Volledige gids: Begrijpen van loonadministratie essentials in Frankrijk (2025-editie)

Belangrijke kernpunten:

• 1. Het salaris- en payrollsysteem van Frankrijk kent strikte belastingtarieven en sociale zekerheidsbijdragen. De nalevingsvereisten kunnen verschillen afhankelijk van je bedrijfsstructuur.
• 2. Bij het aannemen in Frankrijk moet je formele arbeidscontracten uitgeven. Je moet ook richtlijnen volgen voor vergoeding, ontslag, zwangerschapsverlof en ziekteverlof.
• 3. Loonbelasting en sociale zekerheidsbijdragen in Frankrijk zijn complex. Het inhuren van een globale payrollprovider kan helpen om naleving te garanderen en de operationele processen te stroomlijnen.

Het uitbreiden van je bedrijf naar Frankrijk kan zeer lonend zijn. Het brengt echter ook de uitdaging met zich mee om door een van de meest uitgebreide payrollsystemen in Europa te navigeren. Het payrollsysteem van Frankrijk omvat strikte belastingwetten, sociale zekerheidsbijdragen en nalevingsverantwoordelijkheden. Je moet aan al deze eisen voldoen om compliance te behouden en boetes te voorkomen. Of je nu te maken hebt met inkomstenbelasting, sociale verzekeringen of payrollrapportage, voorbereid zijn is de sleutel tot succes.

Wanneer je plant je bedrijf in Frankrijk uit te breiden, moet je ook arbeidsuitdagingen aanpakken. Er zijn hoge arbeidskosten, rigide arbeidswetten en complexe regelgeving om te leren kennen. Met de juiste aanpak en begeleiding kun je deze obstakels overwinnen.

Laten we je helpen de payroll-essentials in Frankrijk te begrijpen en inzicht geven in het soepel beheren ervan.

Begrijp de structuur van je bedrijf

Voordat je de payrollregels onderzoekt, is de eerste stap het bepalen van de juridische structuur van je bedrijf.

Franse payrollregels verschillen afhankelijk van het type bedrijf dat je hebt. De drie meest voorkomende structuren zijn SARL, SA en SAS, elk met eigen vereisten en voordelen.

SARL (Société à responsabilité limitée)

SARL is een privébedrijfstructuur met beperkte aansprakelijkheid. Het wordt meestal gebruikt door middelgrote ondernemingen en financiële instellingen. Het wordt beheerd door een of meer managers en combineert elementen van zowel partnerschappen als kapitaalvennootschappen. Als je bedrijf meer dan 60 aandeelhouders heeft, is een jaarlijkse bedrijfsvergadering verplicht.

SA (Société Anonyme)

SA is vergelijkbaar met een vennootschap en is bedoeld voor grotere ondernemingen. Het beschermt de activa van de eigenaar tegen schuldeisers en is geschikt voor grootschalige bedrijven. Deze structuur heeft strengere management- en rapportagevereisten, maar biedt ook sterke juridische en financiële bescherming.

SAS (Société par actions simplifiée)

SAS is de meest flexibele bedrijfsstructuur in Frankrijk. Het wordt geprefereerd door kleine en middelgrote ondernemingen. Het heeft geen vaste managementstructuur, wat het eenvoudiger maakt om op te zetten en te beheren. Er zijn minder kapitaalvereisten en de aandelen zijn niet beursgenoteerd. Dit maakt het ideaal voor privébedrijven.

Hoe je de vergoeding van werknemers beheert

In Frankrijk wordt de vergoeding van werknemers strikt gereguleerd. Je moet een formeel arbeidscontract uitgeven. Het contract moet alle details bevatten over vergoeding, voordelen en arbeidsomstandigheden. Hier volgt een overzicht van belangrijke aspecten:

Vergoeding

De autoriteiten herzien minimumlonen in Frankrijk jaarlijks. Vanaf 2024 is het maandelijkse minimumloon €1.766,92. Je moet minimaal eenmaal per maand betalen, inclusief een loonstrook. Als je werknemers meer dan 35 uur per week werken, is overwerkvergoeding verplicht. Overwerk wordt over het algemeen betaald tegen 125% van het normale uurloon voor de eerste 8 uur, en 150% daarna.

Ontslag

Het beëindigen van een werknemer zonder geldige oorzaak is illegaal. Acceptabele redenen voor ontslag omvatten slechte prestaties, intimidatie en geweld. Het dekt ook herhaalde ongeautoriseerde afwezigheden of bedrijfsherstructureringen.

Als je werknemers moet ontslaan vanwege financiële moeilijkheden of bedrijfsbeëindiging, is dat uiteraard mogelijk. Je moet echter de juiste procedures volgen om te voldoen aan de Franse arbeidswetgeving.

Zwangerschapsverlof

Franse werknemers hebben recht op betaald zwangerschapsverlof, waarvan de duur afhankelijk is van hun omstandigheden.

• Standaard verlof: 6 weken vóór de uitgerekende datum en 10 weken daarna.

• Complicaties: extra 2 weken vóór en 4 weken na de bevalling.

• Tweelingen: 12 weken prenataal en 22 weken postnataal.

• Drken: 24 weken prenataal en 22 weken postnataal.

Vakantie

In Frankrijk is Dag van de Arbeid (1 mei) de enige gegarandeerde betaalde vrije dag. Als werknemers op deze dag moeten werken, moeten ze een extra dag betaald krijgen.

Voor de andere 10 nationale feestdagen in Frankrijk, zoals Kerstmis, is betaald verlof niet automatisch. Het hangt af van collectieve overeenkomsten tussen werkgevers en werknemers. Maar de meeste werkgevers bieden deze feestdagen aan als betaalde vrije tijd.

Werkuren

De standaard werkweek in Frankrijk is 35 uur. Werknemers mogen niet meer dan 6 dagen per week werken en moeten minstens 35 opeenvolgende uren rust krijgen per week. Voor hogere managementposities is dit vaak niet van toepassing. Ook kunnen collectieve arbeidsovereenkomsten de werkuren aanpassen.

Ziekteverlof

Werkgevers hoeven werknemers niet volledig te compenseren tijdens ziekteverlof. Ze moeten wel het verschil betalen tussen de sociale zekerheidsuitkering en het normale salaris van de werknemer. Werknemers die langer dan 30 dagen ziek zijn, moeten een medisch onderzoek ondergaan voordat ze weer aan het werk kunnen.

Belastingsnaleving in Frankrijk

Het payrollsysteem van Frankrijk vereist strikte naleving van belasting- en sociale zekerheidswetten. Bedrijven moeten verschillende vormen van belastingen beheren, waaronder vennootschapsbelasting, loonbelasting en inkomstenbelasting van werknemers.

Vennootschapsbelasting

De vennootschapsbelastingtarieven in Frankrijk zijn vast op 25%. Kleine tot middelgrote bedrijven die minder dan 7,63 miljoen euro verdienen, komen in aanmerking voor een aftrek van 15%.

Aannemersbijdrage

Werkgevers in de sectoren handel, industrie of commercieel moeten een percentage van de belastbare lonen bijdragen aan stageprogramma’s voor stagiaires.

Loonbelasting

Als je bedrijf onder de 10% btw op verkoop blijft, moet je payrollbelastingen betalen op werknemerssalarissen. Het tarief varieert van 4,25% tot 13,60%, afhankelijk van het inkomen.

Inkomstenbelasting

Franse werknemers worden belast op basis van hun inkomen en gezinsgrootte, met tarieven van 0% tot 45%. De belastingschijven zijn:

• €0 – €10.064: 0%

• €10.065 – €25.659: 11%

• €25.660 – €70.369: 30%

• €70.370 – €157.806: 41%

• Boven €157.806: 45%

Sociale zekerheidsbijdragen

Je moet ook bijdragen aan de sociale verzekeringen van je werknemers. Deze bijdragen dekken arbeidsongevallenverzekering, gezinsvergoedingen en ouderdomspensioenen. Ze dekken ook ziektekostenverzekering en aanvullende pensioenregelingen.

De tarieven voor arbeidsongevallenverzekering hangen af van het risiconiveau op de werkplek. Voor gezinsvergoedingen variëren de bijdragen van 3,45% tot 5,25%.

Daarnaast moet je tussen de 6,9% en 8,55% bijdragen aan het ouderdomspensioen. Bijdragen voor ziektekostenverzekering variëren van 7% tot 13%. Je moet ook bijdragen aan de Nationale Huisvestingsfondsen tussen 0,1% en 0,5%. Afsluitend, afhankelijk van je salarisniveau van werknemers, moet je tussen 4,27% en 12,95% bijdragen aan de aanvullende pensioenregelingen.

Overweeg je een globale payrollpartner voor uitbreiding naar Frankrijk?

Navigeren door het complexe payrollsysteem van Frankrijk kan ontmoedigend zijn voor nieuwere internationale bedrijven. Het inhuren van deskundige payrollservices om te zorgen dat je bedrijf compliant blijft, kan voordelig zijn. Deze providers kunnen je helpen met lokale belastingregels en arbeidswetgeving.

Je kunt ook samenwerken met een Employer of Record die uitgebreide ondersteuning biedt. Dit elimineert de noodzaak om een vestiging in Frankrijk op te zetten. Het dekt alles, van belastinginhoudingen tot payrollbeheer, en geeft je gemoedsrust bij je bedrijfsuitbreiding.

Het beheer van payroll in Frankrijk vereist nauwkeurigheid, maar met de juiste partner kun je het proces vereenvoudigen. Door samen te werken met een EOR, kun je compliance garanderen en je richten op de groei van je bedrijf.

Veelgestelde vragen

Wat zijn de belangrijkste belastingverplichtingen voor bedrijven in Frankrijk?

Bedrijven in Frankrijk moeten voldoen aan vennootschapsbelasting, payroll belasting, apprenticeship belasting en inkomstenbelasting voor werknemers. Deze belastingen verschillen op basis van bedrijfsgrootte, structuur en omzet.

Hoe wordt overwerk in Frankrijk gecompenseerd?

Werknemers die meer dan 35 uur per week werken, hebben recht op overwerkvergoeding. Voor de eerste 8 uur betalen werkgevers 125% van het normale uurloon, dat daarna wordt verhoogd tot 150%.

Wat is het minimumloon in Frankrijk?

Vanaf nu is het maandelijkse minimumloon in Frankrijk €1.539,42. Dit bedrag wordt jaarlijks bijgewerkt, en werkgevers moeten ervoor zorgen dat werknemers tenminste dit bedrag ontvangen.

Einde van de inhoud.