Werkgeversbelastingbijdragen

Belastingtype	Tarief	Basis
Sociale Zekerheid (CNSS)	15,4% - 19,4%	Brutosalaris (Werkgeversdeel)
Loonbelasting (VPS)	4%	Brutosalarissen, lonen, toeslagen, natura-uitkeringen
Professionele belasting (IRPP inhouding)	Progressief (0% tot 30%)	Belaste inkomsten

Indienen & Naleving

• Maandelijkse aangiften en betalingen voor IRPP en CNSS zijn over het algemeen verschuldigd rond de 10e van de volgende maand.
• Jaarlijkse samenvattende aangiften zijn vereist voor totale lonen, ingehouden belastingen en bijdragen.
• Beheer loonadministratiegegevens minimaal vijf jaar.

Werknemersbelastingaftrekkingen in Benin worden berekend op basis van een progressief systeem, waarbij hogere verdieners een groter percentage van hun inkomen aan belastingen betalen. Verschillende aftrekken en credits kunnen het belaste inkomen verlagen, wat invloed heeft op de uiteindelijke belastingplicht.

Belastingtarieven en Inkomensdrempels

• Belastbaar inkomen: Includeert salarissen, toelagen, bonussen, gratificaties en voordelen in natura.
• Belastingvrije inkomsten: Het eerste XOF 60.000 van arbeidsinkomen is vrijgesteld van belasting.
• Progressief belastingstelsel: Vanaf februari 2026 werken de belastingtarieven in Benin op een progressieve schaal. De huidige maandelijkse inkomensschijven voor inkomstenbelasting zijn:
  • Tot XOF 60.000: 0%
  • XOF 60.001 tot XOF 150.000: 10%
  • XOF 150.001 tot XOF 250.000: 15%
  • XOF 250.001 tot XOF 500.000: 20%
  • Boven XOF 500.000: 30%

Aftrekken en Credits

• Afhankelijke kinderen: Aftrekken beschikbaar voor afhankelijke kinderen, waardoor de totale belastingdruk wordt verminderd. Verdere specificaties over het bedrag van deze aftrekken moeten worden verduidelijkt via officiële overheidsbronnen.
• Belastingkredieten voor gehandicapte werknemers: Een belastingkrediet is beschikbaar voor werkgevers die fysiek gehandicapte personen in dienst nemen. De details van deze kredietvorm dienen te worden geverifieerd bij officiële bronnen voor de meest actuele informatie.
• Andere potentiële aftrekken: Er kunnen verdere aftrekken bestaan voor specifieke uitgaven, zoals sociale zekerheidsbijdragen, beroepskosten en bepaalde verzekeringspremies. Het wordt aanbevolen deze te bevestigen via officiële bronnen.

sociale zekerheidsbijdragen

• Bijdrage van werknemer: Werknemers dragen 3,6% van hun brutomaandloon bij aan de sociale zekerheid.
• Bijdrage van werkgever: Werkgevers dragen 6,4% van het brutomaandloon bij voor pensioenen, 9% voor gezinsuitkeringen en 1% tot 4% voor ongevallenverzekering, afhankelijk van het risiconiveau van de baan.

Belastingadministratie en naleving

• Looninhoudingen: Werkgevers zijn verantwoordelijk voor het inhouden van belastingen op de lonen van werknemers en het afdragen aan de belastingautoriteiten voor de 10e van de volgende maand.
• Aangiften: Informatie over de specifieke deadlines en methoden voor het indienen van jaarlijkse belastingaangiften voor werknemers moet worden bevestigd via officiële overheidsbronnen van Benin.
• Fiscale amnestie regeling (2026): De Finance Act 2026 introduceert een tijdelijke fiscale amnestie van 1 januari tot 31 december 2026. Belastingplichtigen die vrijwillig achterstallige aangiften indienen en volledig betalen, krijgen boetes kwijtgescholden, mits zij niet momenteel onder audit staan.
• Elektronische betalingsplicht: Voor douanerechten en belastingen boven XOF 500.000 is elektronische betaling vereist binnen drie dagen, met een rente van 3% per dag bij late betaling.

Aanvullende overwegingen

• Dubbele belastingverdragen: Benin heeft verdragen ter voorkoming van dubbele belasting met verschillende landen, die mogelijk buitenlandse inkomsten vrijstellen van belasting of belastingkredieten toestaan. Het is cruciaal om de specifieke verdragsbepalingen te verifiëren.
• Incentives uit het Investeringscode: De investeringscode van Benin uit 2020 biedt diverse belastingvrijstellingen en incentives, vooral voor grote investeringen. Het is essentieel om de geschiktheid en voordelen te verduidelijken via officiële documentatie.

Deze informatie is geldig tot en met 17 februari 2026 en kan worden gewijzigd. Het wordt sterk aanbevolen om officiële overheidsbronnen of een belastingadviseur in Benin te raadplegen voor de meest recente details.