KaaimaneilandenGedetailleerde Belastingverplichtingen

Vanaf vandaag, 5 februari 2025, bieden de Kaaimaneilanden een uniek belastingklimaat zonder directe belastingen voor individuen of bedrijven.

Verplichtingen van Werkgevers op de Kaaimaneilanden

Het belastingstelsel van de Kaaimaneilanden wordt gekenmerkt door de afwezigheid van directe belastingen, wat betekent dat er geen inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, vermogenswinstbelasting, onroerendgoedbelasting of loonbelasting is. Dit geldt zowel voor inwoners als niet-inwoners. Werkgevers hebben echter wel bepaalde financiële en nalevingsverplichtingen:

Loonbijdragen

• Pensioen: Werkgevers dragen 5% van het salaris van elke werknemer bij, met een maximaal jaarlijks inkomensplafond van KYD 87.000.
• Ziektekostenverzekering: Werkgevers delen doorgaans de ziektekosten met werknemers. Extra kosten voor gezinsleden of uitgebreidere plannen komen voor rekening van de werknemer.

Naleving en Rapportage

• Arbeidsovereenkomsten: Werkgevers moeten ervoor zorgen dat arbeidsovereenkomsten voldoen aan de arbeidswetten van de Kaaimaneilanden.
• Loonverwerking: Werkgevers zijn verantwoordelijk voor het berekenen en uitbetalen van salarissen, inclusief de aftrek van pensioen- en ziektekostenverzekeringsbijdragen.
• Werkvergunningen: Werkgevers moeten het beheer van werkvergunningaanvragen en verlengingen voor niet-Kaaimanse werknemers regelen.

Werknemergerelateerde Kosten

Hoewel er geen directe belastingen zijn, moeten werkgevers rekening houden met de volgende kosten:

• Pensioenbijdragen: De verplichte pensioenbijdrage van 5%.
• Kosten Ziektekostenverzekering: Het overeengekomen deel van de premies voor de ziektekostenverzekering van werknemers.
• Vakantiedagen: Werknemers hebben recht op minimaal 14 werkdagen betaald jaarlijks verlof, dat na tien jaar ononderbroken dienstverband oploopt tot 21 dagen.
• Zwangerschaps-/Vaderschapsverlof: Werkgevers moeten zich houden aan de regels voor zwangerschap- en vaderschapsverlof, inclusief betaald verlof zoals wettelijk voorgeschreven.
• Ontslagvergoeding: Werkgevers moeten voldoen aan de ontslagvergoedingseisen zoals uiteengezet in de Arbeidswet.

Afwezigheid van Andere Belastingen

Het is belangrijk op te merken dat er geen andere belastingen zijn die van toepassing zijn op werkgelegenheid op de Kaaimaneilanden, zoals:

• Inkomstenbelasting: Er worden geen belastingen geheven op persoonlijk inkomen.
• Loonbelasting: Er wordt geen afzonderlijke loonbelasting aan werkgevers opgelegd.
• BTW: De Kaaimaneilanden hebben geen BTW-systeem.

Het is belangrijk te onthouden dat hoewel deze informatie actueel is vanaf 5 februari 2025, belastingwetten en -voorschriften kunnen veranderen. Het is altijd aan te raden om een lokale belastingadviseur te raadplegen voor de meest actuele informatie.

In de Kaaimaneilanden zijn er geen directe belastingen voor individuen, wat betekent dat er geen inkomstenbelasting, vermogenswinstbelasting, erfbelasting of onroerendezaakbelasting is. Er zijn echter verplichte bijdragen voor zowel werknemers als werkgevers voor pensioen en ziektekostenverzekering.

Aftrekkingen van het Salaris

• Pensioenbijdragen: Werknemers dragen 5% van hun salaris bij tot een plafond van KYD 87.000 per jaar.
• Ziektekostenverzekering: De kosten worden over het algemeen gelijk verdeeld tussen werknemer en werkgever. Werknemers betalen extra kosten voor afhankelijken of geüpgradede plannen.

Werkgeversbijdragen

• Pensioenbijdragen: Werkgevers dragen 5% van het salaris van de werknemer bij tot het jaarlijkse plafond van KYD 87.000.
• Ziektekostenverzekering: Werkgevers dekken de helft van de kosten van het basisziektekostenverzekeringsplan.

Andere Overwegingen

• Vanaf vandaag, 5 februari 2025, is deze informatie actueel, maar belastingwetten kunnen veranderen. Het is belangrijk om op de hoogte te blijven van eventuele updates of wijzigingen in de belastingregelingen van de Kaaimaneilanden.
• Het is belangrijk op te merken dat hoewel er geen directe belastingen voor individuen zijn op de Kaaimaneilanden, Amerikaanse burgers en inwoners nog steeds belastingverplichtingen in de VS kunnen hebben, waaronder het rapporteren van wereldwijd inkomen aan de IRS. Dit geldt ook voor inwoners van andere landen met vergelijkbare belastingwetten.
• Ondernemingen die actief zijn op de Kaaimaneilanden zijn onderworpen aan bepaalde vergoedingen, zoals een jaarlijkse verlengingsvergoeding om de juridische status te behouden. Deze vergoeding is verplicht en hoewel het technisch gezien geen belasting is, is het een kostenpost voor het zakendoen op de eilanden.

De Kaaimaneilanden hebben geen systeem voor Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW) of Goederen en Diensten Belasting (GST). Overheidsinkomsten worden voornamelijk gegenereerd door middel van invoerrechten, werkvergunningkosten, toerismeheffingen en registratiekosten voor bedrijven.

Invoerrechten

• Over het algemeen geheven tegen tarieven tussen 22% en 27% op de meeste geïmporteerde goederen. Bepaalde luxe goederen kunnen worden vrijgesteld. Meer specifieke details zijn te vinden op de website van de Douane van de Kaaimaneilanden.

Werkvergunningkosten

• Kosten worden in rekening gebracht aan werkgevers voor elke buitenlandse werknemer die zij in dienst hebben. Deze kosten dragen aanzienlijk bij aan de overheidsinkomsten.

Toerismeheffingen

• Kosten worden geïnd van cruiseschippassagiers en hotelovernachtingen.

Registratiekosten voor Bedrijven

• Bedrijven geregistreerd op de Kaaimaneilanden betalen verschillende kosten, waaronder jaarlijkse registratiekosten.

Geen BTW/GST

• Het belastingsysteem van de Kaaimaneilanden omvat geen enkele vorm van BTW of GST. Bedrijven hoeven zich niet te registreren voor, te innen of af te dragen aan BTW/GST. Dit betekent dat er geen BTW/GST van toepassing is op goederen of diensten die binnen de Kaaimaneilanden worden verkocht.
• Er zijn geen drempels voor registratie, indieningsvereisten, deadlines, of vrijgestelde goederen en diensten met betrekking tot BTW/GST, aangezien deze belasting niet bestaat op de Kaaimaneilanden.

Overige Belastingen

Hoewel er geen BTW/GST is, zijn er andere relevante belastingen en rechten voor bedrijven, waaronder invoerrechten (over het algemeen 22% tot 27%), zegelrechten op onroerendgoedtransacties (over het algemeen 7,5%) en zegelrechten op bepaalde juridische documenten. Er zijn geen onroerendgoedbelastingen, vennootschapsbelastingen, vermogenswinstbelastingen, vermogensbelastingen of erfbelasting. Verdere informatie over specifieke tarieven en regelgeving is te vinden op de website van de Douane en Grenscontrole van de Kaaimaneilanden.

De Kaaimaneilanden bieden een belastingneutrale omgeving, wat bijzonder aantrekkelijk is voor bedrijven.

Belastingvoordelen voor Bedrijven

• Geen Directe Belastingen: De Kaaimaneilanden heffen geen vennootschapsbelasting, inkomstenbelasting, vermogenswinstbelasting, bronbelasting of onroerendgoedbelasting. De inkomsten worden gegenereerd via indirecte middelen zoals invoerrechten, toerismeheffingen en werkvergunningskosten.
• Speciale Economische Zones: Cayman Enterprise City is een speciale economische zone die extra voordelen biedt, waaronder 100% buitenlands eigendom en vrijstellingen van diverse belastingen. Bedrijven die binnen deze zone zijn gevestigd, opereren in een belastingvrije omgeving.

Stimuleringsmaatregelen voor Micro en Kleine Bedrijven (2024-2025)

• Verminderingen op Handels- en Bedrijfslicentiekosten: Aanzienlijke verlagingen van handels- en bedrijfslicentiekosten zijn beschikbaar voor micro- en kleine bedrijven.

  • Micro-Bedrijven: 100% vermindering van licentiekosten. In aanmerking komen vereist, onder andere voorwaarden, maximaal vier werknemers (exclusief de eigenaar) en een jaarlijkse bruto-omzet die niet hoger is dan CI$250,000 in het voorgaande boekjaar.
  • Kleine Bedrijven:
    • 50% vermindering in West Bay en George Town.
    • 75% vermindering in Bodden Town, North Side en East End.
    • 75% totale vermindering in Cayman Brac en Little Cayman (inclusief een reeds bestaande 50% vermindering). In aanmerking komen vereist, onder andere voorwaarden, maximaal 12 werknemers (exclusief de eigenaar) en een jaarlijkse bruto-omzet die niet hoger is dan CI$750,000 in het voorgaande boekjaar.

• Andere Stimuleringsmaatregelen (Zuster Eilanden): Cayman Brac en Little Cayman bieden extra prikkels zoals verminderingen van werkvergunningkosten, belastingconcessies op bouwmaterialen, concessies op zegelrechten bij eigendomsoverdrachten en specifieke licentieconcessies.

Algemene Informatie

Hoewel er door het belastingneutrale systeem geen directe belastingprikkels bestaan, fungeert de afwezigheid van belasting zelf als een aanzienlijk voordeel. Bedrijven die op de Kaaimaneilanden opereren, profiteren van een verhoogde winstgevendheid en kunnen zonder belastingdruk hun verdiensten herinvesteren. De jurisdictie biedt ook financiële vertrouwelijkheid en een gestroomlijnd proces voor bedrijfsregistraties. Het is belangrijk op te merken dat, hoewel de bovenstaande informatie actueel is per vandaag, 5 februari 2025, de regelgeving en prikkels kunnen veranderen. Raadpleeg altijd relevante autoriteiten of juridische professionals voor de meest actuele informatie.