Islas Turcas y CaicosDetalles de Obligaciones Fiscales

En las Islas Turcas y Caicos, los empleadores se encargan principalmente de las contribuciones a la seguridad social y al seguro de salud, sin impuestos sobre la renta, ganancias de capital, propiedad, herencias o sociedades.

Contribuciones del Empleador

• Seguro Nacional (NI): Los empleadores contribuyen con el 6.5% del salario bruto del empleado, hasta una contribución mensual máxima de aproximadamente $208 en total (contribuciones del empleador y del empleado). Los empleados del gobierno tienen una tasa ligeramente diferente del 6.075%. Esto proporciona beneficios como pensiones de jubilación, pagos por discapacidad y beneficios para sobrevivientes.
• Plan Nacional de Seguro de Salud (NHIP): Los empleadores contribuyen con el 3% del salario bruto del empleado. Las ganancias superiores a $7,800 por mes no están sujetas a contribuciones al NHIP. Este plan ofrece varios beneficios médicos.
• Indemnización por Despido: Los empleados con dos o más años de servicio continuo tienen derecho a una indemnización por despido bajo circunstancias específicas de terminación, calculada como dos semanas de salario básico por cada año de servicio.
• Permisos de Trabajo: Los empleadores deben asegurar y pagar los permisos de trabajo para los empleados extranjeros, con tarifas que varían según la ocupación. Se espera el pago de las contribuciones al NHIP y NIB tan pronto como se apruebe el permiso de trabajo, a pesar de los desafíos prácticos relacionados con el registro oportuno debido a retrasos en el procesamiento.

Deducciones del Empleado

• Seguro Nacional (NI): Los empleados contribuyen con el 5.5% de su salario bruto, también sujeto al máximo combinado con la porción del empleador de aproximadamente $208 por mes.
• Plan Nacional de Seguro de Salud (NHIP): Los empleados también contribuyen con el 3% de sus ganancias brutas, con ganancias superiores a $7,800 por mes exentas del NHIP.

Otros Impuestos y Tarifas en Islas Turcas y Caicos

Aunque no hay impuestos corporativos o sobre la renta en las Islas Turcas y Caicos, las empresas deben tener en cuenta tarifas adicionales:

• Tarifas de Licencias Comerciales: Varían dependiendo del tipo y tamaño del negocio.
• Tarifas de Registro de Negocios/Empresas: Se pagan anualmente para todos los negocios.
• Derechos de Importación: Aunque no es una obligación directa del empleador, las empresas deben estar al tanto de un derecho de importación del 35% sobre la mayoría de los bienes.

Información exacta al 5 de febrero de 2025. Las leyes y regulaciones fiscales están sujetas a cambios. Se recomienda consultar con un asesor fiscal local para obtener la información más actualizada.

En las Islas Turcas y Caicos, las deducciones fiscales para empleados consisten principalmente en contribuciones al Seguro Nacional y al Plan Nacional de Seguro de Salud, ya que no hay impuesto sobre la renta.

Contribuciones al Seguro Nacional

Los empleados contribuyen con un 5% de su salario bruto al programa de Seguro Nacional. Esta contribución financia beneficios de seguridad social como pensiones y atención médica. Hay un límite máximo combinado de contribución mensual al Seguro Nacional de aproximadamente $208 USD.

Contribuciones al Plan Nacional de Seguro de Salud (NHIP)

Los empleados también aportan un 3% de su salario bruto al Plan Nacional de Seguro de Salud (NHIP). Este plan ofrece una variedad de beneficios médicos. Las ganancias superiores a $7,800 USD por mes no están sujetas a contribuciones al NHIP.

Otros Impuestos

No hay impuesto sobre la renta, impuesto sobre ganancias de capital, impuesto sobre la propiedad, impuesto de sucesiones ni impuesto corporativo en las Islas Turcas y Caicos a la fecha de hoy. Hay un arancel de importación del 35% sobre la mayoría de los bienes traídos a las islas.

En las Islas Turcas y Caicos, no existe Impuesto al Valor Agregado (IVA), Impuesto sobre Bienes y Servicios (GST), ni impuesto sobre ventas. Sin embargo, los negocios dirigidos a turistas, incluyendo alojamientos, aplican un Impuesto Hotelero y Turístico del 12%. Algunos alojamientos pueden añadir también un Cargo por Instalación del 5%, que es independiente de los impuestos gubernamentales. Además, muchos negocios relacionados con el turismo incluyen un Cargo por Servicio, el cual se distribuye entre todos los empleados no gerenciales. Es importante señalar que esta información es vigente al 5 de febrero de 2025 y puede estar sujeta a cambios.

Impuestos Directos y Contribuciones

Los individuos en las Islas Turcas y Caicos pagan impuestos directos en forma de contribuciones al Seguro Nacional (NI) y al Plan Nacional de Seguro de Salud (NHIP). Estas contribuciones son obligatorias.

• Seguro Nacional (NI): Este programa ofrece beneficios similares a la seguridad social.
• Plan Nacional de Seguro de Salud (NHIP): Este plan financia servicios de salud.

Aranceles de Importación

Aunque no hay IVA sobre bienes y servicios, las Islas Turcas y Caicos imponen aranceles de importación a la mayoría de los artículos importados a una tasa del 35%. Dado que la mayoría de los bienes son importados, este arancel influye significativamente en los precios al consumidor.

Otros Impuestos y Tarifas

Además del Impuesto Hotelero y Turístico, otros impuestos y tarifas se aplican en sectores específicos:

• Impuesto de Telecomunicaciones: Se aplica un impuesto del 12% a la provisión de servicios de telecomunicaciones.
• Impuesto de Servicios Financieros: Se grava con un impuesto del 12% las comisiones y tarifas relacionadas con la transferencia de dinero al extranjero.
• Impuesto sobre Primas de Seguro: Las primas de seguro (excluyendo vida y salud) tienen un impuesto del 2.5%.
• Licencias Comerciales: Todos los negocios operando en las Islas Turcas y Caicos deben obtener una licencia comercial anual. Las tarifas varían según el tipo de negocio.

Las Islas Turcas y Caicos (TCI) ofrecen un entorno fiscal neutral, en lugar de incentivos fiscales específicos. No hay impuestos sobre la renta personal, las ganancias de capital, la herencia, las ganancias corporativas o la propiedad. Sin embargo, existen otras tarifas y derechos gubernamentales.

Características Clave del Sistema Fiscal de TCI

• Sin Impuestos Directos: TCI no impone impuestos sobre la renta personal, las ganancias de capital, la herencia, las ganancias corporativas o la propiedad.
• Imposición Indirecta: La principal fuente de ingresos del gobierno proviene de los derechos de importación, generalmente a una tasa del 35% sobre la mayoría de los bienes importados. Se debe pagar un impuesto de timbre en las compras de propiedades, con una tasa estándar del 10% y una tasa reducida del 8% para compras de acciones en empresas propietarias de propiedades.
• Contribuciones Sociales: Los individuos están obligados a contribuir al Seguro Nacional (NI) y al Plan Nacional de Seguro de Salud (NHIP). Para las personas empleadas que ganan $5,000 mensuales a partir de 2024, la contribución combinada es de $850, con el empleador cubriendo $450. Los trabajadores por cuenta propia contribuyen según sus ingresos elegidos, con un mínimo de $1,300 hasta un máximo de $3,700 mensuales.
• Licencias Comerciales: Todas las empresas que operan en TCI deben obtener una licencia comercial anual. Las tarifas varían según la actividad comercial, con costos para un conductor de taxi de $150 y una pequeña firma de arquitectura de $2,700, a partir de 2024.
• Impuesto de Salida: Un impuesto de salida de $29.00 USD se aplica a todos los pasajeros que salgan de TCI, con la excepción de los niños menores de dos años.
• Permisos de Trabajo: Las personas sin el derecho a trabajar en TCI deben obtener un permiso de trabajo, cuyas tarifas varían según la ocupación.

Incentivos de Inversión

Aunque TCI no ofrece incentivos fiscales tradicionales, existen ciertas concesiones, especialmente para desarrolladores y empresas que contribuyen al desarrollo socioeconómico de las islas. Estos incluyen:

• Reducciones/Exenciones de Derechos de Aduana: Disponibles para proyectos de desarrollo específicos y ciertos bienes y materiales importados por pequeñas y medianas empresas calificadas.
• Exenciones/Diferimientos de Impuesto de Timbre: Posibles para ciertos proyectos de desarrollo.
• Acceso a Tierras de la Corona: Pueden existir oportunidades para que los desarrolladores accedan a tierras de la Corona para proyectos aprobados.
• Asistencia Técnica: La agencia gubernamental Invest TCI proporciona apoyo y orientación a los inversores.
• Subvenciones para Pequeñas y Medianas Empresas: Disponibles para empresas que ofrecen servicios o productos en áreas prioritarias como el turismo.

Información General

El sistema fiscal de TCI busca crear un entorno amigable para los negocios, atrayendo inversión y fomentando el crecimiento económico. La ausencia de impuestos directos es un atractivo significativo para individuos y empresas. Sin embargo, es crucial considerar las diversas tarifas, derechos y contribuciones sociales al evaluar el costo total de vida y de operar un negocio en TCI. La información proporcionada aquí refleja la situación al 5 de febrero de 2025 y puede estar sujeta a cambios. Es esencial consultar con las autoridades competentes o profesionales para obtener la información más actualizada.