijf.

Werkloosheidsverzekeringsbelasting

Werkgevers in Georgië dragen bij aan het werkloosheidsverzekeringsfonds van de staat. Het specifieke bijdragetarief wordt jaarlijks bepaald en is gebaseerd op de ervaringsbeoordeling van de werkgever.

Aanvullende Overwegingen

In sommige gemeenten moeten werkgevers mogelijk extra belastingen en bijdragen inhouden of indienen namens werknemers. Werkgevers zijn over het algemeen verplicht om een werknemerscompensatieverzekering af te sluiten voor hun werknemers. Premies voor deze dekking zijn een aparte uitgave voor de werkgever.

Belang van Naleving

Werkgevers moeten alle vereiste belastingbijdragen van werknemers nauwkeurig berekenen, inhouden en tijdig indienen. Het niet naleven hiervan kan resulteren in boetes en renteheffingen. Overweeg het gebruik van een loonserviceprovider of het werken met een belastingprofessional die ervaring heeft met de regelgeving in Georgië om een juiste naleving te waarborgen.

In Georgia vallen belastingaftrekken voor werknemers in twee primaire categorieën.

Federale Loonbelasting

Deze belastingen worden door uw werkgever van uw salaris ingehouden en doorgestuurd naar de IRS. Ze omvatten:

• Sociale Zekerheid en Medicare: Deze belastingen dragen bij aan de programma's voor Sociale Zekerheid en Medicare. Het gecombineerde werknemersbijdragepercentage is 7,65% (1,45% voor Medicare en 6,2% voor Sociale Zekerheid) op uw loon tot een bepaalde belastbare inkomensgrens die elk jaar door de IRS wordt vastgesteld.

Georgia Loonbelasting

Dit is een staatsinkomstenbelasting die door uw werkgever van uw salaris wordt ingehouden en naar het Georgia Department of Revenue wordt gestuurd. Georgia hanteert een progressief inkomstenbelastingtarief, wat betekent dat het belastingtarief stijgt naarmate uw inkomen stijgt.

Aanvullende Informatie

• Werknemers kunnen ook andere inhoudingen op hun salaris hebben, zoals premies voor ziektekostenverzekeringen of bijdragen aan pensioenregelingen. Deze inhoudingen worden niet als belastingen beschouwd, maar zullen uw belastbaar inkomen verminderen.
• Het is belangrijk om periodiek uw Formulier G-4 (Toelatingsformulier voor Werknemersinhouding) met uw werkgever te controleren om ervoor te zorgen dat uw federale inkomstenbelastinginhouding nauwkeurig is. Dit kan helpen om te voorkomen dat u aan het einde van het jaar een grote belastingaanslag krijgt of een aanzienlijke terugbetaling ontvangt.

In Georgië is het systeem van de Belasting over de Toegevoegde Waarde (btw) de belangrijkste indirecte belasting, en het begrijpen van de implicaties ervan is cruciaal voor bedrijven, vooral voor diegenen die diensten aanbieden.

Btw-tarief en Registratiedrempel

De meeste goederen en diensten in Georgië zijn onderworpen aan een standaard btw-tarief van 18%. Bedrijven zijn verplicht zich te registreren voor btw als hun jaarlijkse belastbare omzet de 100.000 GEL (ongeveer $30.000) overschrijdt binnen een aaneengesloten periode van 12 maanden. Bedrijven die de drempel overschrijden, moeten btw in rekening brengen op alle toepasselijke diensten. Bedrijven die onder de drempel blijven, kunnen echter vrijwillig registreren voor btw, wat voordelig kan zijn om de betaalde btw op aankopen terug te vorderen.

Btw-vrijstellingen en Verleggingsregeling

Bepaalde diensten in Georgië zijn vrijgesteld van btw. Dit omvat essentiële diensten zoals medische en educatieve aanbiedingen, naast bepaalde landbouwproducten. Wanneer een Georgisch btw-geregistreerd bedrijf diensten ontvangt van een niet-ingezeten btw-plichtige persoon, wordt het Georgische bedrijf verantwoordelijk voor het betalen van btw via een verleggingsregeling. Het begrijpen van deze vrijstellingen en mechanismen is essentieel voor het bepalen van uw btw-verplichtingen.

Aanvullende Overwegingen

De locatie van de dienstverlening bepaalt waar de btw wordt toegepast. Business-to-business (B2B) en business-to-consumer (B2C) transacties hebben verschillende regels met betrekking tot de plaats van levering. Sinds april 2021 moeten niet-Georgische bedrijven die digitale diensten leveren aan Georgische consumenten zich registreren voor btw in Georgië en voldoen aan de btw-verplichtingen. Het raadplegen van een belastingprofessional wordt aanbevolen om de complexiteit van de btw voor uw specifieke dienstverlenende bedrijf in Georgië te navigeren.

In Georgia kunnen bedrijven die banen creëren in aanmerking komen voor een jaarlijkse belastingkorting van maximaal $3.500 per gecreëerde baan over een periode van vijf jaar via de Job Tax Credit. Het bedrag en de geschiktheid hangen af van de economische rang van de county. De Quality Jobs Tax Credit biedt extra korting voor bedrijven die banen creëren met lonen boven het staatsgemiddelde, met een maximum van $5.000 per gecreëerde baan over vijf jaar.

Onderzoek en Ontwikkeling Belastingkorting

Dit moedigt bedrijven aan om R&D-activiteiten in Georgia uit te voeren. Het kredietbedrag varieert op basis van gekwalificeerde uitgaven.

Investeringsbelastingkortingen

Bedrijven die aanzienlijke kapitaalinvesteringen in Georgia doen, kunnen belastingkortingen ontvangen via de Investment Tax Credit. Het kredietbedrag is gebaseerd op het geïnvesteerde bedrag en de economische rang van de county. De Rehabilitation Tax Credit is ontworpen om de restauratie en hergebruik van historische en verloederde gebouwen aan te moedigen, en biedt een krediet voor gekwalificeerde rehabilitatie-uitgaven.

Havenbelastingkortingen

Bedrijven die de import of export via de havens van Georgia verhogen, kunnen in aanmerking komen voor de Port Tax Credit Bonus als ze ook in aanmerking komen voor de Job Tax Credit of Investment Tax Credit.

Industriespecifieke Belastingkortingen

Georgia biedt een verscheidenheid aan industriespecifieke belastingkortingen, waaronder de Film Tax Credit, die de bloeiende film- en televisie-industrie ondersteunt, en Technology Tax Credits, die zijn ontworpen om technologiegebaseerde bedrijven aan te trekken en te stimuleren.

Belastingvrijstellingen

Georgia biedt verschillende vrijstellingen van verkoop- en gebruiksbelasting voor specifieke industrieën en aankopen, zoals productiemachines, apparatuur voor vervuilingsbeheersing en grondstoffen. De Freeport Tax Exemption biedt een onroerendezaakbelastingvrijstelling op inventaris bestemd voor verzending naar andere staten, evenals inventaris die wordt gehouden voor productie of verwerking.

Andere Stimuleringsmaatregelen

De Work Opportunity Tax Credit (WOTC) is een federaal programma dat wordt gecoördineerd door het Georgia Department of Labor en biedt belastingkredieten aan bedrijven die individuen uit doelgroepen met werkbarrières in dienst nemen. Bedrijven die zich binnen een Free Industrial Zone (FIZ) bevinden, genieten voordelen zoals vrijstelling van vennootschapsbelasting op inkomsten uit activiteiten binnen de zone, evenals vrijstelling van douanerechten op buitenlandse goederen die in de FIZ worden geïmporteerd.