Calculadora de Custos de Emprego para Romênia
Calcule os seus custos totais de contratação para funcionários de Romênia, incluindo impostos sobre a folha de pagamento, contribuições para a Segurança Social, benefícios dos trabalhadores e taxas de gestão. Esta calculadora de salários fornece estimativas precisas de custos do empregador para decisões de contratação informadas.
Calcular Custos de Emprego
Romênia
Decomposição dos Custos de Emprego
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Contribuições fiscais do Employer
| Tipo de Imposto | Taxa | Base |
|---|---|---|
| Contribuição para Seguro de Trabalho | 2,25% | Salário mensal bruto |
| Contribuição para Seguro Social (Pensão) | 4-8% (para condições especiais/difíceis) | Renda do empregado |
Declaração e Conformidade
- A declaração de impostos consolidada mensal (Formulário D112) deve ser enviada eletronicamente até o dia 25 do mês seguinte ao pagamento do salário.
- Os pagamentos de imposto de renda e contribuições sociais vencem até o dia 25 do mês seguinte ao período de folha de pagamento.
- Os empregadores devem registrar cada empregado no Registro Eletrônico de Empregados ("REVISAL") antes da data oficial de início.
Na Romênia, as deduções fiscais dos empregados abrangem contribuições obrigatórias para a seguridade social, imposto de renda e certas deduções permitidas para despesas específicas e circunstâncias pessoais.
Contribuições para a Seguridade Social
- Seguros de Pensão: 25% do salário bruto.
- Seguros de Saúde: 10% do salário bruto.
- Isenção: Uma dedução de RON 300 da base de cálculo para essas contribuições aplica-se a empregados em tempo integral que ganham entre RON 4050 (salário mínimo bruto) e RON 4300. Isso é aplicável a partir de 2025.
Imposto de Renda
- Alíquota: 10% do rendimento tributável (rendimento bruto após contribuições para a seguridade social e outras deduções).
- Deduções: Diversas categorias de deduções pessoais com base no número de dependentes diminuem à medida que o salário bruto aumenta. As deduções estão disponíveis apenas para rendimentos mensais de até RON 5300. Empregados com deficiência podem estar totalmente isentos de imposto de renda.
Outras Despesas Dedutíveis
- Fundos de Pensão Voluntários: Contribuições de até o equivalente a EUR 400 anuais.
- Seguros de Saúde Privados: Prêmios e assinaturas de até o equivalente a EUR 400 anuais.
- Taxas Sindicais: Taxas de associação mensais.
- Assinaturas de Instalações Esportivas: Até o equivalente a EUR 100 anuais.
- Doações Caritativas: Até 3,5% do imposto de renda anual pode ser direcionado a causas beneficentes.
- Remoção de Incentivos Fiscais (2025): Incentivos fiscais como isenções de imposto de renda ou contribuições reduzidas anteriormente disponíveis para setores como TI, construção e agricultura serão eliminados para rendimentos auferidos a partir de janeiro de 2025.
- Salários Mínimos (2025): O salário mínimo no setor de construção é fixado em RON 4.582, enquanto o salário mínimo para o setor de alimentos e agricultura é RON 4.050.
- Vale-Refeição/Subsídio Alimentar: Os empregados podem receber esses benefícios, mas eles são considerados no cálculo do limite de RON 4300 para a dedução de RON 300. Isso é específico para 2025.
Informações Gerais de Impostos
- A tributação é baseada na renda mundial para residentes fiscais romenos e na renda de origem romena para não residentes.
- Regras específicas se aplicam a reembolsos de despesas de viagem e utilidades para teletrabalhadores (até RON 400 mensais).
