In Soedan hebben werkgevers verschillende belastingverplichtingen. Ze moeten 17% van de brutolonen van hun werknemers bijdragen aan de sociale zekerheid. Deze bijdrage dekt ouderdomspensioenen, invaliditeit en nabestaandenuitkeringen voor zowel Soedanese staatsburgers als expatwerknemers.

Loonbelasting (PAYE)

Werkgevers zijn ook verantwoordelijk voor het inhouden van loonbelasting (PAYE) op de salarissen van hun werknemers op basis van een progressief belastingtarief. Ze moeten de ingehouden loonbelasting maandelijks indienen en afdragen aan de belastingautoriteiten voor inwonende werknemers. Voor Soedanese staatsburgers die in het buitenland werken, moeten de belastingen aan het einde van het fiscale jaar worden betaald.

Andere Werkgeversbelastingen

Er zijn andere belastingen waaraan werkgevers onderhevig kunnen zijn. Een ontwikkelingsbelasting van 3% van de brutolonen van werknemers kan in sommige gevallen van toepassing zijn. Daarnaast kunnen werkgevers onderhevig zijn aan een heffing voor beroepsopleiding van 1% van de brutolonen.

Belangrijke Overwegingen

Werkgevers moeten zich registreren bij de belastingautoriteiten in Soedan. Belastingregels voor expatwerknemers kunnen complex zijn, dus het is raadzaam om professioneel belastingadvies in te winnen voor specifieke situaties.

In Soedan zijn alle werknemers, inclusief Soedanese staatsburgers en expats, onderworpen aan verplichte sociale zekerheidsbijdragen. Het aftrekpercentage voor werknemers is 8% van hun brutoloon. Sociale zekerheid biedt uitkeringen voor ouderdom, invaliditeit en nabestaandenpensioenen.

Loonbelasting (PAYE)

Soedan hanteert een progressief systeem voor de persoonlijke inkomstenbelasting. Belastingtarieven worden toegepast op het belastbare inkomen van een werknemer na aftrek van toegestane vrijstellingen en aftrekposten. De belastingtarieven variëren van 5% tot 15%. Het is de verantwoordelijkheid van de werkgever om de inkomstenbelasting te berekenen en in te houden onder het PAYE-systeem.

Andere Belastingaftrekken voor Werknemers

Er kunnen gevallen zijn waarin andere aftrekken van toepassing zijn. Bijvoorbeeld, Zakat is een religieuze verplichting voor moslims; de berekenings- en aftrekvereisten kunnen variëren.

Belangrijke Opmerkingen

Het belastbare inkomen wordt berekend na toepasselijke aftrekken en vrijstellingen. Belastingregels voor expats kunnen specifieke overwegingen hebben. Belastingtarieven en -regels kunnen veranderen, dus het is belangrijk om op de hoogte te blijven.

Voor algemene vragen over aftrekken en regelgeving kunt u terecht bij de Belastingdienst in Soedan. Voor specifiek advies over uw belastingverplichtingen en om te zorgen voor naleving van de Soedanese belastingwetgeving, kunt u gerenommeerde belasting- en advocatenkantoren raadplegen.

In Soedan bedraagt het standaardtarief voor de Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW) 17%. Dit tarief is over het algemeen van toepassing op de meeste diensten die binnen het land worden geleverd. Er wordt echter een speciaal tarief van 35% geheven op telecommunicatiediensten.

BTW-vrijstellingen

Er zijn specifieke diensten in Soedan die zijn vrijgesteld van BTW. Deze vrijstellingen kunnen bepaalde financiële transacties en diensten omvatten. Basisgezondheidszorg en onderwijsdiensten zijn doorgaans ook vrijgesteld. Aanvullende vrijstellingen kunnen van toepassing zijn, en het wordt aanbevolen om de Soedanese belastingautoriteiten te raadplegen voor een uitgebreide lijst.

BTW-registratie en -aangifte

Bedrijven die in Soedan belastbare diensten leveren met een jaarlijkse omzet die een bepaalde drempel overschrijdt, moeten zich registreren voor BTW. De exacte drempel kan veranderen, dus het is belangrijk om het huidige bedrag te verifiëren bij de belastingautoriteiten. Geregistreerde bedrijven dienen over het algemeen maandelijks BTW-aangiften in en doen betalingen. Specifieke deadlines kunnen van toepassing zijn.

Belangrijke overwegingen

Bedrijven kunnen over het algemeen de betaalde BTW op inputs (aankopen) die worden gebruikt voor het leveren van belastbare diensten terugvorderen. Nauwkeurige administratie van BTW-transacties is essentieel voor naleving.

Voor meer informatie wordt aanbevolen om contact op te nemen met de Belastingdienst van Soedan of gerenommeerde belasting- en juridische firma's in Soedan. Zij kunnen specifieke begeleiding bieden over BTW-naleving voor uw bedrijf.

De Soedanese regering biedt verschillende belastingprikkels aan om investeringen aan te trekken en economische activiteit te stimuleren. Hier is een overzicht van enkele belangrijke prikkels, hun geschiktheidsvereisten en aanvraagprocedures:

Soorten Belastingprikkels

• Vermindering van de Vennootschapsbelasting: Bedrijven die opereren onder de Wet op Investeringsstimulering kunnen profiteren van een aanzienlijke vermindering van de vennootschapsbelasting. Deze prikkel biedt een:

  • Vijfjarige vrijstelling van vennootschapsbelasting: Dit biedt volledige vrijstelling van vennootschapsbelasting voor de eerste vijf jaar van de operatie.
  • Verlaagd belastingtarief na de vrijstellingsperiode: Na de belastingvakantie kan een verlaagd belastingtarief van toepassing zijn, afhankelijk van de specifieke industrie en projectdetails.

• Andere Potentiële Prikkels: Afhankelijk van het specifieke project en de sector kunnen aanvullende prikkels beschikbaar zijn, zoals:

  • Verlaagde registratiekosten
  • Vereenvoudigde vergunningsprocedures
  • Garanties voor winstrepatriëring

Kwalificatiecriteria

Geschiktheid voor deze belastingprikkels hangt doorgaans af van verschillende factoren, waaronder:

• Industriesector: Prikkels richten zich vaak op specifieke sectoren die de regering prioriteit geeft voor ontwikkeling, zoals productie, landbouw of toerisme.
• Minimale Investeringsdrempel: Een minimaal investeringsbedrag kan vereist zijn om in aanmerking te komen voor bepaalde stimuleringsprogramma's.
• Banenschepping: Projecten die een hoog potentieel voor banenschepping aantonen, zijn over het algemeen gunstiger.
• Locatie: Het opzetten van operaties in aangewezen economische zones of minder ontwikkelde gebieden kan extra voordelen bieden.

Aanvraagprocedure

Het aanvraagproces omvat meestal het indienen van een gedetailleerd voorstel bij de relevante autoriteiten, waarin het bedrijfsproject wordt beschreven. Dit voorstel moet details bevatten over:

• Investeringsbedrag
• Aard van de bedrijfsactiviteit
• Verwachte banenschepping
• Exportpotentieel (indien van toepassing)

Na een grondige beoordeling kan de regering een goedkeuringscertificaat afgeven waarin de specifieke belastingvoordelen voor het project worden vermeld.

Belangrijke Overwegingen

• Belastingprikkels kunnen veranderen. Raadpleeg altijd een gekwalificeerde belastingadviseur om toegang te krijgen tot de laatste informatie en ervoor te zorgen dat uw project in lijn is met de huidige stimuleringsprogramma's.
• Het bijhouden van uitgebreide dossiers en documentatie is cruciaal voor het claimen van belastingvoordelen en het aantonen van naleving van de regelgeving.