Kaimaninseln

Stand heute, dem 5. Februar 2025, bieten die Cayman Islands eine einzigartige Steuerumgebung ohne direkte Steuern auf Einzelpersonen oder Unternehmen.

Verpflichtungen der Arbeitgeber auf den Cayman Islands

Das Steuersystem der Cayman Islands ist durch das Fehlen direkter Steuern gekennzeichnet, was bedeutet, dass es keine Einkommenssteuer, Unternehmenssteuer, Kapitalertragssteuer, Grundsteuer oder Lohnsteuer gibt. Dies gilt sowohl für Einwohner als auch für Nicht-Einwohner. Dennoch haben Arbeitgeber bestimmte finanzielle und Compliance-Verpflichtungen:

Gehaltsabgaben

• Rente: Arbeitgeber tragen 5% des Gehalts jedes Mitarbeiters bis zu einer maximalen jährlichen Einkommensgrenze von KYD 87.000 bei.
• Krankenversicherung: Arbeitgeber teilen in der Regel die Kosten der Krankenversicherung gleichermaßen mit den Mitarbeitern. Zusätzliche Kosten für Angehörige oder höherwertige Pläne trägt der Mitarbeiter.

Compliance und Berichterstattung

• Arbeitsverträge: Arbeitgeber müssen sicherstellen, dass Arbeitsverträge den Arbeitsgesetzen der Cayman Islands entsprechen.
• Lohnabrechnung: Arbeitgeber sind verantwortlich für die Berechnung und Auszahlung der Gehälter der Mitarbeiter, einschließlich Abzüge für Renten- und Krankenversicherungsbeiträge.
• Arbeitsgenehmigungen: Arbeitgeber müssen die Anträge und Verlängerungen von Arbeitsgenehmigungen für nicht-kaymanische Mitarbeiter verwalten.

Mitarbeiterbezogene Kosten

Obwohl es keine direkten Steuern gibt, sollten Arbeitgeber die folgenden Kosten berücksichtigen:

• Rentenbeiträge: Der obligatorische Rentenbeitrag von 5%.
• Krankenversicherungskosten: Der vereinbarte Anteil an den Krankenversicherungsprämien der Mitarbeiter.
• Urlaubsanspruch: Mitarbeiter haben Anspruch auf mindestens 14 Arbeitstage bezahlten Urlaub pro Jahr, der nach zehn Jahren ununterbrochener Dienstzeit auf 21 Tage ansteigt.
• Mutterschafts-/Vaterschaftsurlaub: Arbeitgeber müssen die gesetzlichen Vorschriften für Mutterschafts- und Vaterschaftsurlaub einhalten, einschließlich des bezahlten Urlaubs, wie gesetzlich vorgeschrieben.
• Abfindungszahlungen: Arbeitgeber müssen die Abfindungsregelungen gemäß dem Arbeitsgesetz einhalten.

Fehlen anderer Steuern

Es ist wichtig zu beachten, dass es keine anderen für die Beschäftigung relevanten Steuern auf den Cayman Islands gibt, wie:

• Einkommenssteuer: Es werden keine Steuern auf persönliche Einkommen erhoben.
• Lohnsteuer: Es wird keine separate Lohnsteuer von Arbeitgebern erhoben.
• Mehrwertsteuer (MwSt.): Die Cayman Islands haben kein MwSt.-System.

Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass obwohl diese Informationen zum 5. Februar 2025 aktuell sind, sich Steuerregelungen ändern können. Es wird empfohlen, sich immer mit einem lokalen Steuerberater zu beraten, um die aktuellsten Informationen zu erhalten.

In den Cayman Islands gibt es keine direkten Steuern auf Einzelpersonen, was bedeutet, dass es keine Einkommenssteuer, Kapitalertragssteuer, Erbschaftssteuer oder Grundsteuer gibt. Es gibt jedoch obligatorische Beiträge sowohl für Arbeitnehmer als auch Arbeitgeber zu Renten- und Krankenversicherungen.

Abzüge vom Gehalt

• Rentenbeiträge: Arbeitnehmer zahlen 5% ihres Gehalts bis zu einer Obergrenze von jährlich KYD 87.000.
• Krankenversicherung: Die Kosten werden in der Regel gleichmäßig zwischen Arbeitnehmer und Arbeitgeber aufgeteilt. Arbeitnehmer zahlen zusätzliche Kosten für Angehörige oder erweiterte Pläne.

Arbeitgeberbeiträge

• Rentenbeiträge: Arbeitgeber zahlen 5% des Gehalts des Arbeitnehmers bis zur jährlichen Obergrenze von KYD 87.000.
• Krankenversicherung: Arbeitgeber übernehmen die Hälfte der Kosten des Basis-Krankenversicherungsplans.

Weitere Überlegungen

• Ab heute, dem 5. Februar 2025, sind diese Informationen aktuell, aber Steuergesetze können sich ändern. Es ist wichtig, über Aktualisierungen oder Änderungen der Steuervorschriften der Cayman Islands informiert zu bleiben.
• Es ist wichtig zu beachten, dass es zwar keine direkten Steuern auf Einzelpersonen in den Cayman Islands gibt, aber US-Bürger und -Einwohner möglicherweise weiterhin Steuerverpflichtungen in den USA haben, einschließlich der Meldung von weltweitem Einkommen an die IRS. Dies gilt auch für Einwohner anderer Länder mit ähnlichen Steuergesetzen.
• Unternehmen, die in den Cayman Islands tätig sind, müssen bestimmte Gebühren entrichten, wie z.B. eine jährliche Erneuerungsgebühr zur Aufrechterhaltung ihres rechtlichen Status. Diese Gebühr ist obligatorisch und ist, obwohl technisch gesehen keine Steuer, ein Kostenfaktor für die Geschäftstätigkeit auf den Inseln.

Die Cayman Islands haben kein System für Mehrwertsteuer (VAT) oder Waren- und Dienstleistungssteuer (GST). Die Regierung generiert Einnahmen hauptsächlich durch Einfuhrzölle, Arbeitsgenehmigungsgebühren, Tourismusgebühren und Unternehmensregistrierungsgebühren.

Einfuhrzölle

• In der Regel werden Zölle auf die meisten importierten Waren zu Sätzen zwischen 22 % und 27 % erhoben. Bestimmte Luxusgüter können davon ausgenommen sein. Genauere Details finden Sie auf der Website des Zolls der Cayman Islands.

Arbeitsgenehmigungsgebühren

• Gebühren werden Arbeitgebern für jeden ausländischen Arbeitnehmer berechnet, den sie beschäftigen. Diese Gebühren tragen erheblich zu den Staatseinnahmen bei.

Tourismusgebühren

• Gebühren werden von Kreuzfahrtpassagieren und Hotelaufenthalten erhoben.

Unternehmensregistrierungsgebühren

• Unternehmen, die auf den Cayman Islands registriert sind, zahlen verschiedene Gebühren, einschließlich jährlicher Registrierungsgebühren.

Keine VAT/GST

• Das Steuersystem der Cayman Islands beinhaltet keine Form von VAT oder GST. Unternehmen müssen sich nicht für VAT/GST registrieren, diese einziehen oder abführen. Das bedeutet, dass auf Waren oder Dienstleistungen, die innerhalb der Cayman Islands verkauft werden, keine VAT/GST anwendbar ist.
• Es gibt keine Schwellenwerte für die Registrierung, keine Anforderungen an die Einreichung, keine Fristen oder von der VAT/GST ausgenommene Waren und Dienstleistungen, da diese Steuer auf den Cayman Islands nicht existiert.

Andere Steuern

Obwohl es keine VAT/GST gibt, umfassen andere relevante Steuern und Abgaben für Unternehmen Einfuhrzölle (in der Regel 22 % bis 27 %), Stempelabgaben bei Immobilientransfers (in der Regel 7,5 %) und Stempelsteuer auf bestimmte Rechtsdokumente. Es gibt keine Grundsteuern, Körperschaftssteuern, Kapitalertragssteuern, Vermögenssteuern oder Erbschaftssteuern. Weitere Informationen zu spezifischen Sätzen und Vorschriften finden Sie auf der Website der Cayman Islands Customs and Border Control.

Die Cayman-Inseln bieten ein steuerneutrales Umfeld, das insbesondere für Unternehmen attraktiv ist.

Steuerliche Vorteile für Unternehmen

• Keine direkten Steuern: Die Cayman-Inseln erheben keine Unternehmenssteuer, Einkommensteuer, Kapitalertragssteuer, Quellensteuer oder Grundsteuer. Einnahmen werden durch indirekte Mittel wie Einfuhrzölle, Tourismusgebühren und Arbeitsgenehmigungsgebühren generiert.
• Sonderwirtschaftszonen: Cayman Enterprise City ist eine Sonderwirtschaftszone, die zusätzliche Vorteile bietet, darunter 100% ausländisches Eigentum und Befreiungen von verschiedenen Steuern. Unternehmen, die in dieser Zone gegründet werden, operieren in einem steuerfreien Umfeld.

Anreize für Mikro- und Kleinunternehmen (2024-2025)

• Reduzierung der Handels- und Geschäftslizenzgebühren: Deutliche Reduzierungen der Handels- und Geschäftslizenzgebühren stehen für Mikro- und Kleinunternehmen zur Verfügung.

  • Mikrounternehmen: 100% Reduzierung der Lizenzgebühren. Die Zulassung erfordert unter anderem maximal vier Mitarbeiter (ohne den Eigentümer) und einen jährlichen Bruttoumsatz, der im vorherigen Geschäftsjahr CI$250,000 nicht überschreitet.
  • Kleinunternehmen:
    • 50% Reduzierung in West Bay und George Town.
    • 75% Reduzierung in Bodden Town, North Side und East End.
    • 75% Gesamtreduzierung in Cayman Brac und Little Cayman (einschließlich einer bereits bestehenden 50% Reduzierung). Die Zulassung erfordert unter anderem maximal 12 Mitarbeiter (ohne den Eigentümer) und einen jährlichen Bruttoumsatz, der im vorherigen Geschäftsjahr CI$750,000 nicht überschreitet.

• Weitere Anreize (Schwesterinseln): Cayman Brac und Little Cayman bieten zusätzliche Anreize wie Reduzierungen der Arbeitsgenehmigungsgebühren, Zollvergünstigungen auf Baumaterialien, Ermäßigungen der Stempelsteuer bei Landübertragungen und spezielle Lizenzvergünstigungen.

Allgemeine Informationen

Auch wenn es aufgrund des steuerneutralen Systems keine direkten Steueranreize gibt, dient die Abwesenheit von Steuern selbst als signifikanter Anreiz. Unternehmen, die auf den Cayman-Inseln tätig sind, profitieren von erhöhter Rentabilität und können Gewinne ohne Steuerbelastungen reinvestieren. Die Gerichtsbarkeit bietet zudem finanzielle Vertraulichkeit und einen optimierten Unternehmensregistrierungsprozess. Es ist wichtig zu beachten, dass, obwohl die oben genannten Informationen aktuell zum heutigen Datum, dem 5. Februar 2025, sind, Vorschriften und Anreize sich ändern können. Konsultieren Sie stets die zuständigen Behörden oder Rechtsfachleute, um die aktuellsten Informationen zu erhalten.