Employment Cost Calculator for Słowenia
Calculate your complete hiring costs for Słowenia employees, including payroll taxes, social security contributions, employee benefits, and management fees. This salary calculator provides accurate employer cost estimates for informed hiring decisions.
Contributions fiscales de l'employeur
Type de taxe | Taux | Base |
---|---|---|
Impôt sur les sociétés | 22% | Bénéfice de l'entreprise |
Assurance pension & invalidité | 8,85% | Salaire brut |
Assurance maladie | 6,56% | Salaire brut |
Assurance chômage | 0,06% | Salaire brut |
Protection parentale | 0,10% | Salaire brut |
Déclaration & Conformité
- Déclaration et paiement mensuels : Les cotisations sociales et l'impôt sur le revenu retenu à la source sont dus avant le 18 du mois suivant le paiement du salaire.
- Déclaration annuelle : Les employeurs doivent soumettre des déclarations annuelles détaillant les revenus versés et les taxes retenues pour chaque employé avant la fin janvier de l'année fiscale précédente.
- Déclaration d'impôt sur les sociétés : Soumise avant le 31 mars de l'année suivante pour l'exercice financier précédent.
En Slovénie, les employeurs sont responsables de la déduction de divers impôts sur les salaires des employés, y compris l'impôt sur le revenu et les cotisations de sécurité sociale.
Impôt sur le revenu
- Taux progressifs : L'impôt sur le revenu en Slovénie est progressif, ce qui signifie que les revenus plus élevés paient des pourcentages plus élevés. En 2025, les taux devraient varier de 16 % à 50 %, répartis selon différentes tranches de revenus.
- Réduction d'impôt générale : Une réduction d'impôt générale de 7 500 € est disponible pour tous les contribuables, réduisant le revenu imposable.
- Allocations supplémentaires : Des allocations supplémentaires sont disponibles pour des circonstances spécifiques comme les personnes à charge, le handicap, et être âgé de moins de 29 ans et employé. Par exemple, pour 2024, ceux de moins de 29 ans employés pourraient recevoir une allocation annuelle de 1 300 €.
- Résidence fiscale : Les résidents sont imposés sur le revenu mondial, tandis que les non-résidents sont imposés uniquement sur le revenu de source slovène. Une nouvelle allocation à partir de 2025 offre une réduction de 7 % de l'impôt sur le revenu pour les nouveaux résidents fiscaux de moins de 40 ans pendant jusqu’à cinq ans si certaines conditions sont remplies.
Cotisations de sécurité sociale
- Cotisations partagées : Tant les employeurs que les employés contribuent à la sécurité sociale.
- Cotisations des employés : En 2024, le total des cotisations des employés est de 22,1 % du revenu brut, plus une cotisation santé mensuelle de 35 €. Cela comprend la pension et l'invalidité (15,5 %), l'assurance maladie (6,36 %), le chômage (0,14 %), la garde parentale (0,10 %), et les accidents du travail.
- Cotisations des employeurs : En 2024, le total des cotisations des employeurs est de 16,1 % du revenu brut de l'employé, incluant la pension et l'invalidité (8,85 %), l'assurance maladie (6,56 %), le chômage (0,06 %), les accidents du travail (0,53 %), et l'assurance parentale (0,10 %).
- Paiement : Les cotisations sont retenues par l'employeur et payées en même temps que l'impôt sur le revenu.
Autres déductions et taxes
- Déductions avant impôt : Celles-ci peuvent inclure des contributions aux plans de retraite et à l'assurance santé.
- Déductions après impôt : Celles-ci peuvent inclure des primes d'assurance supplémentaires ou d'autres déductions convenues.
- Taxe spéciale pour les contrats de travail : Une taxe de 25 % s'applique aux paiements bruts pour les contrats de travail ou de service uniques.
- Prestations obligatoires : Les employeurs doivent fournir certaines prestations, telles que les allocations repas (jusqu’à 7,96 € par jour ouvrable), l’allocation de transport, et une allocation pour le télétravail (jusqu’à 2 % du salaire mensuel pour les employés travaillant à domicile). L’allocation de vacances doit également être versée, avec des montants minimum et maximum exonérés d’impôt fixés chaque année.
- Déclarations et délais : Les employeurs doivent déposer des rapports mensuels (formulaire REK-1) détaillant les impôts retenus et les cotisations de sécurité sociale auprès des autorités fiscales et de l'AJPES électroniquement via le système eDavki. La date limite est généralement de cinq jours après le jour de paie de l’employé.
Informations complémentaires
Les informations fournies reflètent la situation au 5 février 2025, et peuvent être sujettes à changement. Il est recommandé de consulter les ressources officielles du gouvernement ou un conseiller fiscal pour obtenir les conseils les plus à jour et spécifiques concernant la réglementation fiscale slovène.