In de USVI hebben werkgevers verschillende belastingverplichtingen. Deze omvatten federale inkomstenbelastinginhouding, Sociale Zekerheid en Medicare (FICA) belastingen, en de Federal Unemployment Tax Act (FUTA) belasting.

Federale Inkomstenbelastinginhouding

Werkgevers moeten federale inkomstenbelastingen inhouden van het loon van werknemers. Het bedrag hangt af van het inkomen en de aangiftestatus van de werknemer.

Sociale Zekerheid en Medicare (FICA) Belastingen

Werkgevers en werknemers delen de verantwoordelijkheid voor FICA belastingen. Werkgevers moeten de juiste bedragen voor Sociale Zekerheid (OASDI) en Medicare belastingen inhouden van het loon van werknemers, en deze bedragen matchen met een gelijke werkgeversbijdrage.

Federal Unemployment Tax Act (FUTA) Belasting

Werkgevers betalen uitsluitend FUTA belasting, die wordt gebruikt om werkloosheidsuitkeringen te financieren.

USVI Inkomstenbelastinginhouding

Net als bij federale inhouding, moeten werkgevers inkomstenbelastingen voor de Maagdeneilanden inhouden van de salarissen van werknemers.

USVI Werkloosheidsverzekering (UI) Belasting

Werkgevers dragen bij aan het USVI Werkloosheidsverzekeringsfonds.

Rapportage en Aangifte

Federaal

Formulier 941 (of 944)

Werkgevers moeten dit formulier elk kwartaal indienen om ingehouden inkomstenbelasting, Sociale Zekerheid, en Medicare belastingen te rapporteren.

Formulier 940

Dit formulier moet jaarlijks worden ingediend voor federale werkloosheidsbelasting (FUTA) verplichtingen.

Maagdeneilanden (USVI)

Formulier W-2VI en W-3SS

Werkgevers moeten jaarlijkse loonverklaringen verstrekken aan werknemers (W-2VI) en deze doorsturen naar de relevante autoriteiten (W-3SS).

Formulieren voor UI Bijdragen

Werkgevers moeten rapporten en betalingen voor de Werkloosheidsverzekering van de Maagdeneilanden indienen zoals voorgeschreven door VIDOL.

Werknemers in de Amerikaanse Maagdeneilanden (USVI) zijn onderworpen aan verschillende belastingaftrekken. Deze aftrekken worden van hun lonen ingehouden en dragen bij aan verschillende federale en lokale programma's.

Federale Inkomstenbelastinginhouding

Werknemers in de USVI zijn onderworpen aan federale inkomstenbelastinginhouding. Het ingehouden bedrag varieert op basis van factoren zoals inkomen, aangiftestatus en het aantal vrijstellingen dat wordt opgegeven op Formulier W-4.

Sociale Zekerheid (OASDI) Belasting

Werknemers dragen een deel van hun loon bij aan Sociale Zekerheid. Dit programma biedt pensioen-, invaliditeits- en nabestaandenuitkeringen. Het huidige sociale zekerheidsbelastingtarief is 6,2% op inkomsten tot de jaarlijkse loongrens.

Medicare Belasting

Een deel van het loon gaat naar Medicare, dat zorgverzekering biedt voor mensen van 65 jaar en ouder en bepaalde jongere personen met een handicap. Het huidige Medicare-belastingtarief is 1,45%.

USVI Inkomstenbelastinginhouding

De USVI heeft een "gespiegeld" inkomstenbelastingsysteem dat is afgestemd op de Amerikaanse Internal Revenue Code. Werknemers hebben USVI-inkomstenbelasting ingehouden van hun loon volgens tarieven en vrijstellingen bepaald door het Bureau of Internal Revenue (BIR) van de Maagdeneilanden.

Loonbelasting Onder de Maagdeneilanden Sociale Zekerheidswet

Werknemers kunnen extra sociale zekerheidsaftrekken hebben onder de Maagdeneilanden Sociale Zekerheidswet. Deze bijdragen werken op dezelfde manier als de federale sociale zekerheid, maar bieden uitkeringen onder het systeem van de Maagdeneilanden.

De Amerikaanse Maagdeneilanden hebben momenteel geen Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW). In plaats daarvan gebruiken de USVI een Bruto Ontvangstenbelasting (GRT). Hoewel er overeenkomsten zijn tussen een BTW en een GRT, zijn er ook belangrijke verschillen.

Bruto Ontvangstenbelasting (GRT)

De Bruto Ontvangstenbelasting (GRT) is een belasting op de omzet (inkomsten) van bedrijven, niet alleen op de toegevoegde waarde in elke fase van de toeleveringsketen zoals bij een BTW. Bedrijven in de USVI betalen over het algemeen GRT op basis van een percentage van hun bruto-inkomsten. Het percentage varieert afhankelijk van het type bedrijfsactiviteit. Veel diensten die in de USVI worden geleverd, zijn onderworpen aan GRT.

Belangrijke Overwegingen voor Dienstverleners in de USVI

Bedrijven die belastbare diensten verlenen op de Maagdeneilanden zijn over het algemeen verplicht zich te registreren voor GRT-doeleinden. GRT-aangiften moeten regelmatig worden ingediend (meestal maandelijks of driemaandelijks), samen met de betaling van eventuele verschuldigde belasting. Facturen voor belastbare diensten moeten over het algemeen het in rekening gebrachte GRT-bedrag bevatten.

De Economic Development Commission (EDC) is een belangrijke verstrekker van belastingvoordelen voor bedrijven in de Amerikaanse Maagdeneilanden (USVI). Deze incentives maken deel uit van het Economic Development Authority (EDA) programma.

Aanzienlijke Belastingverlagingen

Bedrijven kunnen profiteren van een 90% verlaging van zowel de vennootschapsbelasting als de inkomstenbelasting.

Vrijstellingen

Het EDA-programma biedt een 100% vrijstelling van accijnzen, bedrijfsbelasting op eigendommen en belasting op bruto-ontvangsten.

Verminderde Douanerechten

Bedrijven kunnen genieten van een invoerrecht van 1% op geïmporteerde goederen, een aanzienlijke verlaging ten opzichte van het standaardtarief van 6%.

Geschiktheid

Het EDC-programma staat open voor een breed scala aan bedrijven, waaronder financiële diensten en investeringsmaatschappijen, de productie- en technologiesector, hotels en toerisme-gerelateerde ondernemingen, en aanbieders van professionele diensten.

Andere USVI Belastingincentiveprogramma's

Research and Technology Park (RTPark) Programma

Dit programma heeft tot doel technologiegedreven economische ontwikkeling in de USVI te bevorderen. De voordelen zijn vergelijkbaar met het EDC-programma, inclusief belastingverlagingen, vrijstellingen en een verlaagd douanetarief.

Enterprise Zone Programma

Dit programma stimuleert ontwikkeling in economisch achtergestelde gebieden van de USVI. Voordelen omvatten een 90% vrijstelling van inkomstenbelasting, een 100% vrijstelling van belasting op bruto-ontvangsten en belastingvoordelen op eigendommen.

Belangrijke Overwegingen

USVI belastingincentives zijn ontworpen binnen de Amerikaanse belastingwetgeving, dus hun implicaties voor belastingverplichtingen op het vasteland van de VS moeten zorgvuldig worden geëvalueerd. Elk incentiveprogramma heeft zijn specifieke aanvraag- en goedkeuringsproces.