雇主税收缴款

税收类型	税率	基数
州失业保险（SUI）	新雇主：2.64%	每位员工每年的前$9,500工资
州所得税预扣（PIT）	5.19%	无上限
联邦失业税（FUTA）	0.6%（在全额SUTA抵免下的有效税率）	每位员工每年的前$7,000工资

报税与合规

• 在乔治亚州税务局注册预扣号码，以及在乔治亚州劳工局注册失业保险账户号码。
• 必须在雇佣后10天内向州目录报告新雇员。
• 申报和缴款截止日期不同（半周、每月、每季度），依据预扣税总额而定；季度报告和失业保险缴款应在季度结束后的下一个月的最后一天（例如，第一季度为4月30日）完成。

在佐治亚州，员工的税务扣除涉及联邦税（所得税、FICA）、州所得税以及其他扣除，比如退休金缴款和健康保险费。

联邦税

• 联邦所得税： 此税为累进税率，收入越高，税率越大。具体扣除金额取决于你的 W-4 表格信息，例如申报状态和免税额。
• FICA 税： 这些税用于资助社会保障和医疗保险。
  • 社会保障税： 6.2%，适用于最高收入额为 184,500 美元（2026 年上限）的工资。
  • 医疗保险税： 1.45%的所有工资。超过 200,000 美元的工资还需额外缴纳 0.9%，总税率为 2.35%。

佐治亚州州所得税

• 州所得税： 自2026年起，佐治亚州实行统一税率为 5.09%，并计划每年降低 0.10%，直至达到 4.99%。扣税额根据你的 G-4 表格信息计算，包括免税额和免税额数。

其他扣除

• 税前扣除： 这些扣除项，如 401(k) 缴款、健康保险费和灵活支出账户（FSA），可减少应纳税所得额。
• 税后扣除： 例子包括 Roth 401(k) 缴款和工资扣押。这些在税款计算后扣除。

佐治亚税收抵免（针对雇主）

• 佐治亚州为企业提供多种税收抵免，例如再培训项目抵免和托儿设施投资。如果你是佐治亚州的雇主，了解这些抵免非常重要，因为它们会影响你的整体税务责任。注意：近期立法（HB 1181）将从2025年1月1日起影响某些抵免的结转期限。

标准扣除（2025年适用）

• 单身申报：15,000美元
• 联合申报：30,000美元
• 分别申报的已婚夫妇：15,000美元
• 负责编家庭：22,700美元（基于2024年的标准扣除额度，2024年至2025年增加800美元）

其他信息

• 退休金缴款： 自2019年1月1日起，大多数员工必须缴纳，包括雇主、员工和政府的缴款。
• 个人免税额： 自2017年《税收减免与就业法》以来，在联邦层面已取消。

保持对税法变动的关注非常重要。这些信息截至2026年2月17日的最新情况，未来可能会有所变化。