Globale Werkgelegenheidsgidsen
12 minuten lezen
Auteur
Gepubliceerd op:
Nov 10, 2026
Bijgewerkt op:
Nov 10, 2026
Onze Employer of Record (EOR) oplossing maakt het gemakkelijk om wereldwijde werknemers te werven, te betalen en te beheren.
Boek een demoBeoordeeld door Victor Anaya, LATAM CEO bij Rivermate, met meer dan 15 jaar ervaring in Employer of Record-diensten en het aannemen van personeel in heel Latijns-Amerika. Laatst bijgewerkt: 27 oktober 2026
Het verschil tussen het bedrag in de aanbiedingsbrief en het bedrag dat van de bankrekening van uw bedrijf verdwijnt, is waar bedrijven een fout maken. De slimme zet is om de volledige werkgeverskosten in Mexico te begrijpen voordat u een contract tekent. Niet na de eerste salarisverwerking.
We behandelen de belangrijkste kosten waarmee elke werkgever rekening moet houden, zodat u realistische verwachtingen voor de loonkosten kunt stellen. U vindt ook een uitgewerkt voorbeeld in USD, zodat u beter begrijpt hoe de kosten zich in een realistisch scenario opstapelen.
Bij het begroten van een werknemer in Mexico moet u bovenop het brutosalaris rekening houden met IMSS, INFONAVIT, pensioenbijdragen en de belasting op loonsom van de deelstaat. De exacte kosten hangen af van het salarisniveau, de deelstaat en de risicoklasse van de werkplek. ISR wordt ingehouden op het salaris van de werknemer en wordt niet betaald als extra werkgeversbijdrage.
De Mexicaanse loonwetgeving verdeelt kosten in twee categorieën. De eerste categorie bestaat uit werkgeversbijdragen, verplichte betalingen die het bedrijf bovenop het salaris doet. De tweede categorie bestaat uit werknemersinhoudingen die op het loon worden ingehouden en aan de autoriteiten worden afgedragen.
In dit artikel richten we ons op de eerste categorie. Wanneer u een EOR-partner kiest, is het belangrijk dat deze deze arbeidswetten begrijpt.
Dit zijn de vijf belangrijkste factoren die bijdragen aan extra loonkosten voor werkgevers:
Let op: Aanvullende bonussen zoals aguinaldo (eindejaarsbonus) en prima vacacional (vakantiepremie) komen bovenop deze kosten. Het zijn strikt genomen geen loonbelastingen, maar ze horen thuis in dezelfde begrotingsdiscussie.
De IMSS-socialezekerheidsbijdragen zijn doorgaans de grootste extra kostenpost die werkgevers moeten dragen bij het aannemen van personeel in Mexico. Deze bijdragen dekken verschillende takken van sociale verzekering, die elk afzonderlijk worden berekend.
De tak gezondheid en zwangerschap/bevalling kent een vaste heffing van 20,40% op de Unidad de Medida y Actualización (UMA) voor elke geregistreerde werknemer.
Aanvullende werkgeversbijdragen omvatten:
De dagwaarde van de UMA voor 2026 is MXN 117,31. Deze componenten zijn zelfs van toepassing op werknemers met het minimumloon.
De pensioentak kent een vaste werkgeversbijdrage van 2% op de SBC. De dekking voor ouderdom en ontslag is progressief. Dit betekent 3,150% voor salarissen tot en met één minimumloon. Het stijgt via schijven tot 7,513% boven vier UMA.
De pensioenhervorming van 2020 voert dit tarief gefaseerd op tot en met 2030, dus u moet elk jaar de loontabellen bijwerken. Ten slotte draagt de werknemer 1,125% bij aan dezelfde tak, maar dat wordt op het loon ingehouden en niet door de werkgever betaald.
De risicopremie voor de werkplek hangt af van de activiteitsklasse van het bedrijf. Dat loopt van 0,51% voor kantoren tot 7,59% voor mijnbouw en explosieven. Ze wordt ook jaarlijks aangepast op basis van de schadehistorie.
De SBC is gemaximeerd op 25 UMA, oftewel MXN 2.932,75 per dag in 2026. Hoge salarissen genereren geen extra IMSS-bijdragen meer zodra ze dat plafond bereiken. Hierdoor daalt het percentage van de werkgeverslast naarmate het brutoloon stijgt.
Twee kleinere takken completeren de IMSS-rekening, en geen van beide hangt af van het risicoprofiel van het bedrijf.
Arbeidsongeschiktheids- en levensverzekering (invalidez y vida) kost de werkgever 1,75% van de SBC, waarbij de werknemer 0,625% bijdraagt. Kinderopvang en sociale voorzieningen (guarderias y prestaciones sociales) kosten de werkgever 1% van de SBC, en de werknemer draagt niets bij.
Samen voegen ze 2,75% toe aan de loonkosten van de werkgever. Dit wordt berekend op dezelfde SBC als de grotere takken en gerapporteerd in dezelfde tweemaandelijkse facturering.
INFONAVIT is de woningsubrekening en werkt met een vaste 5% van de SBC. Er zijn bovendien geen salarisschalen of risicoklassen die de berekening bemoeilijken. De werkgever registreert de werknemer bij het instituut en stort de bijdrage op de Subcuenta de Vivienda.
Deze bijdragen gaan naar de individuele woningrekening van de werknemer en kunnen worden gebruikt om een huis te kopen, te bouwen of te verbouwen. Artikel 29 van de INFONAVIT-wet legt deze verplichting vast en is van toepassing op elke geregistreerde arbeidsrelatie.
De bijdrage deelt hetzelfde plafond van 25 UMA als IMSS, dus hoge salarissen genereren bij dezelfde drempel geen extra bijdragen aan het woningfonds meer. Behandel INFONAVIT voor de begroting als een aparte post van 5% en niet als onderdeel van het IMSS-pakket.
U kunt SAR zien als onderdeel van het Mexicaanse pensioenstelsel. Dit is wat werkgevers moeten weten over hun verplichtingen:
ISN is een kostenpost aan de kant van de werkgever. Het bedrijf betaalt deze en ze komt niet uit het salaris van de werknemer. Elke Mexicaanse deelstaat heft een eigen belasting op loonsom, met tarieven die per locatie verschillen. Afhankelijk van de deelstaat kunnen de tarieven variëren van 2,0% tot 4,25%.
In het kostenmodel komt deze bovenop het brutosalaris, naast IMSS, INFONAVIT en SAR. Als een werknemer dus MXN 87.500 per maand verdient en het deelstaattarief 3,00% bedraagt, is de werkgever MXN 2.625 aan ISN verschuldigd.
U kunt ISR zien als de Mexicaanse inkomstenbelasting voor personen (Impuesto Sobre la Renta). De belasting staat aan de kant van de werknemer in het grootboek en we delen de belangrijkste informatie die internationale werkgevers moeten weten.
De ISR-inhouding gebruikt een progressieve maandtabel met tarieven van 1,92% tot 35,00%. Elke schijf heeft een ondergrens, een vast bedrag en een percentage dat wordt toegepast op het bedrag boven die grens.
Bij een maandsalaris van MXN 87.500 valt de werknemer in de schijf van 34%. Dat levert een inhouding op van ongeveer MXN 19.986 per maand voordat enige subsidie wordt toegepast. De tabel wordt ook elk jaar aangepast voor inflatie, dus de grenzen verschuiven zelfs als de hoofdtarieven gelijk blijven.
De werkgelegenheidssubsidie (subsidio para el empleo) is een vast maandelijks tegoed dat de ISR voor werknemers met een lager inkomen verlaagt. Voor 2026 bedraagt het maandelijkse bedrag MXN 536,22, berekend als 15,02% van de huidige UMA. De subsidie geldt alleen voor inkomens tot MXN 11.492,66 per maand.
Een salaris in het middensegment komt dus niet in aanmerking, zodat de inhoudingsberekening voor hogere inkomens alleen de tabel gebruikt, zonder verrekening. Let op dat de subsidie geen werkgeversbijdrage is, maar een verlaging van de belastingaanslag van de werknemer.
Werknemers dragen ook bij aan IMSS, en werkgevers houden die bedragen op het loon in naast de ISR. De belangrijkste tarieven voor werknemers zijn:
Bij een SBC van MXN 91.814 bedragen de totale IMSS-inhoudingen van de werknemer ongeveer MXN 2.161 per maand. Deze inhoudingen verlagen het nettoloon, maar laten de kosten van de werkgever ongewijzigd.
Neem een in Mexico gevestigde werknemer in Tamaulipas met een jaarlijks brutosalaris van USD 60.000. Bij een illustratieve wisselkoers van 17,5 MXN/USD is dat MXN 1.050.000 per jaar, of MXN 87.500 per maand.
Laten we de standaard SBC-integratiefactor van 1,0493 gebruiken voor een werknemer met minimale wettelijke voordelen. Hierdoor komt de maandelijkse SBC uit op MXN 91.814.
Bij dit salarisniveau overschrijdt de SBC van de werknemer vier UMA, dus het werkgeverstarief voor ouderdom en ontslag is 7,513%.
De onderstaande tabel specificeert de maandelijkse werkgeverskosten. Let op dat de berekening uitgaat van een deelstaatbelasting op loonsom van 3,00% (Tamaulipas) en een kantoorclassificatie met laag risico voor risico's op de werkplek. Ook zijn de contante aguinaldo en prima vacacional-betalingen uitgesloten, die extra wettelijke kosten zijn.
| Kostenpost | Maandelijks MXN | Maandelijks USD | Jaarlijks USD |
|---|---|---|---|
| Brutosalaris | 87.500 | 5.000 | 60.000 |
| IMSS - gezondheid en zwangerschap/bevalling | 3.227 | 184 | 2.213 |
| IMSS - arbeidsongeschiktheid en leven | 1.607 | 92 | 1.102 |
| IMSS - ouderdom en ontslag | 6.898 | 394 | 4.730 |
| IMSS - kinderopvang en sociale voorzieningen | 918 | 52 | 630 |
| IMSS - risico's op de werkplek | 499 | 29 | 342 |
| SAR-pensioen (2% van SBC) | 1.836 | 105 | 1.259 |
| INFONAVIT-woning (5% van SBC) | 4.591 | 262 | 3.148 |
| Deelstaatbelasting op loonsom Tamaulipas (3%) | 2.625 | 150 | 1.800 |
| Totaal werkgeversbijdragen | 22.201 | 1.269 | 15.224 |
| Totale werkgeverskosten | 109.701 | 6.269 | 75.224 |
De werkgeverslast in dit voorbeeld bedraagt ongeveer 25,4% bovenop het brutosalaris. In werkelijkheid hangt het exacte getal af van het salarisniveau, de deelstaat, de risicoklasse en de samenstelling van de SBC.
Een hoger salaris kan het percentage dus omlaag brengen, omdat IMSS-bijdragen zijn gemaximeerd op 25 UMA. Evenzo drukt een sector met hoger risico of een deelstaat met hoge belastingen het percentage omhoog.
Tot slot: USD 75.224 zijn niet de volledige kosten van het in dienst hebben van deze persoon. Het is salaris plus bijdragen en niets anders. Het laat de eindejaarsbonus, de vakantiepremie, secundaire arbeidsvoorwaarden en door de werkgever betaalde items buiten beschouwing.
Dit voorbeeld omvat niet de verplichte winstdeling, een kostenpost die internationale bedrijven vaak over het hoofd zien. Dit is wat arbeidsrechtadvocaat Paulina Navarez De Santiago erover zegt:
"Bedrijven moeten jaarlijks 10% van de belastbare winst aan werknemers uitkeren. Voor winstgevende entiteiten kan dit een aanzienlijke kasstroomgebeurtenis zijn."
Het beheren van de loonadministratie in Mexico vereist nauwkeurige berekeningen, tijdige bijdragen en inzicht in lokale belasting- en arbeidsregelgeving. Fouten kunnen leiden tot nalevingsproblemen, onverwachte kosten en extra administratief werk.
Rivermate helpt internationale bedrijven bij het beheren van de Mexicaanse loonvereisten, waaronder werkgeversbijdragen, belastinginhoudingen en lopende personeelsadministratie.
Het verzorgt de loonadministratie en de nalevingskalender, zodat uw team zich kan richten op de beslissingen over het aannemen van personeel in plaats van op het papierwerk erachter. Neem contact op met het team van Rivermate om inzicht te krijgen in de loonkosten en arbeidsvereisten die komen kijken bij het aannemen van personeel in Mexico.
Begroot 25% tot 35% boven het brutoloon voor standaard kantoorfuncties, waarbij 30% een veilig planningscijfer is. IMSS is gemaximeerd op 25 UMA, dus het percentage daalt naarmate salarissen stijgen.
De loonkosten verschillen per werknemer, omdat de Mexicaanse arbeidswetgeving afwijkt van algemene tarieven.
Nee, ISR is een inkomstenbelasting voor werknemers die werkgevers op het loon inhouden en afdragen aan de SAT. Het verlaagt het nettosalaris van de werknemer, maar voegt geen peso toe aan de bijdragenrekening van de werkgever.
Voor middelhoge tot hoge salarissen is de dekking voor ouderdom en ontslag de grootste tak, die in 2026 oploopt tot 7,513% van de SBC. Let op dat deze jaarlijks stijgt tot en met 2030, dus modellen voor jaar één moeten opnieuw worden bekeken.
IMSS- en INFONAVIT-bijdragen van de werkgever zijn over het algemeen aftrekbaar als strikt zakelijke uitgaven. Voor voordelen die voor werknemers belastingvrij zijn, geldt echter een limiet van 47% op grond van de ISR-wetgeving.
U moet met een lokale belastingadviseur bevestigen hoe deze wet wordt toegepast.
Het gebruik van een nationale vermenigvuldiger in plaats van het opbouwen vanuit componenten. Salarisniveau, het ISN-tarief van de deelstaat, de risicoklasse van de werkplek en de samenstelling van de SBC beïnvloeden allemaal het getal. Een aanname van 30% kan er dus in beide richtingen vijf procentpunten naast zitten.
EOR-diensten in Mexico kunnen u helpen deze begrotingsfouten te voorkomen, omdat ze het lokale landschap kennen.
Account Executive
Daan heeft ongeveer anderhalf jaar ervaring in de EOR en de bredere HR-sector, waarbij hij bedrijven ondersteunt bij internationale aanwervingen en compliance. Hij werkt nauw samen met organisaties die zich uitbreiden naar nieuwe markten en helpt hen de praktische en reglementaire uitdagingen bij het opbouwen van globale teams te navigeren. Zijn aanpak is eenvoudig: zoveel mogelijk behulpzaam, responsief en betrouwbaar zijn in elke interactie. Of het nu gaat om advies over aanwervingsstructuren of het afhandelen van dagelijkse vragen, zijn doel is om klanten te ondersteunen op een manier die hun werk gemakkelijker en efficiënter maakt. Hij waardeert de menselijke kant van de rol en wordt gemotiveerd door de diversiteit aan mensen en uitdagingen die hij dagelijks tegenkomt.
Onze Employer of Record (EOR) oplossing maakt het gemakkelijk om wereldwijde werknemers te werven, te betalen en te beheren.
Boek een demo
Globale Werkgelegenheidsgidsen
Ontdek de loonbelastingen en werkgeversbijdragen in Mexico (IMSS, INFONAVIT, SAR, ISN en ISR), plus een uitgewerkt voorbeeld in USD om de wervingskosten te begroten.
Daan de Wildt
Globale Werkgelegenheidsgidsen
Vergelijk het oprichten van een Mexicaanse entiteit, het gebruik van een EOR en het inhuren van Contractors. Krijg inzicht in kosten, wervingstermijnen en juridische risico's om de juiste aanpak te kiezen.
Karl van der Weert
Globale Werkgelegenheidsgidsen
Mexico biedt buitenlandse bedrijven een grote pool aan gekwalificeerd talent. Leer hoe u Contractors in Mexico betaalt, CFDI-facturen verifieert en wanneer u hen beter als werknemers in dienst kunt nemen.
Daan de Wildt
