Volledige gids: Begrijpen van loonadministratie essentials in Frankrijk (2025-editie)

Belangrijke kernpunten:

• 1. Het loon- en salarisstelsel in Frankrijk heeft strikte belastingtarieven en socialezekerheidsbijdragen. De nalevingsvereisten kunnen verschillen afhankelijk van de structuur van uw bedrijf.
• 2. Bij het aannemen in Frankrijk moet u formele arbeidsovereenkomsten uitgeven. U moet ook richtlijnen volgen voor compensatie, beëindiging, moederschapsverlof en ziekteverlof.
• 3. Loonbelasting en socialezekerheidsbijdragen in Frankrijk zijn complex. Het inhuren van een wereldwijde payroll provider kan helpen om naleving te verzekeren en de bedrijfsvoering te stroomlijnen.

Het uitbreiden van uw bedrijf naar Frankrijk kan zeer lonend zijn. Het brengt echter ook de uitdaging met zich mee om door een van de meest ingewikkelde loon- en salarisstelsels in Europa te navigeren. Het Franse loonsysteem omvat strikte belastingwetten, socialezekerheidsbijdragen en nalevingsverantwoordelijkheden. U moet aan al deze eisen voldoen om compliant te blijven en boetes te voorkomen. Of u nu te maken hebt met inkomstenbelasting, socialezekerheidsverzekering of loonadministratie, voorbereid zijn is de sleutel tot succes.

Wanneer u plant uw bedrijf in Frankrijk uit te breiden, moet u ook arbeidsuitdagingen aanpakken. Er zijn hoge arbeidskosten, starre arbeidswetten en complexe regelgeving om te leren. Met de juiste aanpak en begeleiding kunt u deze obstakels echter overwinnen.

Laten we u helpen de loon- en salarisessentials in Frankrijk te begrijpen en inzicht geven in het soepel beheren ervan.

Begrijp de structuur van uw bedrijf

Voordat u de loonregelingen onderzoekt, is de eerste stap het bepalen van de juridische structuur van uw onderneming.

De Franse loonregelingen variëren afhankelijk van het type bedrijf dat u exploiteert. De drie meest voorkomende structuren zijn SARL, SA en SAS, elk met hun eigen vereisten en voordelen.

SARL (Société à responsabilité limitée)

SARL is een privébedrijfstructuur met beperkte aansprakelijkheid. Het wordt doorgaans gebruikt door middelgrote bedrijven en financiële instellingen. Managed door een of meer managers, combineert het elementen van zowel vennootschappen onder firma als kapitaalvennootschappen. Als uw bedrijf meer dan 60 aandeelhouders heeft, is een jaarlijkse bedrijfsvergadering verplicht.

SA (Société Anonyme)

SA lijkt op een naamloze vennootschap en is bedoeld voor grotere ondernemingen. Het beschermt de activa van de eigenaar tegen schuldeisersclaims en is geschikt voor grootschalige bedrijven. Deze structuur heeft strengere management- en rapportageverplichtingen. Ze biedt echter ook sterke juridische en financiële bescherming.

SAS (Société par actions simplifiée)

SAS is de meest flexibele bedrijfsstructuur in Frankrijk. Het wordt favored door kleine en middelgrote ondernemingen. Het heeft geen vaste managementstructuur, wat het gemakkelijker maakt om op te zetten en te beheren. Ook zijn er lagere kapitaalvereisten, en haar aandelen zijn niet genoteerd op de beurs. Daarom is het ideaal voor privébedrijven.

Hoe uw werknemer compensatie beheren

In Frankrijk wordt werknemer compensatie strikt gereguleerd. U moet een formele arbeidsovereenkomst uitgeven. De overeenkomst moet alle details bevatten over compensatie, voordelen en arbeidsomstandigheden. Hier is een overzicht van kernaspecten:

Compensation

De autoriteiten passen jaarlijks het minimumloon in Frankrijk aan. Per 2024 bedraagt het maandloon €1.766,92. U moet minstens één keer per maand betalen, samen met een loonstrook. Als uw werknemers meer dan 35 uur per week werken, is overwerkvergoeding verplicht. Overwerk wordt doorgaans betaald tegen 125% van hun reguliere uurtarief voor de eerste 8 uur en 150% daarna.

Beëindiging

Het beëindigen van een werknemer zonder geldige oorzaak is illegaal. Acceptabele redenen voor ontslag omvatten slechte prestaties, intimidatie en geweld. Het dekt ook herhaalde onbehoorlijke afwezigheid of herstructurering van het bedrijf.

Als u werknemers moet ontslaan vanwege financiële moeilijkheden of bedrijfsbeëindiging, kunt u dat uiteraard doen. U moet echter de juiste procedures volgen om te voldoen aan de Franse arbeidswetten.

Moederschapsverlof

Franse werknemers hebben recht op betaald moederschapsverlof, waarvan de duur afhangt van hun omstandigheden.

• Standaard verlof: 6 weken voor de bevaldatum en 10 weken erna.

• Complicaties: Extra 2 weken vóór en 4 weken na de geboorte.

• Tweelingen: 12 weken prenataal en 22 weken postnataal.

• Drielingen: 24 weken prenataal en 22 weken postnataal.

Vakantie

In Frankrijk is Dag van de Arbeid (1 mei) de enige gegarandeerde betaalde vrije dag. Als werknemers op deze dag moeten werken, krijgen ze een extra dag loon.

Voor de andere 10 nationale feestdagen in Frankrijk, zoals Kerstmis, is betaald verlof niet automatisch. Het hangt af van collectieve overeenkomsten tussen werkgevers en werknemers. Echter, de meeste werkgevers bieden deze feestdagen aan als betaald verlof.

Werkuren

De standaard werkweek in Frankrijk is 35 uur. Werknemers mogen niet meer dan 6 dagen per week werken en moeten minimaal 35 aaneengesloten uren rust krijgen per week. Senior managementfuncties zijn vaak vrijgesteld van deze restricties. Ook kunnen collectieve arbeidsovereenkomsten de werkuren aanpassen.

Ziekteverlof

Werkgevers hoeven werknemers niet volledig te compenseren tijdens ziekteverlof. Ze moeten echter het verschil betalen tussen de sociale zekerheidsuitkering en het normale salaris van de werknemer. Werknemers die meer dan 30 dagen afwezig zijn wegens ziekte, moeten een medische keuring ondergaan voordat ze terug kunnen keren naar het werk.

Belastingnaleving in Frankrijk

Het Franse loon- en salarisstelsel vereist strikte naleving van belasting- en socialezekerheidswetten. Bedrijven moeten verschillende vormen van belastingen beheren, waaronder vennootschapsbelasting, loonbelasting en inkomstenbelasting van werknemers.

Vennootschapsbelasting

De vennootschapsbelastingtarieven in Frankrijk staan vast op 25%. Kleinschalige middelgrote bedrijven die minder dan 7,63 miljoen euro verdienen, komen in aanmerking voor een aftrek van 15%.

Leerlingstelselheffing

Werkgevers in de commerciële, handels- of industriële sector moeten een percentage van belastbare lonen bijdragen aan opleidingsprogramma's voor leerlingen.

Loonbelasting

Als uw bedrijf onder de btw-plicht valt op minder dan 10% van zijn omzet, moet u loonbelasting betalen over de salarissen van werknemers. Het tarief varieert van 4,25% tot 13,60%, afhankelijk van het inkomen.

Inkomstenbelasting

Franse werknemers worden belast op basis van hun inkomen en gezinsgrootte, met tarieven van 0% tot 45%. De belastingtarieven zijn:

• €0 – €10.064: 0%

• €10.065 – €25.659: 11%

• €25.660 – €70.369: 30%

• €70.370 – €157.806: 41%

• Meer dan €157.806: 45%

Socialezekerheidsbijdragen

U moet ook bijdragen aan het sociale verzekeringsstelsel van uw werknemers. Deze bijdragen dekken ongevallenverzekering, gezinsbijslagen en oudedagsvoorzieningen. Ze dekken ook de ziekteverzekering en aanvullende pensioenregelingen.

De tarieven voor arbeidsongevallenverzekering hangen af van het risiconiveau op de werkplek. Voor gezinsbijslagen variëren de bijdragen van 3,45% tot 5,25%.

U moet ook tussen 6,9% en 8,55% bijdragen aan de oudedagsvoorziening. Voor de ziektekostenverzekering varieert de bijdrage van de werkgever tussen 7% en 13%. U bent ook verplicht bij te dragen aan de Nationale Huisvestingsfondsen tussen 0,1% en 0,5%. Ten slotte, afhankelijk van het salaris van uw werknemer, zou u tussen 4,27% en 12,95% moeten bijdragen aan de aanvullende pensioenregelingen.

Overweegt u een wereldwijde payrollpartner voor uitbreiding naar Frankrijk?

Het navigeren door het complexe Franse loon- en salarisstelsel kan ontmoedigend zijn voor nieuwere internationale bedrijven. Het inhuren van experts op het gebied van payroll kan nuttig zijn om ervoor te zorgen dat uw bedrijf compliant blijft. Deze providers kunnen u helpen met lokale belastingregels en arbeidswetgeving.

U kunt ook samenwerken met een EOR die uitgebreide ondersteuning kan bieden. Dit haalt de noodzaak weg om in Frankrijk een aanwezigheid te vestigen. Het dekt alles, van belastinginning tot payrollbeheer, zodat u met een gerust hart uw bedrijf kunt uitbreiden.

Het beheren van payroll in Frankrijk vereist nauwkeurige aandacht voor detail, maar met de juiste partner kunt u het proces vereenvoudigen. Door samen te werken met een EOR, kunt u de naleving garanderen en u richten op de groei van uw bedrijf.

FAQ

Wat zijn de belangrijkste belastingverplichtingen voor bedrijven in Frankrijk?

Bedrijven in Frankrijk moeten voldoen aan de vennootschapsbelasting, loonbelasting, leerlingstelselheffing en inkomstenbelasting van werknemers. Deze belastingen variëren afhankelijk van de grootte, structuur en omzet van het bedrijf.

Hoe wordt overwerk in Frankrijk gecompenseerd?

Werknemers die meer dan 35 uur per week werken, hebben recht op overwerkvergoeding. Voor de eerste 8 uur moeten werkgevers 125% van het reguliere uurtarief betalen, dat daarna stijgt tot 150%.

Wat is het minimumloon in Frankrijk?

Vanaf nu bedraagt het maandloon in Frankrijk €1.539,42. Dit bedrag wordt jaarlijks aangepast en werkgevers moeten ervoor zorgen dat werknemers minstens dit bedrag ontvangen.

Einde van de inhoud.