适用于意大利的雇佣成本计算器
计算您在 意大利 的员工的全部招聘成本，包括工资税、社保缴费、员工福利和管理费。本薪资计算器提供准确的雇主成本估算，帮助您做出明智的招聘决策。
计算雇佣成本
意大利
雇佣成本明细
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雇主税收缴纳
| 税种 | 税率 | 基数 |
|---|---|---|
| 社会保障（INPS） | 27-32%（雇主） | 毛工资 |
| 所得税预扣（IRPEF） | 递进制（23-43%） | 员工毛工资 |
| 地区和市政附加费 | 地区最高2.03%；市政最高0.9% | 员工毛工资 |
| 离职金（TFR） | 大约6.91% | 员工毛工资 |
申报与合规
- 每月缴款： 所得税和社会保障缴款须在次月16日前缴纳。
- 年度Certificazione Unica： 雇主必须在3月16日前向员工发放此年度雇佣证明。
- 年度Form 770： 雇主必须在9月30日前提交Form 770，以报告预扣税款和支付情况。
在意大利，员工税收扣除涵盖多个方面，包括所得税（IRPEF）、社会保障缴款以及针对某些支出和生活事件的特定扣除。
IRPEF（个人所得税）
IRPEF 是对居住在意大利或在意大利赚取收入的个人征收的累进所得税。 2024 年的税率结构如下：
- 最高 €28,000：23%
- €28,001 - €50,000：35%
- 超过 €50,001：43%
2025 年，可能会考虑进行调整，包括对收入最高 €12,000 的免税区、对 €20,000 至 €40,000 收入的额外扣除，以及对高收入（超过 €75,000）限制扣除。 也在考虑扩大子女扣除额度。
社会保障缴款
意大利的员工会将部分工资缴纳到社会保障体系，涵盖养老金、医疗保健和失业救济等领域。具体的缴款比例和门槛根据员工的行业和就业类别而异。
扣除和税收抵免
多项扣除和税收抵免可以减轻整体税负。 一些值得注意的例子包括：
- 生产力奖金： 对于收入在 €80,000 以内、最高 €3,000 的生产力奖金，适用 5% 的扣除（有效期至 2027 年）。
- 附加福利： 对于最高 €1,000 的附加福利提供免税待遇。 对于有受抚养子女的工人，此额度提高到 €2,000，对于居住在距离工作地点超过 100 公里的新员工，则为 €5,000。
- “外派人员”制度： 该制度为迁往意大利工作的个人提供 70% 或 90% 的所得税豁免，在某些条件下可延长至十年。
- 统一税制（Regime Forfettario）： 对于符合条件的人员，该方案提供简化的税务计算，适用 15% 的统一税率，适用于收入最高 €85,000（不包括增值税、IRAP 和 ISA），且无预扣税。
每项扣除和抵免均有具体的文件要求和截止日期。
其他注意事项
雇主需缴纳 IRES（企业所得税），并可能符合多项扣除条件，包括针对新员工的超级扣除（最高 130%，适用于特定类别，包括女性和弱势群体）。
需要注意的是，税收法规可能会发生变化。 建议咨询税务专业人士，以获得个性化指导和最新法规的更新。
