文章标题：加州雇主需要缴纳哪些工资税？
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Meta标题：加州雇主需要缴纳哪些工资税？
Meta描述：了解加州雇主需要缴纳的工资税，包括UI、ETT、SDI和联邦税。为在该州招聘企业提供的实用指南。

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加州雇主需要缴纳哪些工资税？

如果你在加州雇用员工，你不仅需要处理联邦税，还要处理加州工资税。其中一些税由雇主支付，另一些则从员工工资中扣除，并交付给州政府。

这一区别很重要，因为工资税的错误经常发生在企业知道存在某种税，但误解了由谁实际支付时。加州的体系并不是不堪一击，但它非常详细，几乎没有容忍粗心大意的工资流程的空间。加州就业发展部工资税概述 详细说明了州对UI、ETT、SDI和个人所得税的框架。

对大多数加州雇主来说，真正的挑战不是记住这些税的名字，而是理解哪些税会增加雇主成本，哪些需要从员工工资中扣除，何时缴纳，，以及一旦跨州招聘或组建远程团队后，规则会发生怎样的变化。

加州工资税概览

加州的工资税支持多个公共项目。它们帮助资助失业保险、劳动力培训、残疾保险、带薪家庭假和州所得税的征收。

在实际操作中，雇主必须同时完成两项任务：用公司资金支付某些税款，以及从员工工资单中扣除其他税款并正确上缴。

四项州工资税是失业保险（UI）、就业培训税（ETT）、州残疾保险（SDI）和个人所得税（PIT）。失业保险UI和就业培训税ETT是雇主缴纳的，而州残疾保险SDI和个人所得税PIT则是从员工工资中扣除的。这就是为什么加州的工资税既影响劳动成本，也影响工资管理的原因。

加州的四项核心工资税

加州雇主应计算、在需要时扣缴、申报并向EDD提交工资税。即使工资软件负责计算，雇主仍需承担合规责任。这也是为什么工资税账户、申报日历和缴款必须积极审查，而不能盲目自动化。

失业保险

失业保险为因非本人过错而失业的工人提供临时经济援助。这是由雇主支付的税。员工不会通过工资扣除缴纳加州的UI。UI适用于每个工人每年支付的首 $7,000 应税工资，税率根据雇主的理赔经验而异。新雇员一般起始税率为3.4%，持续三年以内。

这很重要，因为UI税不是静态的。有更多理赔历史的雇主可能在未来看到更高的税率。这使得失业保险不只是一项简单的设置项目，而是一项随劳动力变化而变化的实际成本。

就业培训税

就业培训税也是由雇主支付，但金额较小。它用以资助加州的职业培训和劳动力发展项目。税率为每年每雇员工资的0.1%，针对首 $7,000 的工资。

由于税率很低，有些企业会把ETT当成微不足道的小事。这是个错误。即使是小额税款，也可能成为合规问题，特别是在遗漏多季度后错误反复发生时。

州残疾保险

州残疾保险基金为因非工相关疾病、伤害、怀孕或符合条件的家庭休假无法工作的人提供资金支持。这包括因与新生儿建立亲密关系或照顾重病家庭成员等家庭假期的带薪福利。SDI的缴费通常由员工工资中扣除，而雇主负责扣缴和上缴。加州规定，到2026年，SDI的扣缴率为1.3%，由于没有工资上限，SDI没有最高税额。

这也是为什么加州工资税要求看起来比初看更加繁重的原因之一。即使某些税不是由雇主资金承担，企业仍负责正确扣缴。

个人所得税

个人所得税是从员工工资中扣除的加州州所得税。雇主不需要用公司资金支付加州个人所得税，但必须正确计算和提交。PIT的扣缴依据员工填写的DE-4表格（也称为扣缴免税额证书）以及加州的扣缴时间表。由于加州采用递进税率，没有一刀切的省份所得税扣缴比例。

换句话说，雇主在问自己是否支付州所得税时，实际的答案是：在资金上不支付，是在管理上要确保正确。雇主必须确保个人所得税在工资中的正确扣缴。

雇主还须缴纳的联邦工资税

加州雇主还必须处理联邦工资税。社会保险税（Social Security）要求雇主缴纳6.2%的工资，直到2026年联邦工资基数为$184,500。医疗保险税（Medicare）则要求雇主缴纳所有覆盖工资的1.45%，员工也须缴同样比例。

雇主还可能需要从高收入员工中扣缴额外的医疗保险税（Additional Medicare Tax），但这部分不由雇主匹配。IRS雇主税务指南 详细介绍了这些联邦工资税。

联邦失业税（FUTA）也适用。FUTA通常对首$7,000的工资征税，许多雇主符合条件可以享受一些抵免，从而降低实际税率。加州雇主应密切关注这一点，因为近年来加州已受到FUTA抵免减免规则的影响。

在加州EDD注册为雇主

当一个雇主在一个日历季度支付超过$100的工资时，必须在加州EDD注册。注册后，企业会获得一个EDD雇主工资税账户号码，用于申报、提交工资税以及通过企业电子服务账户管理工资税。EDD规定，在达到门槛后的15天内必须完成注册。

如果你在州内雇用第一名员工，建议将工资税注册与更广泛的合规清单结合。我们的如何在加州雇用员工指南涵盖关于招聘合规、加州新员工登记等相关步骤。

工资税申报与缴纳截止时间

UI和ETT通常按季度申报。雇主还需提交季度工资报告。PIT和SDI的缴存可能遵循月度或半周计划，视总税负和缴存规则而定。EDD提醒，错过工资税的截止日期可能导致罚金和利息，包括延迟缴款的15%罚金。EDD工资税缴存指南 是确认最新时间表的最佳资料。

关键点很简单：申报和缴款不是同一任务。企业可以按时申报，却因迟缴存款而导致未缴税款问题。

雇主应避免的常见工资税错误

最常见也是最可预防的工资税错误包括：错误将员工归类为独立承包人，未及时更新工资软件以反映税率变化，错误应用错误的应税工资限额，误算失业保险，以及错误假设供应商会自动解决所有申报问题。

这些问题不仅会带来返工，还可能增加实际工资税负担，导致就业发展部门通知，以及当员工工资扣除错误时造成的摩擦。

管理远程员工的工资税

如果员工在加州工作，即便公司总部位于其他州，加州的工资税法规通常也适用。这正是远程招聘变得更复杂的地方。企业可能已经按照其所在州的工资税法规操作，但突然还需遵守加州的工资税要求、州所得税预扣、SDI税务处理和EDD申报。

当企业跨多个辖区增聘或国际扩展时，这一情形更为复杂。Rivermate关于雇主代表（EOR）税务影响 和如何雇佣国际员工 的指南，说明了Employer of Record服务如何在不由每个公司单独构建基础设施的情况下，降低工资和合规风险。

结论

一旦将雇主缴款与员工扣缴区分开，并建立一个持续更新的流程，加州的工资税其实是可以管理的。出错的成本通常远高于正确设立工资体系的努力。如果你的团队花费过多时间在工资税、多州招聘和合规上，考虑使用像Rivermate这样的EOR服务，可能是一个切实可行的下一步。

常见问答（FAQs）

加州雇主需要缴纳哪些工资税？

雇主直接缴纳失业保险和就业培训税，同时管理州残疾保险和个人所得税的预扣和支付。他们还必须处理联邦工资税，比如社会保险税、医疗保险税和FUTA。

雇主需要缴纳加州州个人所得税吗？

不需要。州个人所得税通常由员工工资中预扣。雇主的责任是计算并将其缴交EDD。

什么是加州失业保险税？

它是一项由雇主支付的税，用于资助向因非本人过错而失业的符合条件工人支付的UI福利。通常适用于每年每个雇员首$7,000的工资。

加州的工资税是否较高？

感觉较高，是因为加州使用四项州工资税，并配备详细的申报规则，即使不是每一项都由雇主资金承担。对许多企业而言，更大的问题在于合规的复杂性，而不仅仅是税率的高低。