Belastingen in Saint Martin (Franse Deel)

Vanaf vandaag, 5 februari 2025, worden werkgevers in Saint Martin (Franse Deel) geconfronteerd met diverse belastingverplichtingen, waaronder sociale zekerheidsbijdragen en een algemene omzetbelasting. Het begrijpen van deze verplichtingen is essentieel om te voldoen aan de lokale wetgeving.

Sociale Zekerheidsbijdragen

Werkgevers dragen een aanzienlijk deel van de inkomsten van werknemers af aan de sociale zekerheid. Deze bijdragen dekken verschillende gebieden:

• Ziekte, Zwangerschaps-, Arbeidsongeschiktheids- en Overlijdensverzekering: De rate is 7% voor bedrijven die profiteren van de algemene bijdragevermindering, en 13% voor anderen. Specifieke voorwaarden kunnen deze rate ook beïnvloeden, dus het is cruciaal om je specifieke situatie te verifiëren.
• Ouderdomsverzekering: 8,55% over inkomsten tot €3.428, en 1,9% over inkomsten die deze drempel overschrijden.
• Autonomie Solidariteitsbijdrage (CSA): 0,3% van de totale inkomsten.
• Gezinsbijslag: De tarieven zijn ofwel 3,45% voor inkomsten tot 3,5 keer de SMIC (minimumloon) voor bedrijven met de algemene bijdragevermindering, of 5,25% voor inkomsten boven 3,5 keer de SMIC.
• Werkloosheidsverzekering: 4,05% over inkomsten tot €13.712. Het is belangrijk om je bewust te zijn van deze limiet bij het berekenen van de bijdragen.

Algemene Omzetbelasting (TGCA)

De Taxe Générale sur le Chiffre d'Affaires (TGCA) wordt geheven op de verkoop van goederen en diensten in Saint Martin. Deze belasting lijkt op btw, maar wordt toegepast tegen een tarief van 4%.

Inkomstenbelasting

Saint Martin hanteert een progressief inkomstenbelastingstelsel, met tarieven variërend van 0% tot 41%. Het toepasselijke tarief hangt af van de inkomensklasse van de werknemer. Als werkgever is het belangrijk om het juiste bedrag aan inkomstenbelasting in te houden op de salarissen van werknemers en dit af te dragen aan de belastingautoriteiten.

Aanvullende Overwegingen voor 2025

• De sociale zekerheidsdrempel is opnieuw vastgesteld op €47.100 per jaar. Deze drempel beïnvloedt de berekening van de bijdragen voor hogere inkomens.
• Vanaf 1 januari 2025 is er een belastingpakket met voordelen beschikbaar voor eigenaren van landbouwgrond. Als je een landbouwgrondbezitter bent, wordt het sterk aanbevolen om de specifieke details van dit pakket te onderzoeken.

Het is belangrijk te onthouden dat belastingwetten en -regels onderhevig zijn aan veranderingen. Het raadplegen van een lokale belastingadviseur wordt altijd aanbevolen voor de meest actuele informatie en persoonlijke begeleiding. Dit overzicht is actueel vanaf 5 februari 2025 en mag niet als volledig worden beschouwd.

In Saint Martin (French Part), hebben zowel werkgevers als werknemers specifieke belastingverplichtingen en aftrekposten.

Verplichtingen van de werkgever

• Taxe Générale sur le Chiffre d'Affaires (TGCA): Deze belasting, vergelijkbaar met btw, wordt geheven op de meeste goederen en diensten tegen een tarief van 4%. Deadlines variëren afhankelijk van het type bedrijf en de omzet.

• Socialezekerheidsbijdragen: Werkgevers dragen een aanzienlijk deel van de werknemersinkomsten af aan de socialezekerheid. De tarieven verschillen op basis van de bedrijfsomvang en omvatten:

  • Gezondheid, Zwangerschap, Handicap, Overlijden: 13% of 7% van de totale inkomsten
  • Autonome Solidariteitsbijdrage (CSA): 0,3% van de totale inkomsten
  • Ouderdomsverzekering (met bovengrens): 8,55% tot €3.428
  • Ouderdomsverzekering (zonder bovengrens): 1,9% van de totale inkomsten
  • Gezinsuitkeringen: 5,25% of 3,45% van de totale inkomsten
  • Werkloosheid: 4,05% tot €13.712

Werknemersaftrekposten

• Inkomstenbelasting: Saint Martin hanteert een progressief inkomstenbelastingstelsel, met tarieven variërend van 0% tot 41%. De belasting wordt jaarlijks berekend en direct ingehouden op de loonstrook.

• Socialezekerheidsbijdragen:

  • Gezondheid, Zwangerschap, Handicap, Overlijden: Over het algemeen gedekt door de werkgever.
  • Ouderdomsverzekering: 6,9% tot €3.428, 0,4% boven deze drempel
  • Socialezekerheidsheffing (CSG): 9,2% van het bruto salaris
  • Bijdrage voor terugbetaling van socialezekerheidschuld (CRDS): 0,5% van het bruto salaris

Belastingvoordelen

Hoewel informatie over specifieke werknemersaftrekposten beperkt is, biedt Saint Martin verschillende belastingvoordelen voor bedrijven, waaronder vrijstellingen van vennootschapsbelasting, vooral voor sectoren zoals toerisme en export. Geschiktheidsvereisten en goedkeuring door de Uitvoerende Raad zijn noodzakelijk.

Aanvullende informatie

• Belastingjaar: Het belastingjaar in Saint Martin loopt gelijk met het kalenderjaar, van 1 januari tot 31 december.
• Betalingstermijnen: Socialezekerheidsbijdragen zijn meestal maandelijks verschuldigd, TGCA-deadlines variëren. Raadpleeg officiële bronnen voor specifieke schema's.
• Vestiging: Dit concept is cruciaal voor het bepalen van de vennootschapsbelastingplicht voor bedrijven die in Saint Martin opereren, verwijzend naar een vaste plaats van bedrijfsuitoefening. Voor TGCA heeft het concept van een vaste inrichting geen invloed op de belasting, aangezien deze wordt bepaald door territoriale regels voor goederen en diensten.

Houd er rekening mee dat, op de datum van vandaag, 5 februari 2025, de verstrekte informatie actueel is en onderhevig kan zijn aan wijzigingen door wetgevende updates of aanpassingen in belastingregels. Voor definitieve richtlijnen en de meest recente details, raadpleeg lokale belastingautoriteiten.

In Saint Martin (Franse deel), wordt de Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW), een consumptiebelasting, geheven op de meeste goederen en diensten.

BTW-tarieven in Saint Martin

• Standaardtarief: 5%

Drempels voor registratie

Bedrijven die in Saint Martin actief zijn, moeten zich over het algemeen registreren voor BTW, hoewel er specifieke drempels kunnen bestaan. Het wordt aanbevolen om contact op te nemen met de lokale belastingautoriteiten of een belastingadviseur voor de meest recente informatie over registratievereisten.

Aangifteplichten & deadlines

Hoewel specifieke aangifteplichten en deadlines niet in de verstrekte bronnen worden behandeld, moeten bedrijven die voor BTW zijn geregistreerd doorgaans regelmatig (bijvoorbeeld maandelijks of per kwartaal) BTW-aangiften indienen en de geïnde BTW afdragen aan de belastingautoriteiten. Raadpleeg lokale bronnen zoals de Saint Martin belastingwebsite of een belastingprofessional voor definitieve informatie.

Vrijgestelde goederen en diensten

Een beperkt aantal goederen en diensten is vrijgesteld van BTW in Saint Martin. Dit kunnen basisbehoeften zijn zoals basisvoedingsmiddelen, water en elektriciteit, maar opnieuw is het essentieel om dit te bevestigen bij lokale autoriteiten of een belastingexpert.

Aanvullende informatie voor Employers of Record

• Territorialiteit: BTW is van toepassing op goederen en diensten die binnen Saint Martin worden geconsumeerd.

• Niet-residentiële bedrijven: Niet-residentiële bedrijven met activiteiten in Saint Martin kunnen ook onderworpen zijn aan BTW. Controleer bij de lokale belastingautoriteiten voor de specifieke regelgeving met betrekking tot niet-residentiële bedrijven.

• Vrijstelling op belasting: Bezoekers van Saint Martin kunnen profiteren van een belastingvrije vergoeding op bepaalde goederen die op het eiland worden gekocht.

• Administratie: Houd gedetailleerde gegevens bij van alle BTW-gerelateerde transacties. Dit is cruciaal voor een nauwkeurige BTW-rapportage en naleving.

Let op: Deze informatie is gebaseerd op beschikbare bronnen tot 5 februari 2025 en kan onderhevig zijn aan wijzigingen. Het is altijd het beste om contact op te nemen met de lokale belastingautoriteiten of een belastingadviseur voor de meest recente regelgeving en vereisten.

Saint Martin (French Part) biedt verschillende belastingvoordelen, vooral gericht op het eigendom van landbouwgrond en zakelijke investeringen. Per 1 januari 2025 wordt een nieuw belastingpakket voor landbouwgrondbezitters geïntroduceerd dat diverse belastingvoordelen biedt.

Belastingvoordelen voor landbouwgrondbezitters

Per 1 januari 2025 biedt een nieuw belastingpakket voor eigenaren van landbouwgrond in Saint Martin (French Part) verschillende belastingvoordelen. Details van deze voordelen zijn nog niet openbaar gemaakt, maar worden verwacht de landbouwactiviteiten binnen de Collectivité te stimuleren.

Belastingvoordelen voor bedrijven

Verschillende belastingvoordelen zijn beschikbaar voor bedrijven die in Saint Martin (French Part) opereren:

• Belastingvrijstelling (Tax Holiday): Een programma vergelijkbaar met een belastingvrijstelling vrijwaart in aanmerking komende bedrijven van vennootschapsbelasting. Dit geldt voor bedrijven die actief zijn in prioritaire sectoren, vaak toerisme, industrie en exportgerichte bedrijven. Investeringdrempels en goedkeuring van de Executive Council van de Collectivité van Saint-Martin zijn vereist.
• Onroerendgoedbelastingvrijstelling: Nieuwe commerciële panden zijn gedurende vijf jaar vrijgesteld van onroerendgoedbelasting.
• Verlaagde overdrachtsbelasting: Verlaagde overdrachtsbelasting is beschikbaar voor land dat wordt verworven voor prioritaire bedrijfsactiviteiten.
• Geen vermogenswinstbelasting voor niet-ingezetenen: Niet-ingezetene investeerders betalen geen vermogenswinstbelasting.
• Dubbele belastingverdragen: Saint Martin profiteert van Frankrijk's dubbele belastingverdragen, die de belastingdruk op huurinkomsten voor sommige eigenaren verminderen.
• Geen erfbelasting: Eigendommen die worden overgedragen aan directe familieleden zijn niet onderworpen aan erfbelasting.

Pensionado Regime (Sint Maarten - Nederlandse zijde)

Hoewel niet van toepassing op de Franse zijde, is het belangrijk op te merken dat de Nederlandse zijde van het eiland, Sint Maarten, het Pensionado Regime aanbiedt voor gepensioneerden. Dit programma biedt een verlaagde inkomstenbelasting van 10% op kwalificerende buitenlandse inkomsten voor personen ouder dan 50 die aan specifieke criteria voldoen. De geschiktheid omvat leeftijd, verblijfsverleden, registratievereisten en eigendom van onroerend goed.

Het is essentieel om de specifieke details en geschiktheidsvereisten voor elk belastingvoordeel te verifiëren bij de relevante autoriteiten. De hier verstrekte informatie is correct tot de datum van vandaag, 5 februari 2025, en kan onderhevig zijn aan wijzigingen. Raadpleeg altijd officiële bronnen of een gekwalificeerde belastingadviseur voor de meest actuele informatie.