Einstellung in China über our Employer of Record (EOR)

Chinas Beschäftigungslandschaft ist ein dynamisches und sich entwickelndes Ökosystem, geprägt von schnellem Wirtschaftswachstum, demografischen Veränderungen und technologischen Fortschritten. Die Belegschaft ist gekennzeichnet durch eine alternde Bevölkerung, steigende Bildungsabschlüsse und einen allmählichen Wandel von der Fertigung hin zu dienstleistungsorientierten Branchen. Als zweitgrößte Volkswirtschaft der Welt bietet China sowohl Chancen als auch Herausforderungen für Unternehmen, die in seinen riesigen Arbeitsmarkt einsteigen möchten.

Überblick über Arbeitsgesetze

Chinas Arbeitsgesetze haben in den letzten Jahren bedeutende Reformen durchlaufen, um die Rechte der Arbeitnehmer besser zu schützen und die soziale Stabilität zu wahren. Wichtige Aspekte der chinesischen Arbeitsgesetze umfassen:

1. Arbeitsverträge: Schriftliche Verträge sind für alle Arbeitnehmer obligatorisch.
2. Arbeitszeiten: Die Standardarbeitswoche beträgt 40 Stunden, mit Einschränkungen bei Überstunden.
3. Mindestlohn: Wird von den lokalen Regierungen festgelegt und variiert je nach Region.
4. Sozialversicherung: Arbeitgeber müssen zu verschiedenen Sozialversicherungsprogrammen beitragen.
5. Kündigungsverfahren: Spezifische Regeln regeln die Entlassung von Arbeitnehmern.

Diese Gesetze zielen darauf ab, die Interessen von Arbeitgebern und Arbeitnehmern auszugleichen und gleichzeitig wirtschaftliches Wachstum und soziale Harmonie zu fördern.

Kulturelle Überlegungen

Das Verständnis der chinesischen Arbeitskultur ist entscheidend für erfolgreiche Geschäftsabläufe. Einige wichtige kulturelle Aspekte, die zu berücksichtigen sind, umfassen:

1. Hierarchie: Respekt vor Autorität und Seniorität ist tief in der chinesischen Kultur verwurzelt.
2. Guanxi: Der Aufbau und die Pflege von Beziehungen sind im Geschäftsleben unerlässlich.
3. Gesicht: Die Wahrung des eigenen Rufs und die Vermeidung öffentlicher Peinlichkeiten sind entscheidend.
4. Kollektivismus: Gruppenharmonie hat oft Vorrang vor individuellen Leistungen.
5. Indirekte Kommunikation: Chinesische Arbeitnehmer bevorzugen möglicherweise subtile, nicht konfrontative Kommunikationsstile.

Die Anpassung an diese kulturellen Normen kann die Dynamik am Arbeitsplatz und die Produktivität erheblich verbessern.

Herausforderungen der direkten Einstellung

Obwohl China eine große und vielfältige Belegschaft bietet, kann die direkte Einstellung mehrere Herausforderungen mit sich bringen:

1. Sprachbarrieren: Viele Arbeitnehmer sind möglicherweise nicht fließend in Englisch, was die Kommunikation erschwert.
2. Rechtliche Komplexität: Die Navigation durch Chinas Arbeitsgesetze und -vorschriften kann für ausländische Unternehmen entmutigend sein.
3. Kulturelle Unterschiede: Missverständnisse aufgrund kultureller Unterschiede können zu Konflikten am Arbeitsplatz führen.
4. Talentbindung: Hohe Fluktuationsraten in einigen Branchen können es schwierig machen, eine stabile Belegschaft zu halten.
5. Regionale Unterschiede: Arbeitsmärkte und Vorschriften können sich erheblich zwischen den Provinzen Chinas unterscheiden.
6. Verwaltungsaufwand: Die Verwaltung von Gehaltsabrechnungen, Steuern und Sozialversicherungsbeiträgen kann komplex und zeitaufwendig sein.

Diese Herausforderungen unterstreichen die Bedeutung einer gründlichen Planung und lokalen Expertise bei der Erwägung einer direkten Einstellung in China. Viele Unternehmen stellen fest, dass die Zusammenarbeit mit einem Employer of Record-Service wie Rivermate helfen kann, diese Komplexitäten effektiver zu bewältigen, die Einhaltung lokaler Gesetze sicherzustellen und gleichzeitig das umfangreiche Talentangebot Chinas zu nutzen.

Das Gehalts- und Steuersystem Chinas ist ein komplexes Rahmenwerk, das die finanziellen Verantwortlichkeiten von Arbeitgebern und Arbeitnehmern regelt. Dieses System spielt eine entscheidende Rolle bei der Aufrechterhaltung der sozialen Wohlfahrtsprogramme und der wirtschaftlichen Stabilität des Landes. Das Verständnis der Feinheiten von Gehaltsabrechnung und Steuern in China ist für Unternehmen, die im Land tätig sind, und für dort arbeitende Personen unerlässlich.

In China umfasst der Gehaltsabrechnungsprozess die sorgfältige Berechnung von Gehältern, die Abzüge verschiedener Steuern und Sozialversicherungsbeiträge sowie die Einhaltung strenger Meldepflichten. Das Steuersystem basiert hauptsächlich auf der individuellen Einkommensteuer (Individual Income Tax, IIT) für Arbeitnehmer, während Arbeitgeber eine Reihe von Beiträgen und Abzugspflichten navigieren müssen.

Arbeitgeberbeiträge

Arbeitgeber in China tragen erhebliche Verantwortungen in Bezug auf Gehaltsabrechnung und Steuern. Sie spielen eine entscheidende Rolle bei der Sicherstellung der Einhaltung von Steuergesetzen und Sozialversicherungsbestimmungen.

Einbehaltung der individuellen Einkommensteuer (IIT)

Eine der Hauptaufgaben der Arbeitgeber besteht darin, die individuelle Einkommensteuer von den Gehältern ihrer Mitarbeiter einzubehalten. Dieser Prozess umfasst:

• Berechnung des zu versteuernden Einkommens jedes Mitarbeiters
• Anwendung des entsprechenden Steuersatzes basierend auf dem progressiven Steuersystem
• Abzug des berechneten Steuerbetrags vom Gehalt des Mitarbeiters
• Einreichung der einbehaltenen Steuer bis zum 15. des Folgemonats beim örtlichen Finanzamt

Arbeitgeber müssen auch eine vorläufige IIT-Erklärung im Namen ihrer Mitarbeiter zusammen mit der Steuerzahlung einreichen.

Sozialversicherungsbeiträge

Arbeitgeber sind verpflichtet, zu fünf Arten von Sozialversicherungen für ihre Mitarbeiter beizutragen:

1. Rentenversicherung
2. Krankenversicherung
3. Mutterschaftsversicherung
4. Arbeitsunfallversicherung
5. Arbeitslosenversicherung

Zusätzlich müssen Arbeitgeber zu einem Wohnungsbaufonds für ihre Mitarbeiter beitragen. Die Beitragssätze für diese Sozialversicherungsprogramme variieren je nach Region, liegen jedoch im Allgemeinen zwischen 20 % und 30 % des Gehalts eines Mitarbeiters.

Registrierung und Compliance

Um ihren Verpflichtungen nachzukommen, müssen Arbeitgeber:

• Sich beim örtlichen Sozialversicherungsamt registrieren
• Monatliche Beiträge zu den verschiedenen Sozialversicherungsprogrammen leisten
• Genaue Aufzeichnungen aller gehaltsbezogenen Transaktionen führen
• Die von den örtlichen Behörden festgelegten Meldepflichten einhalten

Arbeitnehmerbeiträge

Während Arbeitgeber den Großteil des Steuer- und Sozialversicherungsprozesses abwickeln, haben auch Arbeitnehmer in China finanzielle Verantwortungen und Möglichkeiten für Steuerabzüge.

Individuelle Einkommensteuer (IIT)

Arbeitnehmer unterliegen der individuellen Einkommensteuer auf ihre Einkünfte. Die Steuersätze sind progressiv und reichen von 3 % bis 45 %, abhängig vom zu versteuernden Einkommen des Einzelnen. Ansässige Arbeitnehmer sind verpflichtet, bis zum 30. Juni des Folgejahres eine jährliche Steuererklärung abzugeben.

Sozialversicherungsbeiträge

Arbeitnehmer tragen etwa 10,50 % ihres Gehalts zur Sozialversicherung bei. Dies deckt ab:

• Rente
• Krankenversicherung
• Mutterschaftsversicherung
• Arbeitsunfallversicherung
• Arbeitslosenversicherung

Diese Beiträge sind für IIT-Zwecke vollständig vom zu versteuernden Einkommen abziehbar.

Beiträge zum Wohnungsbaufonds

Arbeitnehmer, die zum gesetzlichen Wohnungsbaufonds beitragen, können diese Beiträge von ihrem zu versteuernden Einkommen abziehen. Dieses staatlich verwaltete Wohnungsbausparprogramm hilft Arbeitnehmern, für wohnungsbezogene Ausgaben zu sparen.

Steuerabzüge und -befreiungen

Arbeitnehmer in China können von verschiedenen Steuerabzügen und -befreiungen profitieren:

• Standard-Grundabzug: Alle Personen haben Anspruch auf einen Standardabzug von 60.000 CNY pro Jahr.
• Zusätzliche Abzüge: Einwohner können sich für Abzüge im Zusammenhang mit der Unterstützung älterer Eltern, der Ausbildung von Kindern, der beruflichen Weiterbildung und mehr qualifizieren.
• Vorteile für ausländische Mitarbeiter: Ausländische Mitarbeiter können möglicherweise bestimmte Nebenleistungen von ihrem zu versteuernden Einkommen abziehen, wie z.B. Wohnungszuschüsse und Bildungsausgaben für Kinder.

Das Verständnis dieser Beiträge und potenziellen Abzüge kann Arbeitnehmern helfen, ihre Steuersituation zu optimieren und fundierte finanzielle Entscheidungen zu treffen.

Durch das Verständnis der Feinheiten von Gehaltsabrechnung und Steuern in China können sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer die Einhaltung der örtlichen Vorschriften sicherstellen und die verfügbaren Vorteile und Abzüge optimal nutzen. Dieses Wissen ist entscheidend, um sich im komplexen finanziellen Umfeld der Arbeit in China zurechtzufinden.

China bietet ein umfassendes Leistungspaket für Mitarbeiter, das obligatorische Sozialversicherungsleistungen mit optionalen Vergünstigungen kombiniert, die die Arbeitszufriedenheit und Mitarbeiterbindung verbessern. Als Employer of Record (EOR) verwaltet Rivermate diese Leistungen fachkundig, stellt die Einhaltung lokaler Vorschriften sicher und hilft Unternehmen, Top-Talente anzuziehen und zu halten. Indem ein EOR die Komplexität des chinesischen Leistungssystems übernimmt, können sich Unternehmen auf ihre Kernaktivitäten konzentrieren und gleichzeitig ihren Mitarbeitern wertvolle Unterstützung bieten.

Obligatorische Leistungen

Die obligatorischen Leistungen in China sind um das "5+1" Sozialversicherungssystem strukturiert, das Folgendes umfasst:

• Rentenversicherung: Trägt zum Ruhestandseinkommen der Mitarbeiter bei
• Krankenversicherung: Deckt einen erheblichen Teil der medizinischen Kosten ab
• Arbeitslosenversicherung: Bietet vorübergehende finanzielle Unterstützung für unfreiwillig arbeitslose Arbeitnehmer
• Arbeitsunfallversicherung: Bietet Schutz für Mitarbeiter, die arbeitsbedingte Verletzungen oder Krankheiten erleiden
• Mutterschaftsversicherung: Unterstützt werdende Mütter während Schwangerschaft und Geburt
• Wohnungsfonds: Hilft Mitarbeitern beim Sparen für den Erwerb von Wohneigentum

Wichtige Punkte zu den obligatorischen Leistungen in China:

• Sowohl Arbeitgeber als auch Arbeitnehmer leisten Beiträge zu diesen Leistungen
• Die Beitragssätze können je nach Standort variieren, aber die Kernleistungen sind landesweit einheitlich
• Arbeitgeber sind verantwortlich für das Einbehalten und Abführen sowohl der Arbeitgeber- als auch der Arbeitnehmerbeiträge
• Die genauen Leistungen und Beitragssätze können zwischen Gemeinden oder Regionen leicht variieren

Optionale Leistungen

Um auf dem Arbeitsmarkt wettbewerbsfähig zu bleiben, bieten viele Arbeitgeber in China zusätzliche Leistungen über die obligatorischen Anforderungen hinaus an. Diese optionalen Leistungen können umfassen:

• Zusatzkrankenversicherung: Deckt Behandlungen und Medikamente ab, die nicht im staatlich geförderten Plan enthalten sind
• Lebensversicherung: Bietet zusätzliche finanzielle Sicherheit für die Angehörigen der Mitarbeiter
• Jahresboni: Oft um das chinesische Neujahr gezahlt, manchmal übersteigt es ein Monatsgehalt
• Zulagen: Können Lebensmittel-, Transport- und Wohnungszulagen umfassen, um die Lebenshaltungskosten auszugleichen
• Zusätzlicher bezahlter Urlaub: Über das gesetzliche Minimum von 10 Tagen pro Jahr hinaus
• Essenszuschüsse oder kostenlose Mahlzeiten: Hilft Mitarbeitern, bei den Mittagessen zu sparen
• Fitnessstudio-Mitgliedschaften oder Fitnessprogramme: Fördert die Gesundheit und das Wohlbefinden der Mitarbeiter
• Sprachtraining: Unterstützt die Weiterentwicklung der Mitarbeiterfähigkeiten
• Firmenausflüge und gesellschaftliche Veranstaltungen: Fördert den Teamaufbau und die Unternehmenskultur
• Umzugshilfe: Unterstützt Mitarbeiter, die für die Arbeit umziehen müssen
• Flexible Arbeitszeiten: Fördert die Work-Life-Balance
• Bildungsrückerstattung: Unterstützt die laufende berufliche Weiterbildung

Diese optionalen Leistungen variieren je nach Faktoren wie Unternehmensgröße, Branche und Standort. Durch das Angebot einer Mischung aus obligatorischen und optionalen Leistungen können Arbeitgeber in China attraktive Vergütungspakete schaffen, die ihnen helfen, in einem wettbewerbsintensiven Arbeitsmarkt Top-Talente zu sichern und zu halten.

Der Prozess der Kündigung und des Offboardings in China ist ein komplexer, aber entscheidender Aspekt des Personalmanagements. Das Verständnis der Feinheiten dieses Prozesses ist sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer unerlässlich, um die Einhaltung der lokalen Arbeitsgesetze zu gewährleisten und positive Beziehungen aufrechtzuerhalten.

Kündigungsprozess

In China wird der Kündigungsprozess durch strenge Vorschriften geregelt, die sowohl die Rechte des Arbeitgebers als auch des Arbeitnehmers schützen. Es gibt drei Hauptkategorien, unter denen ein Arbeitgeber den Vertrag eines Arbeitnehmers kündigen kann:

Kündigung mit Vorankündigung oder Abfindung

Diese Art der Kündigung gilt, wenn die Entlassung des Arbeitnehmers nicht auf Fehlverhalten zurückzuführen ist. Einige häufige Szenarien sind:

• Krankheit oder Verletzung des Arbeitnehmers, die ihn arbeitsunfähig machen
• Unfähigkeit des Arbeitnehmers trotz Schulung oder Versetzung
• Bedeutende unvorhergesehene Änderungen, die die Erfüllung des Arbeitsvertrags verhindern

In diesen Fällen muss der Arbeitgeber dem Arbeitnehmer eine ordnungsgemäße Kündigung oder Abfindung gewähren.

Kündigung während der Probezeit

Probezeiten ermöglichen es Arbeitgebern, die Eignung eines Arbeitnehmers für die Rolle zu beurteilen. Während dieser Zeit haben Arbeitgeber mehr Flexibilität bei der Kündigung und können dies ohne Angabe eines bestimmten Grundes tun. Arbeitnehmer müssen jedoch weiterhin eine Kündigung basierend auf der Dauer ihres Vertrags erhalten.

Fristlose Kündigung aus wichtigem Grund

Diese Kategorie gilt bei schwerwiegendem Fehlverhalten des Arbeitnehmers, wie z.B.:

• Gewalt am Arbeitsplatz
• Betrug
• Schwerwiegende Verstöße gegen Unternehmensvorschriften

In diesen Fällen kann der Arbeitgeber den Arbeitnehmer sofort ohne Kündigung oder Abfindung entlassen.

Kündigungsfristen

Die erforderliche Kündigungsfrist variiert je nach Situation und Vertragsart:

• Für befristete Verträge liegen die Kündigungsfristen typischerweise zwischen 30 und 90 Tagen.
• Für unbefristete Verträge:
  • Während der Probezeit benötigen Arbeitnehmer eine Kündigungsfrist von drei Tagen.
  • Nach der Probezeit müssen Arbeitgeber eine Kündigungsfrist von 30 Tagen für kurzfristige Arbeitnehmer bis zu sechs Monaten für langfristige Arbeitnehmer einhalten.

Arbeitgeber haben die Möglichkeit, Abfindungen anstelle einer Kündigung anzubieten.

Abfindung

Die Höhe der Abfindung hängt vom Kündigungsgrund und der Dienstzeit des Arbeitnehmers ab:

• Bei Kündigung mit Vorankündigung müssen Arbeitgeber möglicherweise ein Monatsgehalt zusätzlich zur Kündigungsfrist gewähren.
• Bei Entlassungen oder Massenentlassungen sind spezifische Abfindungspakete gesetzlich vorgeschrieben.

Offboarding-Prozess

Der Offboarding-Prozess in China umfasst mehrere wichtige Schritte:

1. Dokumentation: Sicherstellen, dass alle notwendigen Kündigungsdokumente vorbereitet und unterzeichnet sind.
2. Endgehalt: Berechnen und bearbeiten des Endgehalts des Arbeitnehmers, einschließlich ausstehender Löhne, Boni oder Abfindungen.
3. Leistungen: Abwicklung der Übertragung oder Kündigung von Arbeitnehmerleistungen, wie Sozialversicherung und Wohnungsfondsbeiträge.
4. Firmeneigentum: Einsammeln aller Firmeneigentümer, einschließlich Zugangskarten, Laptops und anderer Ausrüstung.
5. Wissenstransfer: Erleichterung des Transfers wichtiger Informationen und Verantwortlichkeiten an andere Teammitglieder.
6. Austrittsgespräch: Durchführung eines Austrittsgesprächs, um Feedback zu sammeln und einen reibungslosen Übergang zu gewährleisten.

Durch die Befolgung dieser Richtlinien und die Einhaltung der lokalen Arbeitsgesetze können Unternehmen den Kündigungs- und Offboarding-Prozess in China effektiv navigieren, rechtliche Risiken minimieren und positive Beziehungen zu ausscheidenden Mitarbeitern aufrechterhalten.

Chinas rasantes Wirtschaftswachstum hat es zu einem attraktiven Ziel für ausländische Arbeitskräfte gemacht, die neue Möglichkeiten suchen. Allerdings kann die Navigation durch die Visa- und Arbeitserlaubnisanforderungen komplex sein. Hier ist ein kurzer Überblick darüber, was ausländische Arbeitskräfte wissen müssen, um legal in China zu arbeiten.

Visumanforderungen

Ausländische Arbeitskräfte müssen in der Regel ein Z-Visum erhalten, bevor sie zu Beschäftigungszwecken nach China einreisen. Das Z-Visum ist speziell für Personen konzipiert, die im Land arbeiten möchten. Um ein Z-Visum zu beantragen, benötigen Sie:

• Einen gültigen Reisepass mit mindestens sechs Monaten verbleibender Gültigkeit
• Ein ausgefülltes Visumantragsformular
• Ein aktuelles Passfoto
• Ein Einladungsschreiben Ihres chinesischen Arbeitgebers
• Ein Benachrichtigungsschreiben zur Arbeitserlaubnis, ausgestellt von der zuständigen chinesischen Behörde

Prozess der Arbeitserlaubnis

Sobald Sie mit Ihrem Z-Visum in China angekommen sind, müssen Sie eine Arbeitserlaubnis beantragen. Der Prozess umfasst:

1. Registrierung bei der örtlichen Polizei innerhalb von 24 Stunden nach Ankunft
2. Durchführung einer medizinischen Untersuchung in einem zugelassenen Krankenhaus
3. Beantragung einer Arbeitserlaubnis beim örtlichen Arbeitsamt
4. Erhalt einer Aufenthaltserlaubnis von der örtlichen Sicherheitsbehörde

Wichtige Überlegungen

• Arbeitserlaubnisse sind in der Regel ein Jahr gültig und müssen jährlich erneuert werden
• Ihr Arbeitgeber muss Ihren Antrag auf Arbeitserlaubnis sponsern
• Ein Arbeitgeberwechsel erfordert in der Regel eine neue Arbeitserlaubnis
• Arbeiten ohne gültige Erlaubnis kann zu Geldstrafen, Abschiebung und zukünftigen Einreiseverboten führen

Jüngste Änderungen

China hat ein gestuftes System für Arbeitserlaubnisse eingeführt, das ausländische Arbeitskräfte in drei Klassen einteilt: A (Spitzentalente), B (Fachpersonal) und C (ungelernte oder Dienstleistungsarbeiter). Dieses System zielt darauf ab, hochqualifizierte Arbeitskräfte anzuziehen und gleichzeitig den Zustrom von weniger qualifizierten Arbeitskräften zu begrenzen.

Das Verständnis und die Einhaltung der Visa- und Arbeitserlaubnisanforderungen Chinas sind entscheidend für ausländische Arbeitskräfte. Es ist ratsam, eng mit Ihrem Arbeitgeber zusammenzuarbeiten und gegebenenfalls professionelle Unterstützung in Anspruch zu nehmen, um einen reibungslosen Übergang zur legalen Arbeit in China zu gewährleisten.