In de Marshalleilanden is de belangrijkste belastingbijdrage voor werkgevers aan het Sociale Zekerheidssysteem, aangezien er geen aparte werkgeversloonbelastingen zijn.

Bijdragen aan de Sociale Zekerheid

Werkgevers zijn verplicht om 8% van het brutoloon van hun werknemers bij te dragen aan de Marshall Islands Social Security Administration (MISSA). Bijdragen worden berekend op basis van het werkelijke inkomen tot een maximum van USD $10.000 per kwartaal.

Werkgevers zijn verantwoordelijk voor het inhouden van de 8% bijdrage van de werknemer op hun salaris en het overmaken van zowel de bijdrage van de werkgever als die van de werknemer aan MISSA vóór de vereiste deadline.

Registratie

Alle werkgevers die actief zijn in de Marshalleilanden moeten zich registreren bij MISSA en een Werkgeversidentificatienummer (EIN) verkrijgen. Dit is een cruciale stap om ervoor te zorgen dat aan alle belastingverplichtingen wordt voldaan.

In de Marshalleilanden is de primaire en vaak enige aftrek van het salaris van een werknemer hun bijdrage aan het sociale zekerheidsstelsel.

Bijdragen aan de Sociale Zekerheid

Werknemers zijn verplicht om 8% van hun brutoloon bij te dragen aan de Marshall Islands Social Security Administration (MISSA). Bijdragen worden berekend op basis van het daadwerkelijke inkomen tot een maximum van USD $10.000 per kwartaal.

Andere Mogelijke Aftrekkingen

In sommige gevallen kunnen werkgevers ziektekostenverzekeringsplannen aanbieden en de premies van het salaris van hun werknemers aftrekken. De details van deze aftrekkingen hangen af van de specifieke bepalingen van het ziektekostenverzekeringsplan van de werkgever.

Belangrijke Opmerkingen

Het is vermeldenswaard dat de Marshalleilanden geen inkomstenbelasting voor individuen hebben.

In de Marshalleilanden is er geen belasting over de toegevoegde waarde (btw). In plaats daarvan is er een belasting op bruto-ontvangsten (GRT), die enigszins anders werkt.

Belasting op Bruto-Ontvangsten (GRT) op Diensten

De GRT is een belasting die wordt geheven op bedrijven op basis van hun bruto-inkomsten, inclusief inkomsten uit diensten. Het GRT-tarief varieert afhankelijk van het type bedrijfsactiviteit, met tarieven variërend van 3% tot 8%. Bedrijven kunnen de GRT-kosten doorberekenen aan klanten door deze op te nemen in de prijzen van diensten.

Belangrijke Overwegingen

Hoewel GRT overeenkomsten vertoont met btw, verschillen de mechanismen. Btw wordt over het algemeen in elke fase van de toeleveringsketen toegepast, waarbij bedrijven de betaalde btw op inputs kunnen terugvorderen. GRT wordt direct toegepast op de uiteindelijke bedrijfsinkomsten.

Als u diensten verleent vanuit de Marshalleilanden, is het cruciaal om de GRT-implicaties en de vereiste registratie- en indieningsprocedures te begrijpen. Voor specifieke vragen over hoe de GRT van toepassing is op uw bedrijf of dienst, is het raadzaam om een belastingprofessional te raadplegen die gespecialiseerd is in belastingheffing op de Marshalleilanden.

De Marshalleilanden bieden een aantrekkelijk belastingregime voor bedrijven, met een 0% vennootschapsbelasting. Dit significante voordeel wordt verder versterkt door beperkte belastingvereisten, aangezien er geen verplichtingen zijn om vennootschapsbelastingaangiften in te dienen voor niet-ingezeten bedrijven.

Specifieke Incentives

Bedrijven die minimaal USD $1 miljoen investeren en burgers van de Marshalleilanden in dienst nemen met salarissen van meer dan USD $150,000 per jaar, kunnen belastingvoordelen onderhandelen met de overheid.

Bedrijven die zich bezighouden met diepzeemijnbouwactiviteiten binnen de economische zone van de Marshalleilanden zijn vrijgesteld van belastingen, met uitzondering van belastingen op lonen, inkomstenbelasting voor individuen en sociale zekerheidsbijdragen. Echter, een royalty, productiekosten en een aandeel in de nettowinst moeten nog steeds aan de overheid worden betaald.

Andere Overwegingen

De reikwijdte van belastingvoordelen kan aanpasbaar zijn op basis van onderhandelingen met de overheid van de Marshalleilanden als onderdeel van grotere investeringsprojecten.

Hoewel vennootschapsbelasting mogelijk is vrijgesteld, moeten bedrijven nog steeds rekening houden met deze kosten bij het opzetten en opereren op de Marshalleilanden:

• Registratiekosten
• Trustadministratiekosten
• Werkvergunningkosten
• Sociale zekerheidsbijdragen.