Los impuestos de nómina del Employer of Record comprenden los impuestos que una empresa debe pagar en nombre de sus empleados, incluyendo el impuesto de Seguridad Social, el impuesto de Medicare, y los impuestos federales y estatales de desempleo. Gestionar estos impuestos es crucial para el cumplimiento y la estabilidad financiera.
Formularios fiscales necesarios para los Employers
Los formularios fiscales clave para los empleadores en los EE. UU. incluyen:
- Formulario W-2: Informa sobre los impuestos retenidos de los sueldos de los empleados.
- Formulario W-3: Proporciona un resumen de los Formularios W-2.
- Formulario W-4: Completado por los empleados para determinar la retención del impuesto federal sobre la renta.
- Formulario 940: Informa sobre la liability anual del FUTA.
- Formulario 941: Informa trimestralmente sobre los impuestos de nómina y los salarios.
Variaciones en los impuestos del Employer por país
Mientras que los detalles anteriores aplican a los negocios en EE. UU. que contratan empleados nacionales, la expansión internacional y el trabajo remoto introducen complejidades adicionales. Cada país tiene sus requisitos fiscales, incluyendo contribuciones a la salud, bienestar social y pensiones.
Cálculo de los impuestos de nómina del Employer
Los impuestos de nómina del Employer se calculan generalmente como un porcentaje de los salarios brutos imponibles de los empleados. La tasa del impuesto FICA es del 15.3%, dividida equitativamente entre el employer y el employee. Además:
- Impuesto de Seguridad Social: 6.2% pagado por ambos, employer y employee.
- Impuesto de Medicare: 1.45% pagado por ambos, employer y employee. Las tasas de impuestos de nómina solo del employer incluyen FUTA y SUTA, con tasas que varían según el estado y las circunstancias del negocio. Utilizar un software de nómina con un calculador de costos para empleados simplifica este proceso para los owners.