Tasse in Giordania

Navigating the complexities of payroll and employment taxes is a critical aspect of operating in Jordan. Both local and international companies employing staff within the Kingdom must adhere to specific regulations set forth by the relevant authorities, primarily concerning income tax and social security contributions. Understanding these obligations is essential for compliance and smooth business operations.

Employers in Jordan play a key role in the tax system, acting as withholding agents for employee income tax and contributing directly to the social security fund. Proper calculation, withholding, and timely remittance of these amounts are mandatory requirements that ensure adherence to Jordanian labor and tax laws.

Obblighi di Employer of Record per la Social Security e le Tasse sul Payroll

Employers in Jordan are required to register with the Social Security Corporation (SSC) and make monthly contributions for their employees. These contributions cover various benefits, including old age, disability, death, work injuries, and unemployment insurance. The contribution rates are split between the employer and the employee, calculated based on the employee's gross salary, up to a specified ceiling.

For the year 2025, the standard SSC contribution rates are expected to be as follows:

Contribuente	Tasso
Employer	16.5%
Employee	7.5%
Totale	24%

These rates apply to the employee's monthly salary, subject to a maximum salary ceiling which is adjusted periodically. Contributions must be paid monthly to the SSC by the employer.

Requisiti di Withholding dell'Income Tax

Employers are responsible for calculating and withholding income tax from their employees' monthly salaries. This is a mandatory requirement under the Income and Sales Tax Law. The amount of tax to be withheld depends on the employee's total taxable income after accounting for permitted deductions and personal allowances. Jordan operates a progressive income tax system with varying tax brackets.

Employers must calculate the monthly tax based on the employee's annualized income, taking into account the applicable tax rates and allowances. The withheld tax must be remitted to the Income and Sales Tax Department (ISTD) on a monthly basis.

Deduzioni Fiscali e Assegni per i Dipendenti

Jordanian tax law provides certain personal allowances and permits specific deductions that reduce an employee's taxable income. These allowances are designed to provide a basic level of tax-free income.

For the tax year 2025, the main personal allowances are anticipated to be:

• Individuale: Una somma fissa annuale per il contribuente.
• Famiglia: Un importo annuale aggiuntivo per i dipendenti a carico (coniuge e figli), soggetto a condizioni e limiti.

Specific amounts for these allowances are determined annually by the ISTD. Beyond these personal allowances, certain expenses may also be deductible, such as contributions to approved pension funds (beyond the mandatory SSC) or specific medical expenses, subject to limits and conditions defined by the law.

Scadenze per la Conformità Fiscale e la Rendicontazione

Employers in Jordan have strict deadlines for reporting and remitting withheld income tax and social security contributions.

• Obblighi Mensili:
  • Contributi SSC e imposte sul reddito trattenute devono generalmente essere pagati entro il 15° giorno del mese successivo. Ritardi nei pagamenti possono comportare sanzioni e interessi.
• Obblighi Annuali:
  • I datori di lavoro sono tenuti a presentare una dichiarazione annuale di imposte su salari e stipendi dettagliando la retribuzione totale pagata a ciascun dipendente e l'importo totale delle imposte trattenute durante l'anno. La scadenza per questa dichiarazione annuale è generalmente il 31 marzo dell'anno successivo.

Una corretta tenuta dei registri di payroll, assegni, deduzioni e imposte trattenute per ogni dipendente è fondamentale per rispettare questi requisiti di rendicontazione.

Considerazioni Fiscali Speciali per i Lavoratori e le Aziende Straniere

Gli individui stranieri che lavorano in Jordan sono generalmente soggetti all'imposta sul reddito giordana sul reddito derivante da fonti all’interno della Giordania, indipendentemente dal loro stato di residenza. Se un lavoratore straniero è considerato residente ai fini fiscali (tipicamente risiedendo in Jordan per un certo periodo), viene tassato sul suo reddito mondiale, anche se gli accordi di doppia imposizione possono offrire agevolazioni. I datori di lavoro di lavoratori stranieri devono rispettare gli stessi obblighi di withholding e rendicontazione di quelli per i dipendenti locali.

Le aziende straniere che operano in Jordan possono avere considerazioni fiscali aggiuntive a seconda della loro struttura legale e delle attività svolte. L’istituzione di una stabile organizzazione in Jordan generalmente comporta obblighi di imposta sul reddito societario. Le aziende straniere che assumono personale direttamente in Jordan senza una entità registrata locale potrebbero aver bisogno di utilizzare un servizio di Employer of Record per garantire la conformità alle normative locali su payroll, tasse e social security, poiché la responsabilità legale di questi obblighi ricade sull’entità considerata employer in Jordan. Comprendere la distinzione tra assumere tramite un’entità locale e altre modalità è fondamentale per la conformità fiscale e del lavoro.