Comenzar un negocio en Francia es más fácil de lo que muchas personas piensan. Con el estatus de auto entrepreneur, conocido oficialmente como micro entrepreneur, puedes lanzar tu actividad, ofrecer servicios como freelancer, o probar una idea de negocio con trámites mínimos y sin tarifas iniciales.

Esta estructura es especialmente popular entre profesionales autónomos y trabajadores remotos. Permite registrarte rápidamente, pagar impuestos simplificados y operar dentro de límites claros de facturación. Una vez declarado tu ingreso, también te beneficias de la cobertura del sistema de seguridad social francés, incluyendo acceso a atención médica y contribuciones para la jubilación.

En esta guía, aprenderás exactamente cómo registrarte como micro entrepreneur, qué documentos necesitas, cómo declarar ingresos y pagar impuestos, y cómo mantenerte en cumplimiento durante todo el año.

¿Qué es el estatus de Auto Entrepreneur en Francia?

El estatus de auto entrepreneur, oficialmente llamado micro entrepreneur, es una forma sencilla y flexible de comenzar un negocio en Francia. Fue creado para hacer que el autoempleo sea más accesible, especialmente para freelancers, consultores y pequeños proveedores de servicios que desean trabajar de manera independiente con menos cargas administrativas.

Como micro entrepreneur, operas como empresario individual bajo una estructura simplificada. El registro es rápido, la declaración de impuestos es sencilla y pagas contribuciones sociales a tarifa plana. Si tu facturación anual se mantiene por debajo de los umbrales establecidos, también estás exento de cobrar IVA.

Este estatus es ideal para actividades comerciales o liberales de bajo riesgo, como ventas en línea, tutorías, diseño gráfico, escritura o servicios de TI. También es una opción popular para extranjeros con la visa o permiso de residencia adecuados que quieren iniciar un negocio en Francia sin crear una entidad legal compleja.

Entendiendo la definición de Auto Entrepreneur

Un micro entrepreneur es legalmente considerado un empresario individual bajo el sistema francés. Disfrutas de un régimen micro social y micro fiscal simplificado, lo que significa cargas sociales a tarifa plana, reglas básicas del impuesto sobre la renta y sin necesidad de mantener cuentas comerciales completas o presentar estados financieros.

Sin embargo, los bienes personales y profesionales no están separados bajo este estatus. Si deseas limitar tu responsabilidad, puedes explorar otras opciones legales como el entrepreneur individuel à responsabilité limitée.

Ventajas del estatus de Auto-Entrepreneur

El modelo de micro entrepreneur es ideal para probar una idea de negocio, gestionar ingresos secundarios o lanzar una carrera como freelancer. También es adecuado para trabajadores remotos y expatriados que quieren comenzar sin altos costos iniciales. Puedes operar bajo tu nombre, emitir facturas, declarar ingresos en línea y acceder al sistema de seguridad social francés.

Si tu negocio crece, puedes cambiar a una forma jurídica más compleja como EURL o SASU más adelante.

Diferencias entre Auto-Entrepreneur y Micro-Entrepreneur

Hoy en día, no hay diferencia legal entre estos términos. Auto entrepreneur fue el nombre original del régimen introducido en 2009. Tras reformas en 2016, el título oficial pasó a ser micro entrepreneur, que ahora se usa en todos los documentos legales y administrativos. Ambos se refieren al mismo estatus simplificado para profesionales independientes en Francia.

Cómo registrarse como Auto Entrepreneur en Francia

Registrarse como auto entrepreneur en Francia es un proceso sencillo y eficiente. Se creó para ayudar a las personas a iniciar un negocio o actividad freelance sin barreras administrativas innecesarias. Ya seas residente francés o ciudadano extranjero con la visa o permiso de residencia adecuados, puedes completar el registro completamente en línea.

El proceso es gratuito y rápido. Una vez enviada y aprobada tu solicitud, recibirás tu número oficial de negocio, conocido como SIRET, en unos días. Solo necesitas un conjunto válido de documentos y una comprensión clara de tu actividad empresarial.

Pasos para comenzar tu negocio en Francia

Para registrarte como micro entrepreneur, puedes seguir estos pasos a través de la plataforma oficial URSSAF en autoentrepreneur.urssaf.fr:

1. Crear una cuenta
   Visita el portal de URSSAF y abre una cuenta personal para comenzar el registro.

2. Ingresar tu información personal
   Incluye tu nombre completo, nacionalidad, fecha de nacimiento y tu dirección residencial en Francia.

3. Seleccionar tu actividad principal
   Elige el tipo de negocio que planeas gestionar. Puede ser actividad comercial, artesanal o liberal. Tu elección afecta tu tratamiento fiscal y régimen social.

4. Establecer la frecuencia de declaración de ingresos
   Puedes declarar tus ingresos y pagar contribuciones mensualmente o trimestralmente.

5. Enviar tu solicitud
   Una vez enviada, tu solicitud será revisada. Si es aprobada, recibirás tu número SIRET, que identifica tu negocio en el registro nacional.

6. Registrarte en la seguridad social
   Serás inscrito automáticamente en el sistema de seguridad social francés para trabajadores independientes. Esto incluye acceso a atención médica, derechos de pensión y otros beneficios vinculados a tus ingresos.

Documentos necesarios para el registro

Antes de comenzar el proceso, asegúrate de tener listos los documentos necesarios:

• Pasaporte válido o DNI de la UE

• Comprobante de domicilio en Francia, como una factura de servicios reciente, contrato de alquiler o certificado de residencia

• Para no ciudadanos de la UE, una visa de larga duración o permiso de residencia que autorice actividad freelance o empresarial en Francia, generalmente marcado como “entrepreneur libéral”

Si planeas trabajar en un campo regulado, como construcción, bienes raíces, cuidado personal o servicios legales, también puede ser necesario presentar prueba de tus cualificaciones. Esto puede incluir diplomas, certificados o licencias profesionales.

Dónde presentar tu solicitud

La mayoría de los solicitantes completan su registro a través del portal de URSSAF. Sin embargo, dependiendo del tipo de negocio, tu expediente puede ser gestionado por un Centro de Formalidades de Empresas (CFE):

• Actividades artesanales deben registrarse en la Chambre de Métiers et de l’Artisanat

• Negocios comerciales pasan por la Chambre de Commerce et d’Industrie

• Profesiones liberales son gestionadas directamente por URSSAF

Si no estás seguro de qué categoría corresponde a tu actividad, puedes usar el portal multilingüe en guichet-entreprises.fr. Ayuda a dirigir tu declaración a la autoridad correcta y simplifica el proceso para nuevos emprendedores en Francia.

¿Cuáles son las obligaciones fiscales para los auto entrepreneurs?

Una de las principales ventajas del estatus de auto entrepreneur en Francia es su estructura fiscal simplificada. Reduce cargas administrativas mientras asegura que cada trabajador independiente contribuya al sistema de seguridad social francés. Ya seas residente local o estés iniciando un pequeño negocio en Francia como extranjero, es importante entender cuándo y cómo debes pagar impuesto sobre la renta, IVA y contribuciones sociales.

Si no estás familiarizado con el sistema francés, la guía de Rivermate para hacer negocios en Francia explica cómo encaja la micro entreprise en el entorno legal y fiscal más amplio.

Reglas del IVA para Auto Entrepreneurs

Muchos autoentrepreneurs disfrutan de una exención de IVA mediante la franquicia en base de TVA. Esto significa que no necesitas pagar IVA ni incluirlo en tus facturas. Al mismo tiempo, no puedes deducir el IVA en tus compras. Todas las facturas deben mostrar la mención "TVA non applicable, article 293 B du CGI."

Esta exención está disponible siempre que tu facturación se mantenga por debajo del umbral anual:

• 91,900 euros para ventas de bienes y alojamiento

• 36,800 euros para servicios y profesiones liberales

Si superas esos límites pero permaneces por debajo de los umbrales de tolerancia de 101,000 y 39,100 euros, puedes seguir beneficiándote de la exención el año siguiente. Si tus ingresos superan el nivel de tolerancia, debes registrarte para el IVA de inmediato. Puedes consultar todos los detalles en la página oficial de la franquicia en base de TVA en impots.gouv.fr.

Cómo funciona el Impuesto sobre la Renta

Como micro entrepreneur, tu impuesto sobre la renta se calcula sobre la facturación, no sobre las ganancias. Disfrutas de una deducción a tarifa plana que depende de tu actividad:

• 71 por ciento para ventas de bienes y alojamiento

• 50 por ciento para servicios comerciales

• 34 por ciento para profesiones liberales

El resto se grava a las tasas progresivas del impuesto sobre la renta en Francia.

Si tus ingresos familiares están por debajo de un límite, puedes optar por pagar una tasa fija conocida como prélèvement libératoire. Este impuesto se deduce de tu cuenta bancaria al mismo tiempo que tus contribuciones sociales. Las tasas actuales son:

• 1 por ciento para ventas

• 1.7 por ciento para servicios

• 2.2 por ciento para profesiones liberales

Para verificar si calificas y calcular tu tasa, usa el simulador en la página de prélèvement libératoire en impots.gouv.fr.

Contribuciones sociales y el sistema francés

Como autoentrepreneur, debes contribuir al sistema de protección social francés. Estas contribuciones financian seguro de salud, pensiones, licencia de maternidad y otros beneficios públicos. Se calculan sobre tus ingresos brutos y varían según el tipo de negocio:

• 12.3 por ciento para ventas de bienes y alojamiento

• 21.1 por ciento para servicios

• 21.2 por ciento para profesiones liberales afiliadas a CIPAV, como profesionales de la salud o arquitectos

• 21.1 por ciento para profesiones liberales bajo URSSAF, como consultores y escritores

Debes declarar tus ingresos a través de autoentrepreneur.urssaf.fr. Los pagos se realizan mensualmente o trimestralmente, según tu preferencia. Se deducen automáticamente de tu cuenta bancaria. Incluso si no ganas nada en un período, debes declarar ingresos cero para mantenerte en cumplimiento.

También recibirás un número de seguridad social y podrás acceder a beneficios como cobertura médica y contribuciones a la pensión. Si no sabes cómo gestionar esto como extranjero, el blog de Rivermate sobre mudarse a Francia para expatriados ofrece información útil sobre los pasos involucrados.

Puntos importantes a tener en cuenta

Una vez confirmada tu inscripción, se te asignará un código APE y un número SIRET. Estos confirman tu estatus empresarial. Eres responsable de gestionar las declaraciones, pagar impuestos y mantener tu micro entreprise en buen estado.

Ten en cuenta que esta estructura no separa legalmente tus bienes personales de tu actividad empresarial. Si tus ingresos crecen o cambia tu nivel de riesgo, puede ser momento de considerar una nueva estructura. Por ejemplo, muchos emprendedores optan por pasar a una entidad legal más formal o trabajar con un Employer of Record para apoyo en cumplimiento y nómina en Francia.

¿Cuánto puedes ganar como auto entrepreneur?

Como micro entrepreneur en Francia, tu capacidad para mantener el estatus simplificado depende de cuánto ingreso genere tu negocio cada año. El gobierno francés establece límites de facturación específicos según tu actividad. Estos límites determinan si permaneces en el marco de micro entreprise o si necesitas cambiar a otra estructura empresarial con obligaciones contables y fiscales más avanzadas.

Si no estás seguro de cómo esto se aplica a tu situación, la guía de Rivermate para trabajar en Francia es un buen punto de partida para entender cómo se definen categorías y límites de negocio.

Límites de facturación 2024 para Micro Entrepreneurs

Tu facturación anual debe mantenerse dentro de los siguientes límites para seguir en el estatus de micro entrepreneur:

• 188,700 euros para actividades comerciales y alojamiento
  Esto incluye ventas de bienes, tiendas en línea, negocios minoristas y alquileres a corto plazo como casas de huéspedes o Airbnb.

• 77,700 euros para servicios y profesiones liberales
  Esto aplica a profesionales como consultores, diseñadores, desarrolladores, escritores, terapeutas y otros trabajadores independientes.

Si ofreces ambos tipos de servicios, los ingresos totales no deben superar los 188,700 euros, y la parte de servicios debe mantenerse por debajo de 77,700 euros dentro de ese total.

Mantenerse por debajo de estos límites te permite seguir disfrutando del estatus fiscal simplificado, contribuciones sociales a tarifa plana y, generalmente, la exención de pagar IVA.

¿Qué pasa si superas el límite?

Superar los límites de facturación anual tiene consecuencias, pero tu estatus no se elimina de inmediato. En cambio, se aplican reglas diferentes según tu nivel de ingresos y cuánto tiempo permaneces por encima del límite.

Comienzan las obligaciones del IVA

Una vez que tus ingresos superen:

• 91,900 euros en ventas

• 36,800 euros en servicios

Debes comenzar a cobrar IVA. Esto implica actualizar tus facturas, registrarte para el IVA en la oficina de impuestos y seguir las prácticas de reporte estándar. Si continúas excediendo el umbral del IVA, tu exención termina y debes gestionar el IVA como una empresa francesa estándar.

Puedes perder el estatus de micro entrepreneur

Si tus ingresos superan:

• 188,700 euros en ventas

• 77,700 euros en servicios

durante dos años consecutivos, sales automáticamente del régimen micro. Tu actividad será reclasificada y pasarás a un régimen fiscal estándar. Esto incluye requisitos de contabilidad detallada, contribuciones sociales basadas en ingresos y probablemente la necesidad de trabajar con un contable o asesor financiero.

Espera mayor carga administrativa

La transición a un nuevo estatus implica una contabilidad más compleja y declaraciones fiscales regulares. Es posible que debas cambiar de cuenta bancaria, modificar tu código APE o presentar documentación adicional. Es en este momento cuando muchos emprendedores buscan asesoría o consideran apoyo de un Employer of Record, especialmente si desean centrarse en sus clientes en lugar de en el cumplimiento.

Cómo monitorear tu facturación

Para mantenerte dentro de los límites, es importante seguir de cerca tus ingresos. Aquí algunas formas de mantener tu micro entreprise en cumplimiento:

• Declarar ingresos regularmente en autoentrepreneur.urssaf.fr

• Mantener un libro de registros de todos los pagos recibidos

• Usar herramientas de facturación o previsión como Shine, Freebe o Indy

• Programar recordatorios mensuales para comparar tu progreso con los límites

Si tus ingresos aumentan de manera constante y te acercas a los límites superiores, puede ser momento de planear tus próximos pasos. Esto podría implicar reestructurar tu actividad o trabajar con un asesor empresarial para evaluar tus opciones.

Cómo gestionar la contabilidad como auto entrepreneur

Gestionar tus finanzas como auto entrepreneur en Francia es intencionadamente sencillo. No estás obligado a presentar estados financieros completos ni a contratar un contable, pero sí necesitas mantener registros claros y declarar tus ingresos periódicamente. Mantenerse organizado es esencial para el cumplimiento legal y para monitorear la salud de tu micro entreprise.

Qué registros debes mantener

Como freelancer o pequeño empresario, debes registrar todos los ingresos recibidos, listados por cliente y fecha. Si participas en ventas de bienes, también debes registrar todas las compras.

Tus facturas deben incluir tu nombre completo, número SIRET y menciones legales como tu estado de exención de IVA si corresponde. Se recomienda guardar todas las facturas, recibos y comprobantes de pago durante al menos 10 años. Esta documentación te ayuda a responder a auditorías o solicitudes oficiales y mantiene tus registros en cumplimiento con la ley francesa.

También debes reportar tu facturación a través de la plataforma de URSSAF de forma mensual o trimestral, según tu calendario elegido.

Herramientas que facilitan la contabilidad

No necesitas usar software complejo para mantenerte en cumplimiento. Muchos trabajadores independientes en Francia confían en herramientas sencillas como Shine, Freebe o Indy. Estas aplicaciones están diseñadas para auto entrepreneurs y ofrecen funciones como:

• Creación de facturas

• Cálculo de impuestos

• Seguimiento de ingresos

• Alertas cuando te acercas al umbral del IVA

• Recordatorios para declarar a tiempo

Estas herramientas son especialmente útiles si gestionas todo tú mismo y quieres reducir el riesgo de perder fechas importantes.

Cuándo podrías necesitar un contable

Aunque no es obligatorio tener un contable, hay situaciones donde la asesoría profesional resulta útil. Por ejemplo:

• Cuando tus ingresos se acercan al límite

• Cuando necesitas comenzar a cobrar IVA

• Cuando recibes ingresos de varios países

• Cuando planeas cambiar tu estructura empresarial

Incluso una sola consulta al año puede ayudarte a validar tu configuración y planear un crecimiento a largo plazo. Si estás considerando pasar más allá del modelo de autoentrepreneur, este es un buen momento para obtener asesoramiento experto.

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¿Quién puede convertirse en auto entrepreneur en Francia?

El sistema de auto entrepreneur está abierto a la mayoría de las personas, pero hay algunas condiciones esenciales que debes cumplir. Estas se relacionan con tu estatus legal, tu visa o permiso de residencia y el tipo de trabajo que planeas realizar. Verificar tu elegibilidad antes de registrarte ahorra tiempo y evita complicaciones legales posteriores.

Requisitos mínimos para ser elegible

Para registrarte como auto entrepreneur, debes:

• Tener al menos 18 años (o estar legalmente emancipada/o)

• Tener derecho a vivir y trabajar en Francia

• Proporcionar una dirección residencial en Francia

• Tener una cuenta bancaria a tu nombre para uso empresarial

Si eres ciudadano de la UE, EEE o Suiza, puedes aplicar sin restricciones. Los no europeos necesitarán un titre de séjour válido o visa de larga duración (VLS-TS) que autorice claramente el autoempleo. El visa debe mencionar términos como entrepreneur libéral o activités non salariées. Si no lo hace, deberás solicitar un cambio de estatus en la prefectura.

Actividades que requieren permisos o cualificaciones

Algunas actividades en Francia están reguladas. Esto significa que debes tener un diploma reconocido, certificación profesional o formación específica. Los campos regulados incluyen:

• Construcción y renovación de viviendas

• Peluquería y servicios de belleza

• Bienes raíces y gestión inmobiliaria

• Catering y servicios de alimentación

• Profesiones relacionadas con la salud

En muchos casos, debes registrarte en un organismo profesional como la **Chambre de Métiers