Los empleadores en Bahréin tienen la responsabilidad de contribuir a la Organización de Seguros Sociales (SIO) tanto para empleados bahreiníes como para empleados expatriados. Estas contribuciones financian varios beneficios sociales, incluyendo pensiones, apoyo por discapacidad y seguro de desempleo. Las tasas actuales son del 12% del salario bruto del empleado para empleados bahreiníes y del 3% del salario bruto del empleado para empleados expatriados. Las contribuciones son mensuales y deben ser remitidas a la SIO.

Contribuciones al Seguro Social

• Empleados bahreiníes: 12% del salario bruto del empleado (pagado por el empleador)
• Empleados expatriados: 3% del salario bruto del empleado (pagado por el empleador)

Seguro de Lesiones Laborales

Los empleadores también están obligados a contribuir al seguro de lesiones laborales. Las tasas de contribución son del 3% de los salarios de los empleados bahreiníes y del 1% de los salarios de los empleados expatriados.

Otras Contribuciones Potenciales del Empleador

Existen otras contribuciones potenciales que los empleadores pueden estar obligados a hacer. Estas incluyen:

• Tasas Municipales: Las empresas pueden estar sujetas a ciertas tasas municipales según su ubicación y actividades.
• Impuesto de Capacitación: Las empresas que emplean a más de 50 trabajadores y que no proporcionan suficiente capacitación pueden incurrir en un impuesto de capacitación del 3% de la nómina anual.

En Bahréin, a los empleados no se les aplican deducciones de impuestos sobre la renta de sus salarios. Sin embargo, están obligados a contribuir al esquema de seguridad social del país, que es gestionado por la Organización de Seguros Sociales (SIO). Estas contribuciones proporcionan cobertura para la vejez, discapacidad, fallecimiento y beneficios por desempleo.

Contribuciones al Seguro Social

Las tasas actuales para las contribuciones al seguro social son las siguientes:

• Para los empleados bahreiníes, la tasa es del 7% del salario bruto.
• Para los empleados expatriados, la tasa es del 1% del salario bruto.

Estas contribuciones generalmente se retienen directamente del cheque de pago del empleado por parte de su empleador.

Deducciones Adicionales Potenciales

Existen otras deducciones potenciales que los empleados podrían encontrar:

• Seguro de Lesiones Laborales: Si bien los empleadores son responsables de cubrir el seguro de lesiones laborales, los empleados pueden ver una contribución del 1% reflejada en su talón de pago como parte de este esquema de seguro.
• Otras Deducciones Voluntarias: Los empleados pueden tener deducciones adicionales basadas en contribuciones voluntarias a esquemas de pensiones, planes de ahorro o cuotas sindicales (si corresponde).

La tasa estándar de IVA en Bahréin es actualmente del 10%. Esta tasa se aplica a la mayoría de los servicios proporcionados dentro del país, a menos que estén bajo exenciones específicas o categorías de tasa cero.

Servicios con Tasa Cero

Ciertos servicios tienen una tasa cero para efectos del IVA en Bahréin. Esto significa que no se cobra IVA sobre el suministro de estos servicios, y las empresas que los proporcionan aún pueden reclamar el IVA soportado. Ejemplos de servicios con tasa cero incluyen:

• Exportaciones de servicios a clientes fuera de los países del CCG
• Servicios básicos de salud
• Servicios educativos
• Propiedad residencial nueva (primer suministro)
• Transporte de pasajeros local

Servicios Exentos

Algunos servicios están exentos de IVA. Esto significa que no se cobra IVA sobre estos servicios, y las empresas que los proporcionan no pueden recuperar el IVA soportado en compras relacionadas. Ejemplos de servicios exentos incluyen:

• Servicios financieros
• Alquileres de propiedades residenciales (excepto el suministro inicial)

Registro de IVA

Las empresas con suministros anuales sujetos a impuestos que superen los BHD 37,500 están obligadas a registrarse para el IVA. Las empresas que superen una facturación de BHD 5,000,000 tienen la opción de registrarse voluntariamente.

Facturación de IVA

Las empresas registradas para el IVA deben emitir facturas fiscales para todos los suministros sujetos a impuestos de servicios. La factura debe incluir detalles específicos como:

• Nombre, dirección y número de registro de IVA del proveedor
• Nombre y dirección del cliente (si es una empresa registrada para el IVA, su número de registro)
• Fecha de la factura y número único
• Descripción de los servicios suministrados
• Valor del suministro
• Monto del IVA cobrado

Declaración y Pago de IVA

Las empresas registradas para el IVA deben presentar declaraciones de IVA de manera regular (generalmente trimestral o mensual). La declaración de IVA informa el IVA de salida de la empresa (cobrado en ventas) y el IVA soportado (pagado en compras). Cualquier IVA a pagar debe ser remitido antes de la fecha de vencimiento.

Bahréin ofrece una ventaja fiscal significativa con una tasa de impuesto sobre la renta corporativa del 0%. Esto se aplica a las empresas de todos los sectores, independientemente del tamaño o el origen de la compañía.

No Hay Impuestos de Retención

Además de la ventaja del impuesto sobre la renta corporativa, Bahréin no impone impuestos de retención sobre dividendos, intereses o regalías pagados a no residentes. Esto puede ser atractivo para los inversores extranjeros y las empresas que operan en Bahréin.

Propiedad Extranjera al 100%

Bahréin permite la propiedad extranjera al 100% en muchos sectores empresariales, proporcionando un entorno alentador para la inversión extranjera directa. Esto elimina la necesidad de socios locales en la mayoría de los casos.

Acuerdos de Libre Comercio

Bahréin es miembro del Área de Libre Comercio Árabe Mayor (GAFTA) y tiene un Acuerdo de Libre Comercio con los Estados Unidos. Estos acuerdos ofrecen beneficios como aranceles reducidos o eliminados para el comercio con los países participantes.

Áreas Industriales e Incentivos

Las empresas que operan en áreas industriales designadas pueden disfrutar de beneficios adicionales, como terrenos subsidiados, servicios públicos y otros incentivos.

Tratados de Doble Imposición

Bahréin tiene una red de tratados de doble imposición con varios países. Estos acuerdos ayudan a prevenir que las empresas sean gravadas dos veces sobre los mismos ingresos en diferentes jurisdicciones.