Los empleadores en Finlandia tienen responsabilidades significativas hacia varios fondos de seguridad social. Estos incluyen contribuciones a pensiones (TyEL), seguro de desempleo y seguro de accidentes. Las tasas de estas contribuciones varían dependiendo de factores como la edad del empleado, la industria y el nivel de riesgo del lugar de trabajo.

Contribuciones a Pensiones (TyEL)

Las tasas para las contribuciones a pensiones, también conocidas como TyEL, varían dependiendo de factores como la edad del empleado y la industria.

Seguro de Desempleo

Se requiere que los empleadores contribuyan con una parte del salario del empleado hacia el seguro de desempleo. La tasa exacta es determinada por la Administración Tributaria de Finlandia (Vero).

Seguro de Accidentes

La tasa de contribución para el seguro de accidentes depende del nivel de riesgo y la industria del lugar de trabajo.

Atención Médica Ocupacional

Además de lo anterior, los empleadores también están obligados a proporcionar servicios de atención médica ocupacional y pueden pagar una parte de los costos.

Límites de Contribución

Es importante tener en cuenta que las contribuciones a la seguridad social pueden tener techos o límites máximos dependiendo del fondo específico.

Reporte y Pago

Los empleadores deben registrarse con las autoridades pertinentes, retener las contribuciones de los empleados, agregar las suyas propias y remitir los pagos de manera regular, generalmente mensual.

En Finlandia, el sistema de impuesto sobre la renta es progresivo y consta de componentes municipales, estatales y eclesiásticos. La tasa de impuesto municipal varía según el municipio, mientras que el impuesto estatal se basa en una escala progresiva dependiente del nivel de ingresos. El impuesto eclesiástico se aplica a los miembros de la Iglesia Evangélica Luterana de Finlandia o de la Iglesia Ortodoxa Finlandesa.

Contribuciones de Seguridad Social del Empleado

Los empleados en Finlandia contribuyen a varios esquemas de seguridad social. Estos incluyen:

• Contribuciones de Pensión (TyEL): Las tasas de estas contribuciones varían dependiendo de la edad del empleado y la industria.
• Seguro de Desempleo: Esta es una porción basada en un porcentaje específico del salario bruto.
• Seguro de Enfermedad: Este seguro tiene componentes tanto de subsidio diario como de seguro de salud.

Retenciones

Los empleadores son responsables de deducir el impuesto sobre la renta, la seguridad social y las contribuciones de seguros pertinentes de los salarios de sus empleados. Sin embargo, esta información no es relevante para las deducciones fiscales de los empleados y, por lo tanto, no se incluye en este texto.

La tasa estándar de IVA (arvonlisävero o ALV) en Finlandia es del 24%. Sin embargo, se aplican tasas reducidas del 14% y 10% a bienes y servicios específicos como alimentos, libros, alojamiento y ciertos servicios culturales.

Responsabilidad del IVA para Servicios

Si sus servicios están sujetos al IVA finlandés depende del lugar de suministro y del mecanismo de inversión del sujeto pasivo. Las reglas del lugar de suministro establecen dónde se considera que se suministra un servicio a efectos del IVA. Se aplican diferentes reglas según el tipo de servicio, si el cliente es una empresa (B2B) o un individuo (B2C), y la ubicación de ambas partes. El mecanismo de inversión del sujeto pasivo podría aplicarse en ciertas transacciones de servicios B2B. En este caso, la empresa finlandesa que recibe el servicio generalmente se hace responsable de informar y pagar el IVA.

Categorías Importantes de Servicios

Proporcionar servicios digitales (suscripciones de software, descargas, etc.) a clientes en Finlandia podría desencadenar obligaciones de IVA finlandés, incluso si su empresa está establecida fuera de Finlandia. Los servicios con una conexión significativa a una propiedad ubicada en Finlandia (por ejemplo, construcción, servicios inmobiliarios) generalmente están sujetos a las reglas del IVA finlandés. Los servicios de consultoría, contabilidad y legales generalmente están sujetos al IVA en Finlandia cuando se determina que el lugar de suministro está dentro del país.

Registro y Declaración del IVA

Las empresas que superen un umbral de ingresos específico dentro de Finlandia podrían estar obligadas a registrarse para el IVA. Las empresas registradas deben presentar declaraciones periódicas de IVA y realizar los pagos correspondientes a las autoridades fiscales en Finlandia.

Los incentivos fiscales son beneficios financieros ofrecidos por el gobierno para fomentar actividades empresariales específicas. Pueden reducir significativamente la carga fiscal de una empresa y apoyar su crecimiento y desarrollo.

Incentivos para Investigación y Desarrollo (I+D)

Las empresas pueden deducir un porcentaje significativo de los gastos elegibles en I+D de su ingreso imponible. Además, pueden estar disponibles subvenciones y programas de financiamiento gubernamentales para empresas involucradas en actividades de investigación y desarrollo.

Incentivos para la Innovación

Business Finland ofrece varios programas de financiamiento y subvenciones para apoyar la innovación, el desarrollo empresarial y la internacionalización.

Incentivos para Startups

Business Finland y otras organizaciones pueden ofrecer subvenciones específicamente para startups en sus primeras etapas de desarrollo.

Incentivos Regionales

Las empresas que establecen operaciones o invierten en regiones menos desarrolladas de Finlandia pueden ser elegibles para subvenciones y subsidios.

Otros Incentivos Potenciales

Pueden existir programas para fomentar la contratación de grupos específicos, como jóvenes, desempleados de larga duración o personas con discapacidades. Ciertas industrias, como la tecnología limpia o la bioeconomía, pueden tener incentivos fiscales o programas de financiamiento específicos.

Consideraciones Importantes

Generalmente se aplican requisitos específicos de elegibilidad a varios incentivos fiscales. Asegúrese de que las actividades de su empresa califiquen. Los incentivos fiscales a veces implican procesos formales de solicitud y aprobación.