Empezar un negocio en Francia es más fácil de lo que mucha gente piensa. Con el estatus de auto entrepreneur, oficialmente conocido como micro entrepreneur, puedes lanzar tu actividad, ofrecer servicios como freelancer, o probar una idea de negocio con trámites mínimos y sin cuotas iniciales.

Esta estructura es especialmente popular entre profesionales autónomos y . Permite registrarte rápidamente, pagar impuestos simplificados y operar dentro de límites claros de facturación. Una vez declarado tu ingreso, también te beneficias de la cobertura del sistema de seguridad social francés, incluyendo acceso a atención médica y aportaciones para la jubilación.

En esta guía, aprenderás exactamente cómo registrarte como micro entrepreneur, qué documentos necesitas, cómo declarar ingresos y pagar impuestos, y cómo mantenerte en cumplimiento durante todo el año.

¿Qué es el Estado de Auto Entrepreneur en Francia?

El estado de auto entrepreneur, oficialmente llamado micro entrepreneur, es una forma sencilla y flexible de comenzar un negocio en Francia. Fue creado para facilitar el autoempleo, especialmente para freelancers, consultores y pequeños proveedores de servicios que desean trabajar independientemente con menos cargas administrativas.

Como micro entrepreneur, operas como empresario individual bajo una estructura simplificada. El registro es rápido, la presentación de impuestos se simplifica, y pagas cuotas sociales en tarifa plana, con reglas básicas de impuesto sobre la renta, y sin necesidad de llevar cuentas completas ni producir estados financieros.

Sin embargo, los bienes personales y profesionales no están separados bajo este estado. Si quieres limitar tu responsabilidad, puedes explorar otras opciones legales como el entrepreneur individuel à responsabilité limitée.

Ventajas del Estado de Auto-Entrepreneur

El modelo de micro entrepreneur es ideal para probar una idea de negocio, gestionar un ingreso adicional, o lanzar una carrera como freelancer. También es adecuado para trabajadores remotos y expatriados que quieran comenzar sin costos iniciales elevados. Puedes operar a tu nombre, emitir facturas, declarar ingresos en línea y acceder al sistema de seguridad social francés.

Si tu negocio crece, luego puedes cambiar a una forma jurídica más compleja como EURL o SASU.

Diferencias entre Auto-Entrepreneur y Micro-Entrepreneur

No hay diferencia legal entre estos términos hoy en día. Auto entrepreneur fue el nombre original del régimen introducido en 2009. Tras reformas en 2016, el título oficial pasó a ser micro entrepreneur, que se usa ahora en todos los documentos legales y administrativos. Ambos se refieren al mismo estado simplificado para profesionales independientes en Francia.

Cómo Registrarse como Auto Entrepreneur en Francia

Registrarte como auto entrepreneur en Francia es un proceso sencillo y eficiente. Se creó para ayudar a las personas a comenzar un negocio o actividad sin obstáculos administrativos innecesarios. Ya seas residente francés o extranjero con la visa o permiso de residencia, puedes completar el registro totalmente en línea.

El proceso es gratuito y rápido. Una vez que envíes y aprueben tu solicitud, recibirás tu número oficial de negocio, conocido como SIRET, en unos pocos días. Solo necesitas un conjunto válido de documentos y una comprensión clara de tu actividad empresarial.

Pasos para Empezar Tu Negocio en Francia

Para registrarte como micro entrepreneur, sigue estos pasos a través de la plataforma oficial URSSAF en autoentrepreneur.urssaf.fr:

1. Crear una cuenta
   Visita el portal de URSSAF y abre una cuenta personal para comenzar tu registro.

2. Ingresar tu información personal
   Incluye tu nombre completo, nacionalidad, fecha de nacimiento y dirección residencial en Francia.

3. Seleccionar tu actividad principal
   Elige el tipo de negocio que planeas gestionar. Puede ser actividad comercial, artesanal o liberal. Tu elección afectará tu tratamiento fiscal y régimen social.

4. Establecer tu frecuencia de declaración de ingresos
   Puedes declarar tus ingresos y pagar contribuciones mensualmente o trimestralmente.

5. Enviar tu solicitud
   Tras enviarla, será revisada. Si te aprueban, recibirás tu número SIRET, que identifica tu negocio en el registro nacional.

6. Registro con seguridad social
   Serás inscrito automáticamente en el sistema de seguridad social francés para trabajadores independientes. Esto incluye acceso a atención médica, derechos de pensión y otros beneficios vinculados a tus ingresos.

Documentos Requeridos para el Registro

Antes de comenzar, asegúrate de tener listos los documentos necesarios:

• Pasaporte válido o DNI de la UE

• Comprobante de domicilio en Francia, como una factura de servicios reciente, contrato de alquiler o certificado de vivienda

• Para no ciudadanos de la UE, visa de larga duración o permiso de residencia que autorice actividad freelance o empresarial en Francia, marcado como “entrepreneur libéral”

Si planeas trabajar en un campo regulado, como construcción, bienes raíces, cuidado personal o servicios legales, también puede que necesites presentar prueba de tus calificaciones. Esto puede incluir diplomas, certificados o licencias profesionales.

Dónde Enviar tu Solicitud

La mayoría de los solicitantes completan su registro a través del portal de URSSAF. Sin embargo, dependiendo del tipo de negocio, tu expediente puede ser gestionado por otro Centre de Formalités des Entreprises, o CFE:

• Actividades artesanales deben registrarse en la Chambre de Métiers et de l’Artisanat

• Negocios comerciales se gestionan en la Chambre de Commerce et d’Industrie

• Profesiones liberales se tramitan directamente con URSSAF

Si no estás seguro de qué categoría corresponde a tu actividad, puedes usar el portal multilingüe en guichet-entreprises.fr. Este ayuda a derivar tu declaración a la autoridad adecuada y simplifica el proceso para nuevos emprendedores en Francia.

¿Cuáles son las Obligaciones Fiscales para los Auto Entrepreneurs?

Una de las principales ventajas del estado de autoentrepreneur en Francia es su estructura fiscal simplificada. Reduce cargas administrativas y asegura que cada trabajador independiente contribuya al sistema de seguridad social francés. Ya seas residente local o inicies un pequeño negocio en Francia como extranjero, es importante entender cuándo y cómo debes pagar impuestos sobre la renta, IVA y contribuciones sociales.

Si no estás familiarizado con el sistema francés, la guía de Rivermate sobre hacer negocios en Francia explica cómo encaja el micro entreprise en el entorno legal y fiscal más amplio.

Reglas del IVA para Auto Entrepreneurs

Muchos auto entrepreneurs disfrutan de una exención de IVA mediante la franquicia en base de TVA. Esto significa que no necesitas pagar IVA ni incluirlo en las facturas. Al mismo tiempo, no puedes deducir IVA en tus compras. Todas las facturas deben mostrar la mención "TVA non applicable, article 293 B du CGI."

Esta exención está vigente siempre que tu facturación no supere los límites anuales:

• 91,900 euros para ventas de bienes y alojamiento

• 36,800 euros para servicios y profesiones liberales

Si superas esos límites pero permaneces bajo los umbrales de tolerancia de 101,000 y 39,100 euros, puedes seguir beneficiándote de la exención en el siguiente año. Si tus ingresos superan el nivel de tolerancia, debes registrar el VAT inmediatamente. Puedes encontrar detalles completos sobre esta regla en la página oficial de TVA franchise en base en impots.gouv.fr.

Cómo Funciona el Impuesto sobre la Renta

Como micro entrepreneur, el impuesto sobre la renta se calcula sobre la facturación, no sobre la ganancia. Disfrutas de una deducción en tarifa plana que depende de tu actividad:

• 71 por ciento para ventas de bienes y alojamiento

• 50 por ciento para servicios comerciales

• 34 por ciento para profesiones liberales

El resto se grava a las tasas progresivas del impuesto sobre la renta en Francia.

Si tus ingresos familiares están por debajo de cierto límite, puedes optar por pagar a una tasa fija conocida como prélèvement libératoire. Este impuesto se retiene de tu cuenta bancaria al mismo tiempo que las contribuciones sociales. Las tasas actuales son:

• 1 por ciento para ventas

• 1.7 por ciento para servicios

• 2.2 por ciento para profesiones liberales

Para verificar si calificas y calcular tu tarifa, usa el simulador en la página de prélèvement libératoire en impots.gouv.fr.

Contribuciones Sociales y el Sistema Francés

Como autoentrepreneur, debes pagar al sistema de protección social francés. Estas contribuciones financian la atención médica, pensiones, licencia de maternidad y otros beneficios públicos. Se basan en tus ingresos brutos y varían según el tipo de negocio:

• 12.3 por ciento para ventas y alojamiento

• 21.1 por ciento para servicios

• 21.2 por ciento para profesiones liberales afiliadas a CIPAV, como profesionales de salud o arquitectos

• 21.1 por ciento para profesiones liberales bajo URSSAF, como consultores y escritores

Debes declarar tus ingresos en autoentrepreneur.urssaf.fr. Los pagos se realizan ya sea mensualmente o trimestralmente, según tu preferencia. Se deducen automáticamente de tu cuenta bancaria. Aunque no obtengas ingresos en un período, aún debes declarar ingresos cero para mantener el cumplimiento.

También recibirás un número de seguridad social y podrás acceder a beneficios como cobertura sanitaria y aportaciones a la pensión. Si no estás seguro de cómo gestionar esto como extranjero, el blog de Rivermate sobre mudarse a Francia para expatriados da contexto útil sobre los pasos a seguir.

Puntos importantes a tener en cuenta

Una vez confirmada tu inscripción, se te asignará un código APE y un número SIRET. Estos confirman tu estado de negocio. Eres responsable de gestionar las declaraciones, pagar impuestos y mantener en buen estado tu micro entreprise.

Recuerda que esta estructura no separa jurídicamente tus bienes personales de tu actividad empresarial. Si tus ingresos aumentan o cambia tu nivel de riesgo, puede ser momento de considerar una estructura diferente. Por ejemplo, muchos emprendedores optan por migrar a una entidad jurídica más formal o trabajar con un [Employer of Record] para apoyo en cumplimiento y [nómina en Francia].

¿Cuánto puedes ganar como Auto Entrepreneur?

Como micro entrepreneur en Francia, tu capacidad para mantener el estado simplificado depende de cuánto ingreso genere tu negocio cada año. El gobierno francés establece límites de facturación específicos según tu actividad. Estos límites determinan si permaneces dentro del marco de micro entreprise o si necesitas cambiar a una estructura empresarial con obligaciones contables y fiscales más complejas.

Si no estás seguro de cómo esto aplica a tu situación, la guía para trabajar en Francia es un buen punto de partida para entender cómo se definen categorías y límites de negocio.

Límites de facturación para 2024 para Micro Entrepreneurs

Tu facturación anual debe mantenerse dentro de los siguientes techos para seguir en el estado de micro entrepreneur:

• 188,700 euros para actividades comerciales y alojamiento
  Esto incluye ventas de bienes, tiendas online, negocios minoristas y alquileres de corta duración como guest houses o Airbnb.

• 77,700 euros para servicios o profesiones liberales
  Esto aplica a profesionales como consultores, diseñadores, desarrolladores, escritores, terapeutas y otros trabajadores independientes.

Si ofreces ambos tipos de servicios, el ingreso total no debe superar los 188,700 euros y la parte de servicios debe mantenerse debajo de 77,700 euros dentro de ese total.

Mantenerte dentro de estos límites te permite seguir disfrutando del regimen fiscal simplificado, las cuotas sociales en tarifa plana y, usualmente, la exención de pago de IVA.

¿Qué pasa si superas el límite?

Superar los límites de facturación anuales tiene consecuencias, pero tu estado no se elimina inmediatamente. En cambio, se aplican reglas diferentes según tu nivel de ingreso y cuánto tiempo permanezcas por encima del límite.

Obligaciones del IVA se activan

Una vez que tus ingresos superen:

• 91,900 euros para ventas

• 36,800 euros para servicios

Debes comenzar a cobrar IVA. Esto implica actualizar tus facturas, registrarte para el VAT en la oficina de impuestos y seguir las prácticas de reporte estándar. Si sigues superando el umbral de VAT, tu exención terminará y deberás gestionar el IVA como una empresa francesa estándar.

Podrías perder el status de micro entrepreneur

Si tus ingresos exceden:

• 188,700 euros de ventas

• 77,700 euros de servicios

durante dos años consecutivos, sales automáticamente del régimen micro. Tu actividad será reclasificada y pasarás a un régimen fiscal estándar. Esto incluye requisitos contables detallados, contribuciones sociales sobre los ingresos y probablemente la necesidad de trabajar con un contador o asesor financiero.

Espera mayor carga administrativa

La transición a un nuevo estado requiere una contabilidad más compleja y declaraciones fiscales regulares. Es posible que necesites cambiar de cuenta bancaria, modificar tu código APE o presentar documentación adicional. Aquí muchos emprendedores buscan asesoramiento o consideran apoyo de un [[Employer of Record]], especialmente si desean mantener su foco en clientes en lugar de papeleo.

Cómo monitorizar tu facturación

Para mantenerte dentro de los límites, es importante seguir muy de cerca tus ingresos. Algunas maneras de asegurarte de que tu micro entreprise está en regla:

• Declarar ingresos de manera regular en autoentrepreneur.urssaf.fr

• Mantener un [libro mayor] de todos los pagos recibidos

• Usar herramientas de facturación o previsión como Shine, Freebe o Indy

• Establecer recordatorios mensuales para comparar tu progreso con los límites

Si tus ingresos aumentan constantemente y estás acercándote a los límites superiores, puede ser momento de planear tus próximos pasos. Esto podría significar reestructurar tu actividad o trabajar con un asesor empresarial para evaluar opciones.

Cómo Gestionar la Contabilidad como Auto Entrepreneur

Gestionar tus finanzas como auto entrepreneur en Francia está diseñado para ser sencillo. No necesitas presentar estados financieros completos ni contratar un contador, pero sí debes mantener registros claros y declarar tus ingresos periódicamente. Estar organizado es fundamental para el cumplimiento legal y para seguir la salud de tu micro entreprise.

Qué Registros Debes Mantener

Como freelancer o pequeño empresario, debes registrar todos los ingresos recibidos, indicados por cliente y fecha. Si estás involucrado en ventas de bienes, también debes registrar todas las compras.

Tus facturas deben incluir tu nombre completo, número SIRET, y menciones legales como tu estado de exención de IVA si aplica. Se recomienda guardar todas las facturas, recibos y comprobantes de pago durante al menos 10 años. Esta documentación te ayudará en auditorías o solicitudes oficiales y mantiene tus registros en conformidad con la ley francesa.

También debes reportar tu facturación mediante la plataforma de URSSAF de forma mensual o trimestral, según tu opción.

Herramientas que Facilitan la Contabilidad

No necesitas software complejo para cumplir. Muchos trabajadores independientes en Francia usan herramientas sencillas como Shine, Freebe o Indy. Estas aplicaciones están hechas para auto entrepreneurs y ofrecen funciones como:

• Crear facturas

• Cálculo de impuestos

• Seguimiento de ingresos

• Alertas cercanas al límite del VAT

• Recordatorios de declaración a tiempo

Estas herramientas son especialmente útiles si gestionas todo tú mismo y quieres reducir riesgos de perder plazos importantes.

¿Cuándo Necesitarías un Contador?

Aunque no es obligatorio, en ciertas situaciones contar con asesoría profesional puede ser muy útil. Por ejemplo:

• Tus ingresos están cerca del límite

• Necesitas comenzar a cobrar IVA

• Obtienes ingresos desde varios países

• Planeas cambiar tu estructura empresarial

Incluso una consulta al año puede validar tu configuración y ayudarte a planear para el crecimiento a largo plazo. Si estás considerando pasar más allá del modelo de autoentrepreneur, este momento es ideal para obtener asesoramiento experto.

---

¿Quién Puede Ser Auto Entrepreneur en Francia?

El sistema de auto entrepreneur está abierto a la mayoría, pero hay algunas condiciones esenciales que debes cumplir. Estas están relacionadas con tu estatus legal, tu visa o permiso de residencia y el tipo de trabajo que planeas hacer. Verificar si calificas antes de registrarte te ahorrará tiempo y aliviará complicaciones legales posteriores.

Requisitos Mínimos para Ser Elegible

Para registrarte como auto entrepreneur, debes:

• Tener al menos 18 años (o estar legalmente emancipado)

• Tener derecho a vivir y trabajar en Francia

• Proveer una dirección residencial en Francia

• Tener una cuenta bancaria a tu nombre para uso empresarial

Si eres ciudadano de la UE, EEE o Suiza, puedes aplicar sin restricciones. Los no europeos necesitarán un titre de séjour válido o un VLS-TS que autorice expresamente el autoempleo. La visa debe mencionar términos como entrepreneur libéral o activités non salariées. Si no, deberás solicitar un cambio de estatus en la prefectura.

Actividades que Requieren Permisos o Calificaciones

Algunas actividades en Francia están reguladas. Esto significa que debes tener un diploma reconocido, certificación profesional o formación específica. Campos regulados incluyen:

• Construcción y reformas

• Peluquería y estética

• Bienes raíces y gestión inmobiliaria

• Restauración y servicios de alimentación

• Profesiones relacionadas con la salud

En muchos casos, deberás registrarte en un organismo profesional como la Chambre de Métiers et de l’Artisanat o la Chambre de Commerce et d’Industrie. Si vienes del extranjero, tus calificaciones pueden necesitar ser validadas por una autoridad francesa antes de operar legalmente.

Si tu trabajo entra en alguna de estas áreas, investiga los requisitos específicos con anticipación para asegurarte de que tu actividad cumple.

Cómo Mantenerse en Cumplimiento Después de Registrar

Una vez inscrito, eres totalmente responsable de cumplir con todas las obligaciones del negocio en Francia. Esto incluye:

• Emitir facturas con toda la información necesaria

• Declarar tus ingresos en la plataforma de URSSAF

• Pagar tus contribuciones sociales puntualmente

• Mantenerte dentro de los **límites de