Werkgevers in Bahrein hebben de verantwoordelijkheid om bij te dragen aan de Sociale Verzekeringsorganisatie (SIO) voor zowel Bahreinse als buitenlandse werknemers. Deze bijdragen financieren verschillende sociale voordelen, waaronder pensioenen, ondersteuning bij arbeidsongeschiktheid en werkloosheidsverzekering. De huidige tarieven zijn 12% van het bruto salaris van de werknemer voor Bahreinse werknemers en 3% van het bruto salaris van de werknemer voor buitenlandse werknemers. Bijdragen zijn maandelijks verschuldigd en moeten worden overgemaakt aan de SIO.

Sociale Verzekeringsbijdragen

• Bahreinse werknemers: 12% van het bruto salaris van de werknemer (betaald door de werkgever)
• Buitenlandse werknemers: 3% van het bruto salaris van de werknemer (betaald door de werkgever)

Verzekering tegen Arbeidsongevallen

Werkgevers zijn ook verplicht bij te dragen aan de verzekering tegen arbeidsongevallen. De bijdragetarieven zijn 3% van de salarissen van Bahreinse werknemers en 1% van de salarissen van buitenlandse werknemers.

Andere Potentiële Werkgeversbijdragen

Er zijn andere mogelijke bijdragen die werkgevers mogelijk moeten doen. Deze omvatten:

• Gemeentelijke Heffingen: Bedrijven kunnen onderworpen zijn aan bepaalde gemeentelijke heffingen op basis van hun locatie en activiteiten.
• Opleidingsheffing: Bedrijven met meer dan 50 werknemers die niet voldoende training bieden, kunnen een opleidingsheffing van 3% van de jaarlijkse loonlijst oplopen.

In Bahrein worden werknemers niet onderworpen aan enige inkomstenbelastingaftrekken van hun salarissen. Ze zijn echter wel verplicht bij te dragen aan het sociale zekerheidsstelsel van het land, dat wordt beheerd door de Social Insurance Organization (SIO). Deze bijdragen bieden dekking voor ouderdom, invaliditeit, overlijden en werkloosheidsuitkeringen.

Bijdragen aan de Sociale Verzekering

De huidige tarieven voor bijdragen aan de sociale verzekering zijn als volgt:

• Voor Bahreinse werknemers is het tarief 7% van het bruto salaris.
• Voor expatwerknemers is het tarief 1% van het bruto salaris.

Deze bijdragen worden doorgaans direct van het salaris van een werknemer ingehouden door hun werkgever.

Aanvullende Mogelijke Aftrekkingen

Er zijn andere mogelijke aftrekkingen die werknemers kunnen tegenkomen:

• Verzekering tegen Arbeidsongevallen: Hoewel werkgevers verantwoordelijk zijn voor het dekken van de verzekering tegen arbeidsongevallen, kunnen werknemers een bijdrage van 1% op hun loonstrook zien als onderdeel van deze verzekeringsregeling.
• Andere Vrijwillige Aftrekkingen: Werknemers kunnen aanvullende aftrekkingen hebben op basis van vrijwillige bijdragen aan pensioenregelingen, spaarplannen of vakbondsbijdragen (indien van toepassing).

Het standaard BTW-tarief in Bahrein is momenteel 10%. Dit tarief is van toepassing op de meeste diensten die binnen het land worden geleverd, tenzij ze onder specifieke vrijstellingen of nul-tarief categorieën vallen.

Diensten met Nul-Tarief

Bepaalde diensten zijn voor BTW-doeleinden in Bahrein belast met een nul-tarief. Dit betekent dat er geen BTW wordt geheven op de levering van deze diensten, en bedrijven die deze diensten leveren, kunnen nog steeds de betaalde BTW terugvorderen. Voorbeelden van diensten met nul-tarief zijn:

• Export van diensten naar klanten buiten de GCC-landen
• Basisgezondheidszorg
• Onderwijsdiensten
• Nieuwe woningen (eerste levering)
• Lokaal personenvervoer

Vrijgestelde Diensten

Sommige diensten zijn vrijgesteld van BTW. Dit betekent dat er geen BTW wordt geheven op deze diensten, en bedrijven die deze diensten leveren, kunnen de betaalde BTW op gerelateerde aankopen niet terugvorderen. Voorbeelden van vrijgestelde diensten zijn:

• Financiële diensten
• Verhuur van woningen (anders dan de eerste levering)

BTW-Registratie

Bedrijven met jaarlijkse belastbare leveringen die BHD 37.500 overschrijden, zijn verplicht zich te registreren voor BTW. Bedrijven met een omzet van meer dan BHD 5.000.000 hebben de optie om zich vrijwillig te registreren.

BTW-Facturering

BTW-geregistreerde bedrijven moeten belastingfacturen uitreiken voor alle belastbare leveringen van diensten. De factuur moet specifieke details bevatten, zoals:

• Naam, adres en BTW-registratienummer van de leverancier
• Naam en adres van de klant (indien een BTW-geregistreerd bedrijf, hun registratienummer)
• Factuurdatum en uniek nummer
• Beschrijving van de geleverde diensten
• Waarde van de levering
• Bedrag van de geheven BTW

BTW-Aangifte en Betaling

BTW-geregistreerde bedrijven moeten regelmatig (meestal per kwartaal of maand) BTW-aangiften indienen. De BTW-aangifte rapporteert de output-BTW van het bedrijf (geïnd op verkopen) en de input-BTW (betaald op aankopen). Eventuele verschuldigde BTW moet vóór de vervaldatum worden betaald.

Bahrain biedt een aanzienlijk belastingvoordeel met een vennootschapsbelastingtarief van 0%. Dit geldt voor bedrijven in alle sectoren, ongeacht de grootte of herkomst van het bedrijf.

Geen Bronbelasting

Naast het voordeel van de vennootschapsbelasting, heft Bahrain geen bronbelasting op dividenden, rente of royalty's die aan niet-ingezetenen worden betaald. Dit kan aantrekkelijk zijn voor buitenlandse investeerders en bedrijven die in Bahrain opereren.

100% Buitenlands Eigendom

Bahrain staat 100% buitenlands eigendom toe in veel bedrijfssectoren, wat een stimulerende omgeving biedt voor buitenlandse directe investeringen. Dit maakt lokale partners in de meeste gevallen overbodig.

Vrijhandelsovereenkomsten

Bahrain is lid van de Greater Arab Free Trade Area (GAFTA) en heeft een Vrijhandelsovereenkomst met de Verenigde Staten. Deze overeenkomsten bieden voordelen zoals verlaagde of geëlimineerde tarieven voor handel met deelnemende landen.

Industriële Gebieden en Stimulansen

Bedrijven die in aangewezen industriële gebieden opereren, kunnen genieten van extra voordelen, zoals gesubsidieerde grond, nutsvoorzieningen en andere stimulansen.

Verdragen ter Voorkoming van Dubbele Belasting

Bahrain heeft een netwerk van verdragen ter voorkoming van dubbele belasting met verschillende landen. Deze overeenkomsten helpen voorkomen dat bedrijven dubbel worden belast op hetzelfde inkomen in verschillende rechtsgebieden.