Maagdeneilanden (Brits)

In de Britse Maagdeneilanden hebben werkgevers specifieke belastingverplichtingen, met name gericht op loonbelasting en sociale zekerheidsbijdragen.

Loonbelasting

• Klasse 1 Werkgevers: Bedrijven met zeven of minder werknemers, een jaarlijkse loonlijst van niet meer dan $150.000, en een omzet van niet meer dan $300.000 betalen een loonbelasting van 10%. Hiervan wordt 8% ingehouden op het salaris van de werknemer, en 2% wordt door de werkgever betaald.
• Klasse 2 Werkgevers: Alle andere bedrijven betalen 14% loonbelasting, waarbij 8% wordt ingehouden op het salaris van de werknemer en 6% door de werkgever wordt betaald.
• Drempel: De eerste $10.000 van een jaarlijkse vergoeding van een werknemer is vrijgesteld van loonbelasting.
• Betaaltermijn: Loonbelasting is verschuldigd binnen 15 dagen na het einde van de maand waarin de vergoeding is betaald.

Sociale Zekerheid

• Zowel werkgevers als werknemers dragen bij aan sociale zekerheid.
• Particuliere Sector: Werknemers dragen 4% van het verzekerbare inkomen bij, en werkgevers dragen 4,5% bij.
• Publieke Sector: Ambtenaren dragen 3,5% van het verzekerbare inkomen bij, en de overheid draagt 4% bij.

Werkloosheidsverzekering (UI) Belasting

• Werkgevers betalen werkloosheidsverzekering (UI) belasting.
• Tarief voor 2025: Het gemiddelde UI-bijdragepercentage voor 2025 is 4,06%. Individuele werkgeverspercentages variëren van 2,46% tot 5,4% op basis van toegewezen risicocategorieën.

Andere Belastingen

Hoewel er geen inkomstenbelasting, vermogenswinstbelasting of BTW is in de Britse Maagdeneilanden, zijn er wel verschillende andere belastingen, waaronder:

• Invoerrechten: Deze variëren van 5% tot 20% afhankelijk van de geïmporteerde goederen.
• Zegelrecht: Van toepassing op onroerendgoedtransacties (4% voor inwoners, 12% voor niet-inwoners) en bepaalde huurovereenkomsten.
• Grondbelasting: Jaarlijks betaald, het tarief is $3 per acre voor de eerste acre en $1 per acre voor elke volgende acre voor BVI-burgers en bedrijven met grondbezit.
• Huizenbelasting: Gebaseerd op de vastgestelde waarde van het onroerend goed, jaarlijks verschuldigd op 1 september.

Let op dat deze informatie gebaseerd is op de meest recente beschikbare gegevens per 5 februari 2025 en mogelijk onderhevig is aan wijzigingen.

In de Britse Maagdeneilanden bestaan belastinginhoudingen voor werknemers voornamelijk uit loonbelasting en sociale zekerheidsbijdragen. Loonbelasting is afhankelijk van de classificatie van de werkgever, terwijl sociale zekerheidsbijdragen een percentage van het verzekerbare inkomen vormen.

Loonbelasting

• Drempel: De eerste $10,000 van de jaarlijkse vergoeding is vrijgesteld van loonbelasting.

• Inhouding Werknemer: 8% van het inkomen boven de $10,000 drempel wordt direct ingehouden op het loon van de werknemer.

• Werkgever Classificaties:

  • Klasse 1 Werkgever: Bedrijven met zeven of minder werknemers, een jaarlijkse loonlijst van niet meer dan $150,000, en een jaarlijkse omzet van niet meer dan $300,000. Deze werkgevers betalen een loonbelasting van 10%, waarbij 8% wordt ingehouden op het salaris van de werknemer en 2% door de werkgever wordt bijgedragen.
  • Klasse 2 Werkgever: Alle andere bedrijven betalen een loonbelasting van 14%. Dit bestaat uit de 8% inhouding van de werknemer en een bijdrage van 6% door de werkgever.

• Betaling: Loonbelasting moet doorgaans worden betaald op de 21ste van de maand die volgt op de belastingafdracht. Een jaarlijkse aangifte is ook vereist binnen 120 dagen na het einde van het kalenderjaar.

Sociale Zekerheidsbijdragen

• Tarief: Het totale tarief voor sociale zekerheidsbijdragen is 8.5% van het verzekerbare inkomen.
• Bijdrage Werknemer: Werknemers dragen 4% van hun verzekerbare inkomen bij.
• Bijdrage Werkgever: Werkgevers dragen de resterende 4.5% van het verzekerbare inkomen van de werknemer bij.
• Meerdere Werkgevers: Als een werknemer voor meerdere werkgevers werkt, is elke werkgever verantwoordelijk voor het inhouden en afdragen van sociale zekerheidsbijdragen. In gevallen waar de gecombineerde bijdragen van meerdere werkgevers de maximale bijdrage overschrijden, heeft de werknemer recht op een terugbetaling van de Sociale Zekerheidsraad.

Aanvullende Informatie

• Minimumloon: Het minimumloon in de Britse Maagdeneilanden is $6 per uur of $460 per maand.
• 13e Maand Salaris: Een verplichte betaling van een 13e maand salaris is vereist aan het einde van het jaar.

Let op dat deze informatie actueel is per 5 februari 2025 en kan onderhevig zijn aan wijzigingen.

In de Britse Maagdeneilanden is er geen btw (belasting over de toegevoegde waarde) of GST (goederen- en dienstenbelasting). In plaats daarvan genereert de BVI voornamelijk inkomsten via andere mechanismen.

Belastingstelsel BVI: Een Overzicht

De BVI fungeert als een belastingneutraal rechtsgebied. Dit betekent dat er geen vennootschapsbelasting, vermogenswinstbelasting of bronbelasting op dividenden of rente is voor BVI-bedrijven. Inkomstenbelasting, schenkbelasting, omzetbelasting, vermogensbelasting, erfbelasting en winstbelasting ontbreken eveneens.

Loonbelasting

• Er wordt een loonbelasting geheven op werknemers en werkgevers. Werknemers dragen 8% van hun salaris bij, en werkgevers dragen afhankelijk van hun classificatie tussen 2% en 6% bij.
• De loonbelasting is alleen van toepassing op inkomsten die jaarlijks hoger zijn dan US$10,000.

Zegelrecht

Een zegelrecht van 0,15% is van toepassing op hypotheken, heffingen en obligaties met betrekking tot BVI-land en -eigendom.

Jaarlijkse Vergoedingen voor Bedrijven

BVI-bedrijven moeten een jaarlijkse vergoeding aan de overheid betalen op basis van het toegestane aandelenkapitaal van het bedrijf. Hoewel BVI-bedrijven vanwege het ontbreken van vennootschapsbelasting niet verplicht zijn om jaarlijkse belastingaangiften in te dienen, moeten zij wel nauwkeurige financiële verslagen bijhouden waarin hun transacties worden gedocumenteerd.

Douanerechten

Douanerechten zijn van toepassing op geïmporteerde goederen, met tarieven die doorgaans variëren van 5% tot 20%. Er kunnen vrijstellingen beschikbaar zijn voor items zoals boeken, computers en bouwmaterialen.

Andere Relevante Belastingen en Vergoedingen

Hoewel het strikt genomen geen belastingen zijn, gelden er bepaalde vergoedingen en heffingen in de BVI. Deze omvatten licentievergoedingen voor specifieke activiteiten en kosten voor het gebruik van overheidsdiensten, zoals het BVIFARS-portaal voor FATCA- en CRS-rapportage.

Economische Substantie Eisen

De BVI heeft wetgeving inzake economische substantie aangenomen. Dit vereist dat specifieke bedrijven aantonen dat zij daadwerkelijke economische activiteit en aanwezigheid in de BVI hebben, met name voor activiteiten zoals bankieren, verzekeren, scheepvaart en fondsbeheer. Bedrijven en partnerschappen binnen het toepassingsgebied moeten een jaarlijks economisch substantierapport indienen binnen zes maanden na het einde van hun boekjaar. De specifieke vereisten voor het aantonen van substantie verschillen afhankelijk van de aard van de bedrijfsactiviteit.

---

Disclaimer: Deze informatie is actueel per 5 februari 2025 en kan aan wijzigingen onderhevig zijn. Raadpleeg een gekwalificeerde belastingadviseur voor persoonlijk advies.

De Britse Maagdeneilanden (BVI) bieden een belastingneutrale omgeving, in plaats van volledig belastingvrij te zijn. Dit maakt het een aantrekkelijke jurisdictie voor bedrijven en investeerders.

Belastingvoordelen van de BVI

• Nul vennootschapsbelasting: BVI-geregistreerde bedrijven betalen geen vennootschapsbelasting over winsten.
• Geen vermogenswinstbelasting: Er wordt geen belasting geheven op winsten uit de verkoop van activa of investeringen.
• Nul bronbelasting: Geen bronbelasting op dividenden, rente of royalty's betaald aan niet-ingezetenen.
• Geen erfbelasting: De BVI heft geen erf- of successierechten.
• Andere belastingvrijstellingen: Geen omzetbelasting, schenkbelasting of belasting over de toegevoegde waarde (btw) wordt in de BVI geheven.
• Loonbelasting: Hoewel over het algemeen belastingneutraal, geldt er een loonbelasting van 8% voor bedrijven die lokaal personeel in dienst hebben, waarbij de eerste $10.000 van het salaris is vrijgesteld.

Zakelijke Voordelen van de BVI

• Vertrouwelijkheid: Strenge vertrouwelijkheidsbeleid beschermt bedrijfsinformatie.
• Juridische Stabiliteit: Een robuust en geavanceerd rechtssysteem gebaseerd op het Engelse gewoonterecht biedt een stabiele en voorspelbare omgeving voor bedrijven.
• Toegang tot Markten: De BVI biedt efficiënte toegang tot internationale markten.
• Sterke Bankreputatie: De eilanden beschikken over een gerenommeerde en goed ontwikkelde banksector.
• Gemak van Zakendoen: Flexibele regelgeving en investeerdersvriendelijke beleidslijnen vergemakkelijken het oprichten en exploiteren van bedrijven.

Belastingvoordelen in de Amerikaanse Maagdeneilanden (USVI)

De Amerikaanse Maagdeneilanden (USVI), een afzonderlijk gebied van de BVI, bieden een onderscheidend belastingvoordeelprogramma via de Economic Development Commission (EDC).

EDC Belastingvoordelen

• Reductie Persoonlijke en Vennootschapsbelasting: Een reductie van 90% op zowel persoonlijke als vennootschapsbelasting.
• Vrijstellingen: 100% vrijstelling van accijns, bedrijfsbezit en bruto-ontvangstenbelasting.
• Vermindering van Invoerrechten: Vermindering van invoerrechten van de standaard 6% naar 1%.

EDC Geschiktheidsvereisten

• Werkgelegenheid: Neem minstens tien fulltime USVI-inwoners in dienst die daar minstens een jaar voorafgaand aan de aanwerving hebben gewoond. Categorie IV Aangewezen Dienstverleningsbedrijven moeten vijf fulltime werknemers aannemen.
• Investering: Investeer minimaal $100.000 (exclusief voorraad) in een bedrijf dat de USVI-economie ten goede komt.
• Naleving: Houd u aan Internal Revenue Code Secties 934 en 937, evenals alle federale en lokale wetgeving.
• Investeringsstatus: Wees een directe investeerder in het bedrijf dat voordelen ontvangt, niet een contractant of agent.
• Toegang tot Kustlijn: Zorg voor een erfdienstbaarheid voor vrije kusttoegang als het bedrijf zich op aangrenzend terrein bevindt.

Let op: Belastingwetten en -regels kunnen veranderen. Raadpleeg een belastingexpert voor de meest recente informatie. Vanaf vandaag, 5 februari 2025, wordt deze informatie als nauwkeurig beschouwd.