カナダで独立請負業者（インディペンデントコントラクター）としての設定方法

通勤をスキップして自分のスケジュールを設定し、自己が本当に関心を持つプロジェクトに取り組むことを想像してみてください。それは多くのカナダの独立請負業者にとって日常の現実です。堅苦しいオフィス構造も固定された時間もありません。自分の条件でキャリアを築く自由だけが存在します。

しかし、その自由には責任も伴います。税金、契約、法的書類、遵守規則は準備が整っていなければすぐに課題となる可能性があります。独立した働き方の夢は現実ですが、それを持続可能にするには正しいステップを踏む必要があります。

このガイドは、明確さを持って次の一歩を踏み出すために必要なすべてを提供します。個人事業を始める場合も、独立した才能を採用する場合も、コンプライアンスを守り、ミスを避け、次の章で成功するための実践的な洞察を見つけることができるでしょう。

カナダにおける独立請負業者とは何か？

独立請負業者はカナダの経済において重要な役割を果たします。2023年には、住宅建設やコンピュータサイエンス分野において、10万人を超える独立請負業者が存在しました。さらに、作家やアーティストも6万人を超えています。今回は、このタイプの仕事が特別な理由を見ていきます。まず、その定義と主要な要素を確認しましょう。

カナダにおける独立請負業者の定義と主な特徴

独立請負業者は、複数のクライアントに対してサービスを提供したり、働いたりする自営業者です。これはカナダにおいて最も基本的かつシンプルな自営業の形態です。

カナダにおいて、その独立性は特定の特徴により可能となっています。理解することが重要です。これは、すべての特徴を明示的に列挙した単一の法律が存在しないためです。代わりに、誰かを独立請負業者と分類するには、さまざまな要素を分析する必要があります。

判例法、裁判所の判決、法令の解釈もその一部です。したがって、カナダで独立請負業者と分類されるには、少なくとも以下の特徴を持っている必要があります。

• 自律性：作業時間、場所、方法を自由に選択できること。

• 資源管理：必要なツール、設備、資源を提供し、作業を完了させる責任があること。

• 金銭的責任：事業の経費を管理し、利益を生み出すこと。

• 顧客多様化：複数のクライアントと同時に仕事をする能力。

• 契約合意：クライアントと直接料金や条件を交渉できること。

• 雇用給付の不付与：休暇手当や休暇、法律上の雇用保険などの雇用者給付を受ける義務はない。

カナダにおける独立請負業者と従業員の違い

カナダでは、独立請負業者と従業員の主な違いは役割の明確さにあります。企業は従業員を組み込みますが、独立請負業者は自身の構造を維持します。従業員は定期的な給与と雇用保険やカナダ年金計画などの福利厚生を受け取ります。

しかし、請負業者は働くクライアントを複数持つことがあり、その数は変動します。また、福利厚生は受けません。従業員は雇用者の管理下にありますが、請負業者は作業に対して自律的です。

また、請負業者は経済的リスクを負い、自身の税金や福利厚生を管理します。分類が間違っていると、法的・財務的なペナルティを受ける可能性があります。ただし、これはこの記事でする他の多くの違いのほんの一部です。

カナダにおいて独立請負業者として働くメリット

カナダで独立請負業者になることは、多くのメリットをもたらします。そのため、多くのカナダ人がこの働き方を選択しています。最も一般的なものを見てみましょう。

1. 柔軟性：従業員と違い、独立請負業者は自分に最適な働き方を選べます。作業時間、場所、服装も選択可能です。さらに、クライアント対応の戦略も決められます。これにより競合他社との差別化も図れます。

2. 高収入の可能性：いくつかの専門的な請負者は高額を請求できます。一部のクライアントは雇用コストを避けるために追加料金を払う意欲があります。請負人は多くのクライアントを見つけ、より多く得ることも可能です。

3. 海外展開の拡大：ある分野はリモートでの国際展開に適しています。例えば、グラフィックデザイナー、ライター、アーティスト、コンピュータサイエンスの専門家、マーケターなどです。今ではフリーランスの世界も盛り上がっており、多くの機会にあふれています。

4. グローバル展開の機会：拡大を進める過程で、カナダの独立請負業者は国際人材を雇用して展開をサポートされることもあります。その際、Employer of Record 企業が競争力のあるソリューションを提供し、世界中にリモートチームを採用する手助けをします。

5. ワークライフバランス：柔軟なスケジュールや働き方の結果、より良いバランスを見つけることが可能です。家族と過ごす時間、趣味や関心に投資する時間も増えます。

カナダで独立請負業者になるには？

カナダで独立請負業者になる方法を学ぶには、基本を理解することが必要です。テーマは書類、税金、事業運営に関するものです。

また、雇用主はあなたの契約状態の証明を求める場合があります。その情報を基に正しい分類が行われ、罰則や罰金、誤分類に伴うその他のペナルティを避けることができます。

カナダで独立請負業者として設定する手順

一部の人は急いで独立請負業者になろうとして、長期的な成功に重要な基本的ステップを飛ばしてしまうこともあります。正しいスタートを切るために、カナダ政府の「ビジネス起業支援」ポータルが計画、登録、コンプライアンスについて段階的にガイダンスを提供しています。

以下は、その全体の流れを示すシーケンスです。

• ビジネス構造を理解する

実際、多くの人は他の独立した働き方とともに、請負業の形態を「独立請負業者」としてまとめてしまいがちです。しかし、それは大きな誤解です。

例えば、個人事業や法人化したビジネスの持ち主も自営業です。しかし、それ以前には独立請負業者として働く選択肢があります。それぞれに異なる法律的および税務的な影響があります。

厳密に言えば、独立請負業者は法的な法人格ではありません。登録や法人化の手続きを必要としませんが、ビジネスを始めることは可能です。多くの場合、カナダの独立請負業者は新たなビジネスの最初の段階です。

ただし、現時点では事業や法人化に投資する必要はありません。例：オンタリオ州では、自分の名前を商号として使わない場合に限り、個人事業を登録するだけで十分です。

• 働くための許可やビザを取得する（必要な場合）

カナダ市民または永住者でない場合、仕事許可証やビザが必要になることもあります。

• ビジネス番号（BN）を取得する

カナダ歳入庁（CRA）からビジネス番号（BN）を取得してください。これにより税務上の識別が可能になります。ただし、最初は年間30,000ドル未満の収入を見込む場合はこのステップを省略できます。事業がそれを超え始めたら、義務付けられます。

• GST/HST登録を行う

年間売上が30,000ドルを超える自営業者は、GST（Goods and Services Tax）/HST（Harmonized Sales Tax）に登録する必要があります。

参加する5つの州ごとに異なる割合があります。例：ノヴァスコシアは14%、オンタリオは13%です。登録が必要な事業には例外やルールがあります。

例えば、小規模な運送業者は常に登録が必要です（売上が30,000ドル未満でも）。一方、歯科医師、眼科医、医師は常に免除されます。

• 免許や許可証の取得

特定のスキルや職種には免許や許可証が必要です。これらは州や連邦レベルで交付される場合があります。

• 会計システムの設定

会計システムの導入は義務ではありませんが、財務管理や税申告の準備に役立ちます。

• 保険の加入

財政的損失から自分を守るために責任保険への加入を検討してください。また、事業に関連した他の保険も検討しましょう。従業員でないため、健康保険や社会保障を受け取ることはできません。したがって、個人の保険加入も考慮してください。

• 契約上の義務を理解する

クライアントと交わす契約書は、権利と責任を把握するために慎重に確認しましょう。従業員との区別が曖昧になりやすい規則にも注意を払います。事前にあなたの分野の一般規則について理解しておくのも有益です。

独立請負業者に必要な書類

カナダの独立請負業者は、正確で整理された記録を保持する義務があります。特に税務目的と自己が自営業者であることを証明するためです。必要な書類は業界や州・準州、取り組む仕事の種類によって異なる場合がありますが、一般的に必要とされるものには次のようなものがあります。

• 登録書類：免許を取得している場合、それらの書類を常に手元に保管しておきます。

• 契約書・合意書：クライアントや顧客とのすべての契約の写しを保管します。これらは条件を明記し、紛争解決に役立ちます。

• 請求書・領収書：すべての収入と経費の詳細な記録を保持します。請求や領収書も含みます。

• 税務記録：すべての所得税申告記録を保管します。

• GST/HST記録：登録している場合は、収集・支払ったGST/HSTの記録も保持します。

• 事業経費：オフィス用品、旅行費、専門家への料金などの経費の記録も保管します。これらは税金の控除に使えます。

• 保険：事業用保険に加入している場合、これらの証書も保存します。

• 就労許可やビザ：関連する移民関連書類のコピーも保管します。

カナダで独立請負業者としての義務を理解する

カナダの独立請負業者として、以下の税務義務も理解しておきましょう。

• 所得税：すべての所得を個人の所得税申告に報告します。

• GST/HST：年間収入が30,000ドルを超える場合、GST/HST番号を登録し、売上に応じて課金・支払いを行います。

• 控除：適格な経費を所得から差し引き、課税対象所得を減らせます。例：オフィス賃料、備品、交通費など。

• 記録保管：収入や経費の記録をしっかり保存し、申告や控除の証拠とします。

• 前払い金：収入レベルによって四半期ごとの前払い金を求められる場合があります。

• 州税：連邦税に加え、住んでいる州や準州によって州税も支払う必要があります。

詳細はQuickBooks Canada Self-Employed Tax Guideをご覧ください。平易な言葉で税務の知識を解説し、申告のヒントや控除できる経費、整理のためのベストプラクティスを紹介しています。

独立請負業者の法的義務は何か？

柔軟性を持つ独立請負業者ですが、法的義務についても認識しておく必要があります。ここでは、カナダの独立請負業者が守るべき義務や役割について見ていきます。

契約義務と合意

契約義務は法的に拘束力があります。また、サービス提供の条件や規則を定めます。これらの契約により、すべての当事者が自分の権利と責任を理解し、紛争解決の枠組みとなります。

カナダで有効な契約の主な要素は次のとおりです。

• 提案と受諾

• 金銭、商品、サービスの交換

• 法的関係を持つ意図

• 契約能力

• 目的の合法性

カナダ歳入庁（CRA）規則への遵守

CRAは税法を管理する税務当局です。請負業者が適正に税金を支払うことを確保します。

独立請負業者が遵守すべき主な項目は次のとおりです。

• ビジネス番号（BN）の登録：BNはCRAに先立ち請負人を識別するための9桁の番号です。収入が年間30,000ドルを超えるまでは任意ですが、それを超えた場合は義務です。

• 収入の申告：すべての個人および事業収入はCRAに報告します。

• 適格経費の控除：請負業者は収入を得るためにかかった合理的な経費を差し引くことができます。

• GST/HSTの徴収と支払い：年間収入が30,000ドル超の場合、GST/HST登録を行い、販売時に税金を徴収・支払います。

• 税申告：CRAにT1フォームを使った年次所得税申告を行います（米国の1099フォームに相当）。

• 記録保存：所得や経費の支援書類は最低6年間保存します。

非遵守の罰則

CRA規制または所得税法に違反した場合、1日あたり25ドルから始まる罰則や、利息、重度の場合は刑事告発もあり得ます。その他の違反例は次の