In Barbados hebben werkgevers verschillende belastingverplichtingen. Een van deze verplichtingen is het bijdragen aan het National Insurance Scheme (NIS) namens hun werknemers. Dit sociale zekerheidsprogramma biedt verschillende voordelen, waaronder ziekte-uitkeringen, werkloosheidsuitkeringen, ouderdomspensioenen en meer. Het huidige werkgeversbijdragepercentage voor NIS is 12,75% van het verzekerbare inkomen van een werknemer (tot een maximum). Werkgevers moeten NIS-bijdragen uiterlijk de 15e van de volgende maand betalen.

Bijdrage aan de Gezondheidsdienst

Werkgevers zijn ook verplicht bij te dragen aan de Bijdrage aan de Gezondheidsdienst, die is ontworpen om de financiering van de gezondheidszorg te ondersteunen. Het bijdragepercentage van de werkgever is 1,5% van het verzekerbare inkomen.

Ontslagfonds

Er kan een vereiste zijn voor werkgevers om bij te dragen aan het Ontslagfonds van een werknemer. Werknemers die continu een jaar of langer voor een enkele werkgever hebben gewerkt, komen in aanmerking. Het bijdragepercentage varieert afhankelijk van de industrie en de duur van de dienst.

Andere Potentiële Werkgeversbijdragen

Werkgevers die grond bezitten, kunnen onderworpen zijn aan grondbelasting op basis van de waarde van het onroerend goed. Bepaalde industrieën kunnen vereisen dat werkgevers bijdragen aan een opleidingsheffing.

Administratie

Het is cruciaal voor werkgevers om nauwkeurige gegevens bij te houden van het inkomen van werknemers, aftrekkingen en gedane belastingbijdragen. Deze informatie is noodzakelijk voor audits en om te zorgen voor naleving van belasting- en sociale zekerheidsvoorschriften.

In Barbados wordt het Pay-As-You-Earn (PAYE) systeem gebruikt voor inkomstenbelasting. Dit betekent dat de inkomstenbelasting direct wordt ingehouden op het salaris van de werknemer. De belasting wordt berekend op het belastbare inkomen van de werknemer, dat wordt bepaald na aftrek van toepasselijke vrijstellingen en aftrekposten van het bruto inkomen. Barbados hanteert een progressief belastingstelsel waarbij het inkomen wordt belast tegen toenemende tarieven naarmate het inkomensniveau stijgt. Elke werknemer heeft recht op een persoonlijke basisaftrek (momenteel BBD $25.000), die is vrijgesteld van inkomstenbelasting. Werknemers kunnen ook in aanmerking komen voor andere aftrekposten zoals hypotheekrente, liefdadigheidsbijdragen en meer.

Nationaal Verzekeringsstelsel (NIS)

Werknemers in Barbados dragen bij aan het Nationaal Verzekeringsstelsel (NIS), dat voordelen biedt zoals pensioenen, medische zorg en werkloosheidssteun. Het bijdragetarief is 11,1% van hun verzekerbare inkomsten (tot een maximum).

Bijdrage Gezondheidsdienst

Werknemers dragen ook bij aan de Bijdrage Gezondheidsdienst om het nationale gezondheidszorgsysteem te ondersteunen. Het bijdragetarief is 1% van hun verzekerbare inkomsten.

Andere Mogelijke Aftrekkingen

Er zijn andere mogelijke aftrekkingen die werknemers kunnen hebben van hun salarissen. Deze omvatten ontslagvergoedingen, die afhankelijk zijn van de arbeidsvoorwaarden en de duur van de dienst, bijdragen aan goedgekeurde pensioenfondsen of pensioenplannen, en vakbondsbijdragen voor werknemers die lid zijn van erkende vakbonden.

Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW) is een indirecte belasting in Barbados die wordt geheven op de consumptie van goederen en diensten. De Barbados Revenue Authority (BRA) beheert het.

BTW-Registratie

Bedrijven met een jaarlijkse omzet van meer dan BBD $200.000 zijn verplicht zich te registreren voor BTW. Bedrijven met een lagere omzet hebben echter de optie om zich vrijwillig te registreren.

Standaard BTW-Tarief

Het standaard BTW-tarief in Barbados is 17,5%. Sommige diensten in de toerismesector komen in aanmerking voor een verlaagd tarief van 7,5%.

Nul-Tarief en Vrijgestelde Diensten

Diensten gerelateerd aan export zijn voornamelijk belast tegen nul-tarief. Bedrijven die deze diensten leveren, brengen geen BTW in rekening bij klanten, maar kunnen wel voorbelasting (BTW betaald op aankopen) terugvorderen. Bepaalde diensten, zoals financiële diensten, onderwijs en gezondheidszorg, zijn vrijgesteld van BTW. Bedrijven die deze diensten leveren, brengen geen BTW in rekening en kunnen geen voorbelasting terugvorderen.

BTW-Berekening op Diensten

Het belastingmoment voor diensten is meestal het vroegste van het moment waarop de dienst wordt uitgevoerd of wanneer de factuur wordt uitgereikt. BTW wordt berekend door de belastbare waarde van de dienst te vermenigvuldigen met het toepasselijke BTW-tarief (meestal 17,5% of 7,5% voor in aanmerking komende toerismediensten).

Voorbelasting

BTW-geregistreerde bedrijven kunnen over het algemeen voorbelasting terugvorderen voor BTW betaald op zakelijke aankopen. Dit helpt om het cascade-effect van belastingen (belasting op belasting) te voorkomen.

BTW-Aangifte en Betaling

BTW-aangiften moeten maandelijks of driemaandelijks worden ingediend, zoals bepaald door de BRA. Aangifte gebeurt online. BTW-betalingen zijn verschuldigd samen met de indiening van de aangifte.

Administratie

BTW-geregistreerde bedrijven moeten nauwkeurige administratie bijhouden van verkopen, aankopen, BTW-facturen en andere relevante documenten om hun aangiften te ondersteunen en voor controledoeleinden.

Barbados biedt een reeks belastingprikkels om bedrijfsinvesteringen aan te trekken en te stimuleren. Enkele van de belangrijkste beschikbare prikkels zijn de Foreign Currency Permit (FCP) voor entiteiten die 100% van hun inkomen in vreemde valuta verdienen. Deze vergunning verleent verschillende voordelen, waaronder vrijstelling van deviezencontrole, overdrachtsbelastingen op onroerend goed, btw en heffingen op invoer van installaties, machines en grondstoffen, en belastingconcessies voor gekwalificeerde individuen.

Vennootschapsbelastingtarieven

Het standaard vennootschapsbelastingtarief in Barbados is 9% vanaf 1 januari 2024. Er is ook een Qualifying Domestic Minimum Top-Up Tax, wat een effectief belastingtarief van 15% is voor multinationale ondernemingen die onder de reikwijdte vallen.

Belastingkredieten en Prikkels

Barbados biedt een Buitenlands Belastingkrediet voor belastingen betaald in andere rechtsgebieden. Er is ook een Werkgelegenheidsbelastingkrediet voor het creëren van nieuwe banen. Bedrijven kunnen profiteren van een Productiviteits- en Innovatiebelastingkrediet, wat een belastingkrediet van 25% is voor innovatieve uitgaven die leiden tot nieuwe producten, processen of diensten. Er zijn ook prikkels beschikbaar voor projecten op het gebied van hernieuwbare energie.

Andere Prikkels

Andere prikkels omvatten de Housing Incentives Act, Shipping (Incentives) Act, Small Business Development Act, Special Development Areas Act, en Tourism Development Act.

Belangrijke Overwegingen

Bedrijven moeten economische substantie in Barbados aantonen om te profiteren van belastingprikkels. Barbados heeft meer dan 40 verdragen ter voorkoming van dubbele belasting om bronbelastingen te verminderen. Voor specifieke begeleiding wordt aanbevolen een gekwalificeerde belastingadviseur in Barbados te raadplegen.