Impôts en Îles Turks et Caïques

Dans les îles Turks et Caïques, les employeurs gèrent principalement les cotisations de sécurité sociale et d'assurance maladie, sans taxes sur le revenu, les gains en capital, la propriété, l'héritage ou les sociétés.

Contributions de l'employeur

• National Insurance (NI): Les employeurs contribuent à hauteur de 6,5 % du salaire brut d'un employé, jusqu'à une contribution mensuelle maximale d'environ 208 $ au total (contributions de l'employeur et de l'employé). Les employés du gouvernement ont un taux légèrement différent de 6,075 %. Cela offre des prestations telles que des pensions de retraite, des paiements d'invalidité et des prestations de survivants.
• National Health Insurance Plan (NHIP): Les employeurs contribuent à hauteur de 3 % du salaire brut de l'employé. Les gains supérieurs à 7 800 $ par mois ne sont pas soumis aux cotisations NHIP. Ce plan offre diverses prestations médicales.
• Indemnité de licenciement: Les employés ayant deux ans ou plus de service continu ont droit à une indemnité de licenciement dans des circonstances spécifiques de cessation, calculée comme deux semaines de salaire de base pour chaque année de service.
• Permis de travail: Les employeurs doivent obtenir et payer les permis de travail pour les employés étrangers, avec des frais variables en fonction de la profession. Le paiement des cotisations NHIP et NIB est prévu dès que le permis de travail est approuvé, malgré les défis pratiques liés à l'enregistrement en temps voulu en raison des retards de traitement.

Déductions des employés

• National Insurance (NI): Les employés contribuent à hauteur de 5,5 % de leur salaire brut, également soumis au maximum combiné avec la part de l'employeur d'environ 208 $ par mois.
• National Health Insurance Plan (NHIP): Les employés contribuent également à hauteur de 3 % de leurs gains bruts, avec une exemption pour les gains supérieurs à 7 800 $ par mois.

Autres taxes et frais aux Turks et Caicos

Bien qu'il n'y ait pas d'impôt sur les sociétés ou sur le revenu aux Turks et Caicos, les entreprises doivent être conscientes de frais supplémentaires :

• Frais de licence commerciale: Varient en fonction du type et de la taille de l'entreprise.
• Frais d'enregistrement des entreprises: Payés annuellement pour toutes les entreprises.
• Droits d'importation: Bien qu'il ne s'agisse pas d'une obligation directe de l'employeur, les entreprises doivent connaître un droit d'importation de 35 % sur la plupart des marchandises.

Information précise au 5 février 2025. Les lois et réglementations fiscales peuvent changer. Il est recommandé de consulter un conseiller fiscal local pour obtenir les informations les plus à jour.

Dans les îles Turks et Caïques, les déductions fiscales des employés consistent principalement en cotisations à l'Insurance Nationale et au Plan National d'Assurance Maladie, car il n'y a pas d'impôt sur le revenu.

Cotisations à l'Insurance Nationale

Les employés cotisent 5 % de leur salaire brut au programme d'Insurance Nationale. Cette contribution finance les prestations de sécurité sociale telles que les pensions et les soins de santé. Il existe une limite de contribution mensuelle combinée à l'Insurance Nationale d'environ 208 USD.

Cotisations au Plan National d'Assurance Maladie (NHIP)

Les employés cotisent également 3 % de leur salaire brut au Plan National d'Assurance Maladie (NHIP). Ce plan offre une gamme d'avantages médicaux. Les revenus supérieurs à 7 800 USD par mois ne sont pas soumis aux cotisations NHIP.

Autres taxes

Il n'y a pas d'impôt sur le revenu, d'impôt sur les plus-values, d'impôt foncier, d'impôt sur les successions ou d'impôt sur les sociétés dans les îles Turks et Caïques à la date d'aujourd'hui. Il existe une taxe d'importation de 35 % sur la plupart des marchandises importées dans les îles.

Dans les îles Turks et Caicos, il n'y a pas de Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA), de Taxe sur les Biens et Services (GST), ou de taxe de vente. Cependant, les entreprises qui s'adressent aux touristes, y compris les hébergements, prélèvent une Taxe d'Hôtel et de Tourisme de 12 %. Certains hébergements peuvent également ajouter des Frais de Facility de 5 %, qui sont distincts des taxes gouvernementales. De plus, de nombreuses entreprises liées au tourisme incluent une Charge de Service, qui est répartie entre tous les employés non-managers. Il est important de noter que cette information est à jour au 5 février 2025, et peut être sujette à changement.

Impôts directs & Contributions

Les individus dans les îles Turks et Caicos paient des impôts directs sous forme de contributions à l'Insurance Nationale (NI) et au Plan d'Assurance Maladie Nationale (NHIP). Ces contributions sont obligatoires.

• Insurance Nationale (NI): Ce programme offre des prestations similaires à la sécurité sociale.
• Plan d'Assurance Maladie Nationale (NHIP): Ce plan finance les services de santé.

Droits d'importation

Alors qu'il n'y a pas de TVA sur les biens et services, les îles Turks et Caicos imposent des droits d'importation sur la plupart des articles importés à un taux de 35 %. Étant donné que la majorité des biens sont importés, ce droit influence considérablement les prix à la consommation.

Autres taxes et frais

Outre la Taxe sur l'Hôtel et le Tourisme, d'autres taxes et frais s'appliquent dans des secteurs spécifiques :

• Taxe sur les Télécommunications: Une taxe de 12 % s'applique à la fourniture de services de télécommunications.
• Taxe sur les Services Financiers: Une taxe de 12 % est prélevée sur les commissions et frais liés au transfert d'argent à l'étranger.
• Taxe sur les Primes d'Assurance: Les primes d'assurance (à l'exclusion de l'assurance vie et santé) sont taxées à un taux de 2,5 %.
• Licences Commerciales: Toutes les entreprises opérant dans les îles Turks et Caicos doivent obtenir une licence commerciale annuelle. Les frais varient en fonction du type d'entreprise.

Les îles Turks et Caïcos (TCI) offrent un environnement fiscal neutre, plutôt que des incitations fiscales spécifiques. Il n'y a pas d'impôts sur le revenu personnel, les gains en capital, l'héritage, les bénéfices des sociétés ou la propriété. Cependant, il existe d'autres taxes et droits gouvernementaux.

Principales caractéristiques du système fiscal des TCI

• Pas de fiscalité directe : Les TCI n'imposent pas d'impôts sur le revenu personnel, les gains en capital, l'héritage, les bénéfices des sociétés ou la propriété.
• Fiscalité indirecte : La principale source de revenus du gouvernement provient des droits d'importation, généralement à un taux de 35 % sur la plupart des biens importés. La taxe de timbre est payable lors de l'achat de biens immobiliers, avec un taux standard de 10 % et un taux réduit de 8 % pour l'achat d'actions dans des sociétés propriétaires immobilières.
• Cotisations sociales : Les individus doivent cotiser à l'Insurance nationale (NI) et au National Health Insurance Plan (NHIP). Pour les employés gagnant 5 000 $ par mois en 2024, la contribution combinée est de 850 $, dont l'employeur couvre 450 $. Les travailleurs indépendants cotisent en fonction de leur revenu élu, allant d'un minimum de 1 300 $ à un maximum de 3 700 $ par mois.
• Licences commerciales : Toutes les entreprises opérant dans les TCI doivent obtenir une licence commerciale annuelle. Les frais varient en fonction de l'activité commerciale, avec un coût de 150 $ pour un taxi et de 2 700 $ pour une petite société d'architecture, en 2024.
• Taxe de départ : Une taxe de départ de 29,00 USD s'applique à tous les passagers quittant les TCI, à l'exception des enfants de moins de deux ans.
• Permis de travail : Les personnes n'ayant pas le droit de travailler dans les TCI doivent obtenir un permis de travail, dont les frais varient en fonction de la profession.

Incitations à l'investissement

Bien que les TCI n'offrent pas d'incitations fiscales traditionnelles, certaines concessions sont disponibles, notamment pour les développeurs et les entreprises contribuant au développement socio-économique des îles. Celles-ci incluent :

• Réductions/exemptions de droits de douane : Disponibles pour des projets de développement spécifiques et certains biens et matériaux importés par des petites et moyennes entreprises qualifiées.
• Abattements/délais sur la taxe de timbre : Possibles pour certains projets de développement.
• Accès aux terres de la Couronne : Des opportunités peuvent exister pour les développeurs d'accéder aux terres de la Couronne pour des projets approuvés.
• Assistance technique : L'agence gouvernementale Invest TCI fournit un soutien et des conseils aux investisseurs.
• Subventions pour les petites et moyennes entreprises : Disponibles pour les entreprises offrant des services ou des produits dans des domaines prioritaires tels que le tourisme.

Informations générales

Le système fiscal des TCI vise à créer un environnement favorable aux affaires, attirant l'investissement et favorisant la croissance économique. L'absence d'impôts directs est un atout majeur pour les particuliers et les entreprises. Cependant, il est crucial de prendre en compte les diverses taxes, droits et cotisations sociales lors de l'évaluation du coût global de la vie et de la conduite des affaires dans les TCI. Les informations fournies ici reflètent la situation au 5 février 2025 et peuvent être sujettes à changement. Il est essentiel de consulter les autorités compétentes ou des professionnels pour obtenir les informations les plus à jour.