适用于 利比亚 的雇佣成本计算器
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计算雇佣成本
利比亚
雇佣成本分解
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雇主税收缴纳
| 税种 | 税率（雇主） | 基础 |
|---|---|---|
| 社会保险 | 14.35%（利比亚实体），15.375%（外国公司） | 毛工资 |
| 企业所得税 | 20% | 应税利润 |
| Jehad税（企业） | 4% | 应税利润 |
| 印花税 | 0.5% | 向税务部门的支付 |
申报与合规
- 雇主必须在利比亚税务局和社会保障基金注册。
- 每月的税务申报和预扣所得税及社会保险缴款的汇缴截止日期为次月15日。
- 年度税务申报必须在财年结束后四个月内提交，或在审计账目批准后一个月内，以较早者为准。
在利比亚，利比亚和外国国民在国内赚得的就业收入都需缴纳税款。最终的净工资中会考虑若干扣除项目和缴费。
税率与扣除
- 个人所得税（PIT）： 采用递进税制：
- 年收入最多 LYD 12,000 时征收 5%
- 超过 LYD 12,000 的部分征收 10%
- 圣战税： 按应纳税所得额计算：
- 每月收入在 LYD 50 及以下，征收 1%
- 每月收入在 LYD 100 及以下，征收 2%
- 每月收入超过 LYD 100，征收 3%
- 巴勒斯坦国籍人士额外税： 收入的 7%
- 社会保险缴费：
- 雇员： 毛工资的 3.75%
- 雇主： 毛工资的 11.25%（总共 15%）
- 社会团结基金缴费： 每月毛工资的 1%
免税额和补贴
个人免税额可从应纳税所得中扣除：
- 单身人士 LYD 1,800
- 已婚人士 LYD 2,400
- 每个未满 18 岁的受抚养子女 LYD 300。外派人员若需申领已婚或子女补贴，其家庭必须居住在利比亚。
可扣除的支出
通常可从税款中扣除以下支出：
- 生命保险费
- 一般保险费
- 社会保障缴费
- 医疗保险缴费
- 与工作直接相关的支出
- 纪律处分罚款
税务管理与申报
- 申报状态： 必须个人申报，不允许联合申报。
- 税款预扣： 雇主会在每月结束后通常60天内预扣并缴纳所得税，宽限期为 15 天。
- 罚则： 逾期缴纳罚款为每月 1%，最高不超过 12%。
一般信息与注意事项
所提供的信息基于截止到 2025 年 2 月 5 日的最可靠资料，可能会因法律和监管法规更新而发生变化。务必咨询利比亚官方税务机关或专业税务顾问，以获取最新最准确信息。本概要不应被视为财务或法律建议。在作出税务决策前，务必核实相关部门的最新资料。
