Contributi fiscali dell'Employer of Record

| Tipo di Tassa | Tasso

In Singapore, le detrazioni fiscali per i dipendenti, note come "tax deduction at source," sono trattenute dagli stipendi dai datori di lavoro e versate all'Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS). I datori di lavoro sono responsabili per detrazioni accurate e presentazioni tempestive.

Residenza fiscale

• Residente fiscale: Un individuo è considerato residente fiscale se risiede a Singapore per 183 giorni o più in un anno solare. I residenti fiscali beneficiano di aliquote fiscali progressive e di varie detrazioni fiscali.
• Non residente fiscale: Gli individui che risiedono a Singapore per meno di 183 giorni sono considerati non residenti fiscali. In genere sono tassati con un'aliquota piatta del 24% sul reddito di origine singaporeana, ad eccezione del reddito da lavoro, che è tassato alla percentuale più alta tra 15% o le aliquote dei residenti.

Aliquote fiscali (Anno di valutazione 2025, Anno di reddito 2024)

A partire dal 5 febbraio 2025, le ultime aliquote fiscali disponibili sono per l'Anno di valutazione 2024 (reddito guadagnato nel 2023). Le aliquote per l'Anno di valutazione 2025 (reddito guadagnato nel 2024) non sono ancora state pubblicate.

• Residenti: Aliquote fiscali progressive che vanno dallo 0% al 22%. Per esempio, i primi S$20.000 sono esenti da tasse, i successivi S$10.000 al 2%, e così via.
• Non residenti: Il reddito da lavoro è tassato alla percentuale più alta tra 15% o le aliquote dei residenti. Altri redditi sono tassati al 24%.

Detrazioni e agevolazioni (Anno di valutazione 2024)

• Rivolta CPF per i dipendenti: I contributi versati al Central Provident Fund (CPF) sono deducibili dalle tasse.
• Detrazione per coniuge: S$2.000 se il reddito annuo del coniuge non supera S$4.000.
• Detrazione per coniuge disabile: S$5.500.
• Detrazione per figli a carico: S$4.000 per ogni figlio a carico.
• Detrazione per madre lavoratrice: Una percentuale del reddito guadagnato, a seconda del numero di figli.
• Detrazione per nonno o nonna caregiver: S$3.000 se si prende cura di un nipote.
• Detrazione per genitori/nonni: Varie somme a seconda del reddito e delle condizioni di vita dei genitori/nonni.
• Rivolta per la tassa sulla domestica straniera: Agevolazione per la tassa pagata per la domestica straniera.
• Rivolta per le spese di corso: Agevolazione per corsi approvati correlati all'impiego.
• Donazioni benefiche: Le donazioni a istituzioni approvate sono idonee per una detrazione fiscale del 250%.

Responsabilità del datore di lavoro

• Ritenuta fiscale: I datori di lavoro devono trattenere l'importo corretto di tasse dagli stipendi dei dipendenti ogni mese.
• Presentazione delle dichiarazioni fiscali: I datori di lavoro devono presentare il modulo IR8A per ogni dipendente entro il 1° marzo di ogni anno, riassumendo il reddito del dipendente dell'anno precedente.
• Versamento delle tasse: Le tasse trattenute dai dipendenti devono essere versate all'IRAS mensilmente.

Scadenze

• Presentazione del modulo IR8A: 1° marzo di ogni anno.
• Dichiarazione dei redditi individuali: 15 aprile di ogni anno (18 aprile per la presentazione elettronica).

È importante notare che le leggi e le regolamentazioni fiscali possono cambiare. Si consiglia di consultare IRAS o un professionista fiscale per le informazioni più aggiornate.