Wie führen globale Unternehmen die Gehaltsabrechnung in Deutschland durch?

In Europa gilt Deutschland als Heimat einer der stärksten Volkswirtschaften, was es zu einem Paradies für neue Unternehmen macht. Im Vergleich zu den meisten Ländern kann Deutschland als ein Land angesehen werden, das jede Organisation herzlich willkommen heißt, eine Niederlassung innerhalb seiner Grenzen zu errichten. Wie in jedem anderen Land kann Deutschland jedoch auch komplexe Regeln und Vorschriften aufweisen, insbesondere in Bezug auf den Lohnabrechnungsprozess. Um Ihnen bei diesem Prozess zu helfen, bietet Rivermate globale Strategien zur Einhaltung der Lohnabrechnungsvorschriften an, um sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen in Deutschland erfolgreich gedeiht.

Kündigungsregeln und -vorschriften

Das deutsche Lohnabrechnungssystem sieht vor, dass der Arbeitgeber nach eigenem Ermessen einen Arbeitnehmer kündigen kann, der seine Pflichten und Verantwortlichkeiten gegenüber dem Unternehmen nicht erfüllt. Dies muss auch ausdrücklich im Arbeitsvertrag festgelegt und von beiden Parteien, dem Arbeitgeber und dem Arbeitnehmer, vereinbart werden. Einvernehmliche Zustimmung ist auch in Kündigungssituationen erforderlich. Das Beste ist, eine Kündigung im Voraus anzukündigen. Bei Konflikten spielen die Arbeitsgerichte die dominierende Rolle.

Mindestlohn in Deutschland

Der Mindestlohn in Deutschland beträgt 8,50 € pro Stunde. Es kann jedoch auch einige Ausnahmen für bestimmte Unternehmen geben, abhängig von den offiziellen Bestimmungen. Bei Verstößen gegen die Mindestlohnregelung wird eine Geldstrafe von 30.000 € bis 500.000 € verhängt. Diese Geldstrafe gilt auch für Arbeitnehmer unter 18 Jahren, Praktikanten und Langzeitarbeitslose.

Steuer auf Kapitalerträge

In Bezug auf Steuern auf Einkünfte aus Kapitalvermögen wird ein absoluter Satz von 25 % erhoben und während der Auszahlungsperiode einbehalten.

Kirchensteuer

Das mag Ihnen seltsam vorkommen, aber in Deutschland sind die Arbeitnehmer für die Zahlung einer Kirchensteuer verantwortlich. Ja, Sie haben richtig gehört. Die Kirchensteuer wird vom monatlichen Gehalt jedes Arbeitnehmers abgezogen. Beachten Sie, dass die Regelung und der Betrag von Bundesland zu Bundesland unterschiedlich sind. In der Regel liegt die Kirchensteuer zwischen 8 % und 9 % des Gehalts des Arbeitnehmers.

Steuer auf Arbeitnehmerleistungen

Alle nicht gesetzlichen Leistungen, die Arbeitnehmer erhalten, sind in Deutschland steuerpflichtig. Dies kann in Form von Unfallversicherung, Lebensmitteltransport, Rentenfondszahlung und mehr erfolgen. Das Gute für die Arbeitnehmer ist, dass ihre Arbeitgeber möglicherweise die Einkommenssteuer für sie übernehmen. Die Steuer liegt zwischen 15 % und 25 % des gesamten Marktwerts. Wenn der Betrag monatlich 44 € nicht überschreitet, sind die oben genannten Arbeitnehmerleistungen nicht steuerpflichtig.

Arbeitsunfallversicherung für Arbeitnehmer

Wenn Sie ein Arbeitnehmer sind, sind Sie nicht mehr dafür verantwortlich, zur Arbeitsunfallversicherung beizutragen und zu zahlen. Für Arbeitgeber ist es jedoch obligatorisch, einen geschätzten Betrag von 132 % des Lohns der Organisation für die Finanzierung der Arbeitsunfallversicherung bereitzustellen.

Arbeitszeitregelungen

Vollzeitbeschäftigte in Deutschland dürfen höchstens 48 Stunden pro Woche arbeiten. Arbeitgeber dürfen Arbeitnehmer nicht zwingen, mehr als sechs aufeinanderfolgende Stunden ohne Pausen zu arbeiten. Jeder Arbeitnehmer muss nach einer 9-stündigen Arbeitszeit mindestens eine 30-minütige Pause einlegen.

Vergütung für Überstunden

Jedes Mal, wenn Arbeitnehmer an die Vergütung erinnert werden, die sie nach Überstunden erhalten, fühlen sie sich in der Regel erfreut und gleichzeitig aufgeregt. In Deutschland muss im Arbeitsvertrag jedes Arbeitnehmers eine Bestimmung enthalten sein, die besagt, dass Überstundenvergütung dem Arbeitnehmer gewährt wird, und sie müssen gemäß den Unternehmensregeln gut vergütet werden. Die Standardüberstunden pro Woche dürfen jedoch 12 Stunden nicht überschreiten.

Lohnabrechnungszeitraum

Die deutsche Gesetzgebung empfiehlt, dass der Lohnabrechnungszeitraum oder allgemein als Zahltag bekannt, im Arbeitsvertrag des Arbeitnehmers enthalten und umfassend festgelegt wird. Zusätzlich das Intervall der Lohnzahlung. sollte einen Monat nicht überschreiten. In jedem Fall, in dem Arbeitgeber die Zahlung von Löhnen und Entschädigungen um mehr als einen Monat verzögern, können Strafen verhängt werden und der Arbeitgeber muss sich gegenüber den Behörden verantworten.

Versicherung für ausscheidende Mitarbeiter

Arbeitgeber können auch betriebliche Altersvorsorgepläne für ihre ausscheidenden Mitarbeiter anbieten. Es muss beachtet werden, dass die Altersrentenversicherung nicht dasselbe ist wie die gesetzliche Sozialrente der deutschen Bundesregierung. Die Altersrentenversicherung ist völlig freiwillig und liegt im Ermessen des Arbeitgebers.

Arbeitslosen- und andere gesundheitsbezogene Versicherungen

In Deutschland gehen 15 % des gesamten monatlichen Gehalts eines Mitarbeiters in seine Arbeitslosenversicherung. Dann werden 73 % seines Gesamtlohns für gesundheitsbezogene Versicherungen verwendet. Die Prozentsätze ändern sich jedoch und variieren je nach Gesamteinkommen des Mitarbeiters, und ein Einkommen von unter 50.850 € pro Jahr ist nicht steuerpflichtig.

Zusatzleistungen

Zusatzleistungen sind zusätzliche Leistungen, die das Gehalt eines Mitarbeiters ergänzen. Zum Beispiel kann dies ein Firmenwagen, subventionierte Mahlzeiten, Krankenversicherung und Ähnliches sein. In Deutschland können einige Zusatzleistungen in Form von Gewinnbeteiligung, Nutzung eines Firmenwagens, Provisionen, Zusatzvergütungen, Trinkgeldern und mehr erfolgen. Allerdings bieten nicht alle deutschen Unternehmen ihren Mitarbeitern Zusatzleistungen an. Dies liegt daran, dass sie gesetzlich nicht dazu verpflichtet sind. Mitarbeiter können selbst prüfen, ob ihr Unternehmen Zusatzleistungen bietet.

Urlaub und Ferien

Es ist für keinen Arbeitgeber neu, die Verantwortung zu haben, Mitarbeitern Urlaub für Ferien, Mutterschaft, Vaterschaft, Krankheit und mehr zu gewähren. Dies ist getrennt von den offiziellen Feiertagen in Deutschland. Einige der Feiertage in Deutschland sind:

• Neujahrstag
• Heilige Drei Könige
• Fasching
• Internationaler Frauentag
• Karfreitag
• Ostermontag
• Tag der Arbeit
• Tag des Sieges in Europa
• Muttertag
• Christi Himmelfahrt
• Vatertag
• Fronleichnam
• Mariä Himmelfahrt

Sozialabgaben

Sozialabgaben in Deutschland können verschiedene Sozialversicherungsprogramme abdecken. Eine bemerkenswerte Besonderheit im deutschen Sozialabgabensystem ist, dass die Sozialabgaben sowohl von Arbeitgebern als auch von Arbeitnehmern getragen werden. Zusätzlich ist ein Solidaritätszuschlag von 5,5 % obligatorisch, den jeder Arbeitnehmer von seinem monatlichen Gehalt für Sozialversicherungsprogramme beitragen muss.

Bundessteuerbehörden

Die Bundessteuerbehörden in Deutschland unterwerfen alle Arbeitnehmer, unabhängig von ihrer deutschen Staatsbürgerschaft oder ihrem Wohnsitz, der Einkommensteuer. Die Organisationen und Arbeitgeber sind für die Steuerzahlung ihrer Mitarbeiter verantwortlich. In diesem Fall behalten die Arbeitgeber während der Gehaltsabrechnungsperiode Steuern von ihren Mitarbeitern ein und überweisen die einbehaltenen Steuern an die Bundessteuerbehörden. Die Bundessteuer reicht von 15 % bis 45 %, und Jahresgehälter unter 8.652 € sind von der Steuerzahlung befreit.

Aktienpläne

Einige Unternehmen bieten ihren Mitarbeitern Aktienpläne an. Diese sind mit unverfallbaren Optionen bei der Ausübung steuerpflichtig. Darüber hinaus sind Arbeitgeber verpflichtet, Einkommensteuer auf jegliches verdientes Kapital aus der Ausübung der genehmigten Aktienpläne einzubehalten.

Online-Finanzdienstleistungen

Ein Vorteil der Expansion eines Unternehmens in Deutschland ist, dass Werkzeuge für Online-Finanzdienstleistungen immer verfügbar sind. Damit wird der Aufwand für die Steuererklärung erleichtert und Arbeitgeber können sich auf das alleinige Ziel konzentrieren, ihr Geschäft zu erweitern und zu verwalten. Das Online-Finanzdienstleistungswerkzeug heißt "ElsterOnline". Mitarbeiter und Arbeitgeber können jetzt mit diesem Werkzeug online Steuern einreichen. Sie müssen nur den 28. Februar in Ihrem Kalender markieren, da dies der Tag ist, an dem Sie Ihre jährlichen Einkommensteuerformulare für das Jahr einreichen müssen.

Einkommensteuerberichterstattung

Jeden Monat sind Arbeitgeber verpflichtet, Lohnsteuern an ein örtliches Finanzamt in Deutschland abzuführen. Die Zahlungs- und Berichtspflichten hängen von einem Arbeitgeber zum anderen ab. Die deutschen Steuerbehörden haben verschiedene Faktoren festgelegt, die bei der Umsetzung der Einkommensteuerberichterstattung zu berücksichtigen sind. Dies umfasst in der Regel ausländische Einheiten, Mitarbeiterzahl. residency status, und mehr.

Arbeitsrecht

Es ist wichtig, das Arbeitsrecht in Deutschland zu verstehen, da es komplexer ist als in anderen Ländern. In den Bestimmungen dieses Gesetzes ist festgelegt, dass Arbeitnehmer die Möglichkeit haben, Tarifverträge abzuschließen, einer Gewerkschaft beizutreten, einen Betriebsrat zu bilden und mehr. Verträge gelten teilweise als ungültig, wenn Arbeitnehmer unterbezahlt sind. Hinsichtlich der Zahlungsmethoden werden gemäß dem deutschen Bürgerlichen Gesetzbuch und anderen Vereinbarungen die Löhne und Gehälter der Arbeitnehmer in der Regel mittels elektronischer Überweisungen unter Verwendung der File Transfer and Access Management (FTAM) Protokolle transferiert. Sobald die Zahlung vom Arbeitgeber genehmigt wurde, sind die mit den Mitarbeiterkonten verknüpften Bankkonten nun autorisiert, deren Gehaltsabrechnung freizugeben.

Die beiden wichtigsten gesetzlichen Leistungen, die Arbeitgeber ihren Arbeitnehmern gewähren können, sind die 13. Monats- oder 13. Gehaltszahlung und die Zusatzvergütung.

• 13. Gehaltszahlung. Alle Arbeitnehmer, unabhängig von ihrer Staatsangehörigkeit, die alle 12 Monate des Jahres gearbeitet haben, haben Anspruch auf die volle Zahlung eines Monatsgehalts als Jahresendbonus.
• Zusatzvergütung. Wie der Name schon sagt, wird die „Zusatzvergütung“ an Arbeitnehmer gezahlt, die unter schwierigen Bedingungen gearbeitet haben, auch an Wochenenden, über die Arbeitszeit hinaus und mehr.

Schlussgedanken

Die Gehaltsabrechnung in Deutschland zu führen, ist keine einfache Aufgabe. Das Verständnis jedes Abschnitts dieses Artikels wäre eine große Hilfe, um diesen anspruchsvollen Prozess zu starten. Es wird eine harte Reise sein, aber der Erfolg Ihres Unternehmens ist garantiert, wenn Sie hart daran arbeiten. Außerdem ist Rivermate mehr als froh, Ihrer Organisation zum Erfolg zu verhelfen. Kontaktieren Sie uns für weitere Informationen.