Belastingen in Caymaneilanden

De Cayman Islands exploiteren een uniek belastingstelsel, gekenmerkt door de afwezigheid van directe belasting op inkomen, winsten en vermogen. Dit omvat geen persoonlijke inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, vermogenswinstbelasting of erfbelasting. De regering genereert haar inkomsten voornamelijk via indirecte belastingen zoals invoerrechten, stempelrechten en toerismegerelateerde vergoedingen. Hoewel er geen traditionele loonbelasting of inkomstenbelastinginhouding is, hebben werkgevers en werknemers verplichte verplichtingen met betrekking tot sociale zekerheids-achtige bijdragen, specifiek voor private pensioenen en zorgverzekering. Het begrijpen van deze vereisten is cruciaal voor bedrijven die opereren of personen in de jurisdictie in dienst hebben.

Werkgevers op de Cayman Islands zijn niet onderworpen aan loonbelasting of socialezekerheidsbelastingen in de gebruikelijke zin. Ze hebben echter aanzienlijke verplichte verplichtingen met betrekking tot werknemersvoordelen die vergelijkbaar zijn met sociale bijdragen in andere landen. De belangrijkste verplichtingen betreffen private pensioenregelingen en zorgverzekering. Werkgevers moeten zich registreren bij de relevante autoriteiten en zorgen voor naleving van de National Pensions Act en de Health Insurance Act.

Werkgever Pensioen- en Zorgverzekering Verplichtingen

Werkgevers zijn wettelijk verplicht bij te dragen aan een geregistreerde private pensioenregeling voor alle in aanmerking komende werknemers. Zowel de werkgever als de werknemer dragen een percentage van het bruto salaris van de werknemer bij. Er is een maximumbelastinggrens voor het berekenen van verplichte bijdragen; inkomsten boven deze drempel zijn niet onderworpen aan verplichte bijdragen, hoewel vrijwillige bijdragen mogelijk zijn.

Verplichte Pensioentarieven (vanaf 2025):

Bijdrage Type	Tarief	Opmerkingen
Werknemer	5%	Afgehouden van het bruto salaris van de werknemer
Werkgever	5%	Bijdrage door de werkgever
Totaal	10%	Toegepast tot aan de maximale pensioenbare verdiensten

De maximale pensioenbare verdiensten worden periodiek herzien. Bijdragen moeten maandelijks worden overgemaakt aan de pensioenplanbeheerder.

Werkgevers zijn ook verplicht een zorgverzekering te bieden voor hun werknemers en hun gezinsleden. De werkgever moet minimaal 50% van de premie voor de werknemer betalen. Hoewel de werkgever dekking voor gezinsleden moet aanbieden, is de werknemer doorgaans verantwoordelijk voor de volledige kosten van de dekking van gezinsleden, tenzij de werkgever ervoor kiest meer bij te dragen. Werkgevers moeten ervoor zorgen dat het zorgverzekeringsplan voldoet aan de minimale standaarden vastgesteld door de Health Insurance Commission.

Inkomstenbelasting Inhouding Verplichtingen

Er zijn geen inhoudingsverplichtingen voor inkomstenbelasting op de Cayman Islands. Aangezien er geen persoonlijke inkomstenbelasting wordt geheven op individuen, zijn werkgevers niet verplicht om inkomstenbelasting in te houden of af te dragen aan de overheid.

Werknemersbelastingaftrek en Toeslagen

Door de afwezigheid van persoonlijke inkomstenbelasting is het concept van werknemersbelastingaftrekken en toeslagen niet van toepassing op de Cayman Islands. Werknemers ontvangen hun bruto salaris zonder aftrek voor inkomstenbelasting. De enige verplichte inhouding van het salaris van een werknemer is hun aandeel in de private pensioenbijdrage (momenteel 5%).

Naleving en Rapportagedeadlines

Werkgevers moeten voldoen aan rapportageverplichtingen die vooral betrekking hebben op pensioenbijdragen en zorgverzekering.

• Pensioenbijdragen: Werkgevers moeten maandelijks bijdrageverslagen indienen en bijdragen overmaken aan de geregistreerde pensioenplanbeheerder vóór de 15de dag van de maand volgend op de loonperiode. Te late betalingen of non-conformiteit kunnen leiden tot boetes.
• Zorgverzekering: Hoewel er geen vaste rapportagedeadline naar een overheidsinstantie is voor de zorgverzekering zelf (naast de initiële registratie en het voldoen aan minimale standaarden), moeten werkgevers gegevens bijhouden die aantonen dat de in aanmerking komende werknemers gedekt zijn door een conforme zorgverzekering.
• Andere rapportage: Werkgevers zijn verplicht jaarlijks verklaringen te verstrekken aan werknemers met details over hun pensioenbijdragen. Ze moeten ook voldoen aan rapportageverplichtingen onder de Labour Act, zoals het verstrekken van loonstrookjes.

Werkgevers moeten zich registreren bij het National Pensions Office en zorgen dat hun gekozen pensioenplan geregistreerd en conform is. Ze moeten ook voldoen aan de Health Insurance Act.

Speciale Overwegingen voor Buitenlandse Werknemers en Bedrijven

Buitenlandse werknemers die in dienst zijn bij een in de Cayman Islands gevestigde entiteit of onder een werkvergunning werken, zijn over het algemeen onderworpen aan dezelfde pensioen- en zorgverzekeringsverplichtingen als lokale medewerkers. Als een buitenlandse werknemer door een Cayman Islands-entiteit wordt aangenomen, moet de werkgever de vereiste pensioen- en zorgverzekeringsbijdragen namens hen doen.

Buitenlandse bedrijven die een aanwezigheid vestigen of personeel in de Cayman Islands in dienst nemen, moeten zich registreren als werkgever en voldoen aan alle lokale arbeidswetgeving, inclusief de verplichte pensioen- en zorgverzekeringsverplichtingen. De afwezigheid van vennootschapsbelasting maakt de Cayman Islands een aantrekkelijke jurisdictie voor internationale bedrijven, maar ze moeten nog steeds navigeren en voldoen aan de lokale arbeidsregels omtrent verplichte voordelen. Bedrijven die personen op afstand in dienst hebben die wonen op de Cayman Islands, kunnen ook werkgeversverplichtingen hebben, afhankelijk van de specifieke arbeidsregeling en de connectie van het bedrijf met de eilanden.