In Belize hebben werkgevers de verantwoordelijkheid om bij te dragen aan de Social Security Board (SSB) namens hun werknemers. Het bijdragetarief wordt berekend als een percentage van het brutoloon van een werknemer. Op dit moment bedraagt het werkgeversbijdragetarief 8,13% van het brutoloon van de werknemer, met een maximum van BZD $720 per maand.

Om te beginnen met bijdragen, moeten werkgevers zich eerst registreren bij de SSB en een werkgeversregistratienummer verkrijgen. SSB-bijdragen zijn maandelijks verschuldigd en betalingen kunnen online worden gedaan, bij SSB-kantoren of via geautoriseerde banken.

Andere Werkgeversbijdragen

Afhankelijk van de grootte van het bedrijf, kunnen werkgevers ook verplicht zijn bij te dragen aan het Skills Development Fund.

Belangrijke Overwegingen

Werkgevers zijn verplicht om maandelijks rapporten in te dienen bij de SSB waarin de lonen en bijdragen van werknemers worden vermeld. Het is belangrijk op te merken dat het niet naleven van de SSB-regelgeving kan resulteren in boetes en renteheffingen.

In Belize wordt de inkomstenbelasting berekend op het belastbaar inkomen van een werknemer, wat het brutoloon minus toegestane aftrekkingen is. Belize hanteert een progressief inkomstenbelastingsysteem, wat betekent dat het belastbare inkomen wordt verdeeld in schijven, die elk tegen een ander tarief worden belast.

De eerste BZD $26.000 (ongeveer USD $13.000) van het inkomen van een individu is vrijgesteld van inkomstenbelasting. Er kunnen aanvullende vrijstellingen en tegemoetkomingen beschikbaar zijn, afhankelijk van de individuele omstandigheden. Bijvoorbeeld, tegemoetkomingen zijn gespecificeerd voor individuen die tussen BZD $26.001 en BZD $29.000 verdienen.

Sociale Zekerheidsbijdragen (SSC)

Werknemers in Belize zijn verplicht bij te dragen aan de Social Security Board (SSB). Het bijdragetarief wordt berekend als een percentage van het brutoloon van een werknemer. Momenteel is het werknemersbijdragetarief 8% van het brutoloon, tot een maximum van BZD $720 per maand.

Verplichte Bedrijfsinhoudingen

Werkgevers kunnen wettelijk of volgens het bedrijfsbeleid verplicht zijn om andere inhoudingen van het loon van een werknemer in te houden. Deze kunnen omvatten:

• Premies voor ziektekostenverzekering
• Bijdragen aan pensioenregelingen
• Vakbondsbijdragen
• Aflossingen van leningen.

In Belize wordt de traditionele Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW) vervangen door een Algemene Verkoopbelasting (GST) die op een vergelijkbare manier werkt. Het standaard GST-tarief in Belize is 12,5%. Bedrijven met een jaarlijkse omzet van meer dan BZD $75.000 zijn verplicht zich te registreren voor GST.

GST op Diensten

De meeste diensten die in Belize worden geleverd, zijn onderworpen aan GST tegen het standaardtarief van 12,5%. Echter, een beperkt aantal diensten zijn nul-tarief voor GST-doeleinden, wat betekent dat er geen GST wordt geheven op deze diensten, maar de voorbelasting kan nog steeds worden geclaimd. Voorbeelden van dergelijke diensten zijn financiële diensten en onderwijsdiensten. Bepaalde diensten, zoals medische diensten en basishuurwoningen, zijn geheel vrijgesteld van GST.

Bepalen van de Plaats van Levering

De plaats waar een dienst wordt geleverd, bepaalt of de Belizeaanse GST van toepassing is. Als een dienst fysiek wordt uitgevoerd en geconsumeerd binnen Belize, is deze over het algemeen onderworpen aan de Belizeaanse GST. Omgekeerd, als een dienst voornamelijk buiten Belize wordt uitgevoerd, is deze mogelijk niet onderworpen aan de Belizeaanse GST, zelfs als de klant zich in Belize bevindt.

Import en Export van Diensten

Diensten die in Belize worden geïmporteerd, kunnen onderworpen zijn aan GST, afhankelijk van de specifieke aard van de dienst. Aan de andere kant, diensten die vanuit Belize worden geëxporteerd, waarbij de klant zich buiten Belize bevindt, zijn over het algemeen niet onderworpen aan GST.

GST Naleving

GST-geregistreerde bedrijven moeten periodiek (meestal maandelijks of driemaandelijks) GST-aangiften indienen. Deze aangiften geven de GST weer die in rekening is gebracht op verkopen en de GST die is betaald op aankopen (voorbelasting). Bedrijven zijn ook verplicht om nauwkeurige gegevens bij te houden van verkopen, aankopen en GST-berekeningen.

In Belize kunnen bedrijven profiteren van een gunstig belastingregime. Het algemene belastingtarief voor bedrijven is 1,75% van de bruto-ontvangsten, met uitzonderingen voor bepaalde industrieën. Internationale Bedrijven (IBCs) zijn niet onderworpen aan vennootschapsbelasting of vermogenswinstbelasting. Daarnaast zijn er geen erfbelasting of zegelrechten.

Export Processing Zones (EPZs)

Bedrijven die opereren in Export Processing Zones (EPZs) kunnen genieten van vrijstellingen van vermogenswinstbelasting, eigendoms- en grondbelastingen, accijnzen, verkoop- en verbruiksbelastingen (GST), en invoer- en uitvoerrechten. Deze zones richten zich voornamelijk op niet-traditionele landbouwproducten en vervaardigde goederen voor export.

Commercial Free Zones (CFZs)

Commercial Free Zones (CFZs) bieden vrijstellingen van inkomstenbelasting, vermogensbelasting, winstbelasting en elke nieuwe vennootschapsbelasting voor de eerste 10 jaar van operaties. Dividenden uitgekeerd door een CFZ-bedrijf zijn vrijgesteld voor de eerste 25 jaar van operaties. CFZ-bedrijven zijn niet verplicht om invoer- of uitvoervergunningen te hebben en er zijn geen beperkingen op valutatransacties binnen CFZs.

Designated Processing Areas (DPAs)

Designated Processing Areas (DPAs) zijn speciaal aangewezen gebieden voor specifieke industrieën of projecten. De vrijstellingen en voordelen variëren afhankelijk van de specifieke DPA. Deze kunnen onder andere omvatten: vrijstellingen van invoerrechten en belastingen, vrijstellingen van eigendoms- en grondbelastingen, vrijstellingen van accijnzen en verbruiksbelastingen (GST) op geïmporteerde inputs, de mogelijkheid om buitenlandse valuta bankrekeningen te openen, douane-inspectie op de aangewezen locatie voor spoed, en werkvergunningen voor maximaal 15% van de werknemers (senior management of technisch personeel).

Charitatieve Bijdragen

Bedrijven kunnen charitatieve bijdragen aftrekken van minimaal $500 tot $30.000 per jaar.

Andere Belastingvoordelen

Andere belastingvoordelen omvatten belastingvakanties voor bepaalde industrieën, investeringsaftrekken voor specifieke investeringen, en versnelde afschrijving voor bepaalde activa.