Calculadora de Custos de Emprego para China
Calcule os seus custos totais de contratação para funcionários de China, incluindo impostos sobre a folha de pagamento, contribuições para a Segurança Social, benefícios dos trabalhadores e taxas de gestão. Esta calculadora de salários fornece estimativas precisas de custos do empregador para decisões de contratação informadas.
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Contribuições fiscais do Employer of Record
| Tipo de Imposto | Taxa (Employer) | Base
Dedução de impostos dos funcionários na China são multifacetadas, abrangendo imposto de renda individual (IIT), contribuições para a seguridade social e deduções específicas permitidas.
Imposto de Renda Individual (IIT)
O IIT é calculado em uma escala progressiva, variando de 3% a 45%, dependendo do nível de renda. Uma dedução padrão de RMB 60.000 por ano é aplicada. Os empregadores são responsáveis por reter o IIT mensalmente e remetê-lo às autoridades fiscais dentro dos primeiros 15 dias do mês seguinte.
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Renda Abrangente: Para contribuintes residentes, vários tipos de renda (salários, serviços independentes, remuneração de autores e royalties) são agrupados como "renda abrangente" para o cálculo anual do IIT.
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Deduções Adicionais Especiais: Essas deduções estão disponíveis para despesas específicas, como creche, educação, educação continuada, doenças graves, juros de empréstimos imobiliários, aluguel e cuidados com idosos.
Contribuições para a Seguridade Social
Tanto empregadores quanto empregados contribuem para programas de seguridade social, cobrindo aposentadoria, saúde, desemprego e acidentes de trabalho. As taxas e limites de contribuição variam por cidade.
- Exemplos: A partir de 31 de dezembro de 2024, em Xangai, os empregados contribuem com 10,5% e os empregadores contribuem entre 25,66% e 27,02%. Em Pequim, as contribuições dos empregados são 10,5%, e as contribuições dos empregadores variam de 26,5% a 28,2%. Guangzhou apresenta contribuições dos empregados de 10,2%, enquanto os empregadores contribuem de 21,35% a 22,55%. Esses números estão sujeitos a alterações.
Benefícios de Fringe Isentos de Impostos para Estrangeiros
Certos benefícios de fringe podem ser deduzidos do salário de um funcionário estrangeiro antes do cálculo do IIT. Esses benefícios geralmente incluem moradia, refeições, lavanderia, educação infantil, treinamento de idiomas, relocação, viagens de negócios e despesas de visitas domiciliares. Essas deduções requerem documentação adequada (fapiao) para validação. Este tratamento preferencial é válido até o final de 2027.
Outros Impostos e Deduções
- IVA: O Imposto sobre Valor Agregado é geralmente aplicável a bens e serviços. No entanto, salários, fundos governamentais e rendimentos de juros são especificamente excluídos do IVA.
- Imposto de Construção e Manutenção Urbana: Este imposto, cobrado em taxas de 1%, 5% ou 7%, dependendo da localização, não é aplicável ao IVA ou ao imposto de consumo pago sobre bens importados ou serviços fornecidos por indivíduos no exterior.
É importante notar que essas informações estão atualizadas até 5 de fevereiro de 2025, e as regulamentações podem sofrer alterações. Recomenda-se consultar um profissional de impostos ou utilizar serviços de folha de pagamento para garantir conformidade precisa e atualizada.
