St. Kitts und NevisSteuerpflichten Detailliert

In Saint Kitts und Nevis haben Arbeitgeber verschiedene Steuerpflichten und gesetzliche Beiträge im Zusammenhang mit der Beschäftigung. Diese Verantwortlichkeiten umfassen hauptsächlich Beiträge zu Sozialversicherungsprogrammen, Wohnungsbau- und Entwicklungsinitiativen sowie Abfindungsfonds, zusammen mit der Einhaltung spezifischer Lohnabrechnungsverfahren.

Arbeitgeberbeiträge und Lohnsteuern

• Sozialversicherung: Arbeitgeber zahlen 5% des Bruttoverdienstes eines Arbeitnehmers in den Sozialversicherungsfonds (Hauptschema) und zusätzliche 1% für Arbeitsunfallleistungen, insgesamt 6%. Arbeitnehmer zahlen ebenfalls 5% ihres Bruttogehalts.
• Wohnungsbau- und Sozialabgabe: Arbeitgeber leisten einen Beitrag von 3% des Bruttoverdienstes des Arbeitnehmers zu dieser Abgabe. Arbeitnehmerbeiträge sind gestaffelt: 3,5% auf monatliche Einkünfte zwischen XCD 1.000 und 6.500, 10% auf Einkünfte zwischen XCD 6.500 und 8.000 und 12% auf Einkünfte über XCD 8.000.
• Abfindungsfonds: Arbeitgeber zahlen 1% des Bruttoverdienstes des Arbeitnehmers in den Abfindungsfonds.
• Körperschaftsteuer: Der Körperschaftsteuersatz in St. Kitts und Nevis beträgt 25% des Nettogewinns. Unternehmen müssen ihre Körperschaftsteuererklärungen innerhalb von vier Monaten nach Ende ihres Geschäftsjahres einreichen. Eine Strafe von 5% gilt bei verspäteter Einreichung, mit zusätzlichen 1% für jeden Monat, den die Einreichung überfällig ist. Zinsen auf überfällige Zahlungen betragen 12% pro Jahr.

Mehrwertsteuer (MWSt)

• Standardsatz: Der Standard-MWSt-Satz beträgt allgemein 17%. Eine vorübergehende Reduzierung auf 13% gilt jedoch vom 1. Januar 2025 bis zum 30. Juni 2025.
• Ermäßigter Satz: Ein ermäßigter MWSt-Satz von 10% gilt für bestimmte Dienstleistungen, einschließlich gewerblicher Vermietungen, Unterkünften und Restaurantverkäufen.

Weitere steuerliche Überlegungen

• Keine Einkommensteuer: Es gibt keine Einkommensteuer für Einwohner oder Nicht-Einwohner von St. Kitts und Nevis.
• Keine Kapitalertragsteuer: Kapitalgewinne sind im Allgemeinen von der Besteuerung ausgenommen, wenn das Vermögen länger als ein Jahr vor dem Verkauf gehalten wird.

Lohnzyklus und Mindestlohn

• Lohnfrequenz: Regierungsangestellte werden in der Regel alle zwei Wochen bezahlt. Lohnzyklen im Privatsektor variieren.
• Mindestlohn: Der aktuelle Mindestlohn beträgt XCD $10,75 pro Stunde oder $430,00 pro Woche. Überstundenvergütung gilt für Stunden, die über 40 Stunden pro Woche hinausgehen.

Diese Informationen sind aktuell per 5. Februar 2025 und können Änderungen unterliegen. Es wird empfohlen, einen Steuerberater oder Rechtsberater zu konsultieren, um die genauesten und aktuellsten Informationen zu erhalten, die spezifisch für Ihre Umstände sind.

In Saint Kitts und Nevis bestehen die Abzüge von Mitarbeitersteuern hauptsächlich aus Sozialversicherungsbeiträgen. Bemerkenswerterweise gibt es keine Einkommenssteuer auf Gehälter.

Sozialversicherungsbeiträge

Mitarbeiter zwischen 16 und 62 Jahren zahlen 5 % ihres Lohns in die Sozialversicherung ein. Dieser Abzug deckt verschiedene Leistungen ab, einschließlich Krankheit, Mutterschaft und Arbeitsunfall. Den Beiträgen unterliegende Löhne umfassen reguläres Gehalt, Überstunden, Boni (ausgenommen Dezember-Boni), Zulagen (wie Wohngeld und Lebenshaltungskosten) und andere in bar gezahlte Leistungen. Personen unter 16 oder über 62 Jahren zahlen 1 %.

Arbeitgeberbeiträge

Arbeitgeber leisten ebenfalls Beiträge zur Sozialversicherung für ihre Mitarbeiter. Der Beitrag des Arbeitgebers beträgt zusätzlich 5 % des Mitarbeiterlohns, plus 1 % speziell für die Arbeitsunfallversicherung, insgesamt also 6 %. Dies wird neben dem Beitrag des Mitarbeiters gezahlt.

Mehrwertsteuer (MwSt.)

Obwohl dies kein Mitarbeiterabzug ist, wurde der MwSt.-Satz für die erste Hälfte des Jahres 2025 (1. Januar bis 30. Juni) von 17 % auf 13 % gesenkt. Diese Senkung betrifft die Kosten von Waren und Dienstleistungen und wirkt sich indirekt auf das verfügbare Einkommen der Mitarbeiter aus. Mit Stand von heute, dem 5. Februar 2025, ist diese Senkung derzeit in Kraft. Bitte beachten Sie, dass dies zeitkritische Informationen sind und sich in der Zukunft ändern können.

Mindestlohn

Der nationale Mindestlohn wird ab dem 1. Juli 2025 auf EC$500 pro Woche erhöht. Dies wirkt sich auf die Lohnberechnung der Arbeitgeber und das Nettoentgelt der Mindestlohnempfänger aus. Diese Änderung steht bevor.

Andere Steuern

In Saint Kitts und Nevis gibt es keine Einkommenssteuer, Vermögenssteuer oder Erbschaftssteuer. Nicht ansässige Personen, die Dividenden, Zinsen oder Lizenzgebühren aus Quellen innerhalb des Landes erhalten, unterliegen jedoch einer Quellensteuer von 15 %. Dies gilt nicht für Einwohner.

In St. Kitts und Nevis ist die Mehrwertsteuer (MWST) eine Verbrauchssteuer, die auf die meisten Waren und Dienstleistungen erhoben wird.

MWST-Sätze

• Standardsatz: Der reguläre MWST-Satz beträgt allgemein 17%. Allerdings gilt für die erste Jahreshälfte 2025 (vom 1. Januar bis zum 30. Juni) eine vorübergehende Senkung auf 13%. Dieser reduzierte Satz gilt für Waren und Dienstleistungen, die zuvor dem 17%igen Satz unterlagen.
• Ermäßigter Satz: Ein ermäßigter MWST-Satz von 10% gilt für bestimmte Dienstleistungen, einschließlich gewerblicher Vermietungen, Unterbringungsdienste und Restaurantlieferungen. Dieser Satz bleibt während des vorübergehenden Senkungszeitraums unverändert.
• Nullsatz: Bestimmte lebensnotwendige Güter, wie Grundnahrungsmittel (Mehl, Zucker, Milch, Reis, Hafer, Brot), unterliegen dem Nullsatz. Während auf diese Artikel keine MWST erhoben wird, können Unternehmen, die sie liefern, dennoch Vorsteuerabzüge geltend machen.
• Befreite Lieferungen: Einige Waren und Dienstleistungen sind vollständig von der MWST befreit. Dazu gehören Versicherungen, Transport, Bildung (einschließlich Studiengebühren), Zinszahlungen auf Darlehen, Strom und Wasser für den Hausgebrauch sowie die meisten medizinischen Dienstleistungen. MWST-registrierte Unternehmen dürfen keine Vorsteuer auf Ausgaben im Zusammenhang mit befreiten Lieferungen geltend machen.

MWST-Registrierung

Ab heute, dem 5. Februar 2025, ist in den bereitgestellten Quellen keine MWST-Registrierungsschwelle für St. Kitts und Nevis angegeben.

Einreichung und Zahlung

• Steuerzeitraum: Der MWST-Steuerzeitraum ist typischerweise monatlich oder vierteljährlich, abhängig vom Umsatz des Unternehmens.
• Einreichungsfrist: MWST-Erklärungen und Zahlungen sind in der Regel bis zum 15. Tag des Monats fällig, der auf das Ende des Steuerzeitraums folgt. Allerdings können zeitweise temporäre Verlängerungen angekündigt werden.
• Strafen für verspätete Einreichung und Zahlung: Strafen gelten für verspätete Einreichungen und Zahlungen. Die genauen Strafbeträge können je nach ausstehendem Betrag und Dauer der Verzögerung variieren. Außerdem fallen Zinsgebühren auf verspätete Zahlungen an.

Bestimmung der MWST-Verpflichtung

Der auf eine Transaktion anwendbare MWST-Satz wird basierend auf dem frühesten der folgenden Ereignisse bestimmt:

• Lieferung der Waren oder Fertigstellung der Dienstleistungen.
• Ausstellung einer Rechnung.
• Eingang der Zahlung.

MWST-Compliance-Regime

Das Finanzamt (IRD) und das Zoll- und Verbrauchssteueramt sind für die Verwaltung der MWST verantwortlich. Die Regierung sorgt für die Einhaltung der Vorschriften und überwacht die Preisgestaltung, um Preisabzocke zu verhindern. Das Verbraucherschutzgesetz unterstützt diese Bemühungen. Unternehmen sollten genaue Aufzeichnungen führen und sicherstellen, dass ihre Waren und Dienstleistungen korrekt für die MWST klassifiziert sind.

Zusätzliche Informationen

• Es ist wichtig zu beachten, dass Informationen zu MWST-Schwellenwerten für die Registrierung in den bereitgestellten Quellen nicht verfügbar sind.
• Die hier bereitgestellten Informationen basieren auf den verfügbaren Quellen und sind ab heutigem Datum, dem 5. Februar 2025, korrekt. Steuervorschriften können sich ändern, daher ist es ratsam, offizielle Regierungsressourcen oder einen Steuerfachmann zu konsultieren, um die aktuellsten Informationen zu erhalten.

St. Kitts und Nevis bietet eine Reihe von Steuervergünstigungen für Privatpersonen und Unternehmen.

Einkommensteuer

• Es wird keine Einkommensteuer auf weltweites Einkommen erhoben, unabhängig vom Wohnsitzstatus. Dazu gehören keine Steuern auf Gehälter, Investitionen oder andere Formen von persönlichem Einkommen.

Kapitalertragsteuer

• Es wird keine Kapitalertragsteuer erhoben, es sei denn, das Vermögen wird innerhalb von 12 Monaten nach dem Erwerb verkauft. Bei einem Verkauf innerhalb von 12 Monaten gilt ein Steuersatz von 20 %.

Erbschafts- und Schenkungsteuer

• In St. Kitts und Nevis gibt es keine Erbschafts- oder Schenkungsteuern.

Mehrwertsteuer (MwSt)

• Ein reduzierter Mehrwertsteuersatz von 13 % gilt für die ersten sechs Monate des Jahres 2025. Der Standardsatz beträgt 17 %. Einige wesentliche Güter haben einen MwSt-Satz von 0 %, und ein ermäßigter Satz von 10 % gilt für Hotels und Restaurants. Mit heutigem Stand, dem 5. Februar 2025, gilt noch der ermäßigte MwSt-Satz von 13 %, dies wird jedoch in der zweiten Jahreshälfte auf den Standardsatz von 17 % zurückgesetzt.

Sozialversicherungsbeiträge

• Arbeitnehmer sind verpflichtet, 5 % ihres Gehalts bis zu einer maximalen Beitragsgrenze von XCD 6.500 zur Sozialversicherung beizutragen.

Anreize für Unternehmen

• Steuerferien: Qualifizierte Unternehmen können von Steuerferien von bis zu 15 Jahren profitieren, die sie von der Körperschaftssteuer, der Quellensteuer auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren sowie von Einfuhrzöllen auf spezifische Geräte und Materialien befreien. Die Dauer des Steuerurlaubs hängt vom Mehrwert ab, der in St. Kitts und Nevis geschaffen wird.
• Zollfreie Einfuhren: Bestimmte Unternehmen sind von Einfuhrzöllen auf Maschinen, Ausrüstung und Rohstoffe befreit.
• "Build & Thrive" Programm: Dieses Anreizprogramm, das bis zum 31. Dezember 2025 verlängert wurde, verzichtet auf Einfuhrzölle und Zollservicegebühren und wendet einen reduzierten Mehrwertsteuersatz von 13 % auf Renovierungen und Reparaturen bis zu EC$500.000 an. Dieses Programm ist noch in Kraft, Stand heute, dem 5. Februar 2025.
• Hotel Aids Act: Unternehmen, die in den Bau oder die Renovierung von Hotels involviert sind, können von Steuerferien zwischen 5 und 10 Jahren profitieren, je nach Anzahl der Zimmer.
• Exportanreize: Anreize sind verfügbar, um den Export aus St. Kitts und Nevis zu fördern und zu unterstützen. Weitere Details zu diesen Anreizen erfordern zusätzliche Recherche.

Staatsbürgerschaft durch Investition (CBI-Programm)

• Das CBI-Programm bietet erhebliche Steuervorteile, einschließlich keiner persönlichen Einkommensteuer, keiner Kapitalertragsteuer und keiner Erbschaftssteuer. Dieses Programm bietet auch visafreies Reisen in über 155 Länder.

Es ist wichtig zu beachten, dass die hier bereitgestellten Steuerinformationen auf den neuesten verfügbaren Informationen vom 5. Februar 2025 basieren. Steuergesetze und -vorschriften können komplex und Änderungen unterworfen sein, daher ist es ratsam, einen Steuerfachmann für spezifische Beratung, die auf individuelle Umstände zugeschnitten ist, hinzuzuziehen.