Arbeidsbelastingen in Belize

Belize beschikt over een belastingsysteem dat inkomstenbelasting omvat die wordt geheven op individuen en bedrijven, evenals een General Sales Tax (GST) op goederen en diensten. Voor werkgevers en werknemers draaien de primaire belastingverplichtingen om de inhouding van inkomstenbelasting onder het Pay As You Earn (PAYE)-systeem en bijdragen aan het nationale Social Security Scheme. Het begrijpen van deze vereisten is cruciaal voor conforme arbeidspraktijken binnen het land.

Werkgevers in Belize zijn verantwoordelijk voor het correct berekenen, inhouden en afdragen van zowel de inkomstenbelasting voor werknemers als sociale zekerheidsbijdragen. Werknemers profiteren op hun beurt van bepaalde toelagen en aftrekposten die hun belastbaar inkomen verminderen. Het navigeren door deze regelgeving waarborgt soepele salarisadministratie en naleving van de Belizeaanse wetgeving voor zowel lokale als internationale bedrijven die in het land actief zijn.

Employer of Record Social Security and Payroll Tax Obligations

Werkgevers in Belize zijn wettelijk verplicht bij te dragen aan het Social Security Scheme namens hun werknemers. Dit scheme biedt voordelen zoals ziekte-, moederschaps-, ongevallen- en pensioenuitkeringen. Bijdragen worden gedeeld tussen de werkgever en de werknemer, berekend op basis van de verzekerbare verdiensten van de werknemer.

Voor 2026 worden de bijdragepercentages en limieten voor verzekerbare verdiensten verwacht volgens de bestaande structuur. Bijdragen worden doorgaans berekend als een percentage van het brutoloon van de werknemer tot een bepaalde wekelijkse of maandelijkse plafond.

Contribution Type	Rate (Expected 2026)
Employer	5.5%
Employee	4.5%
Total	10.0%

De maximale limiet voor verzekerbare verdiensten kan veranderen, maar wordt doorgaans periodiek herzien. Bijdragen zijn maandelijks verschuldigd aan de Social Security Board. Er worden geen aparte payroll taxes geheven op werkgevers in Belize buiten de Social Security-bijdragen en de verplichting om inkomstenbelasting in te houden en af te dragen.

Income Tax Withholding Requirements

Werkgevers zijn verplicht het Pay As You Earn (PAYE)-systeem te hanteren, waarbij inkomstenbelasting wordt ingehouden op de salarissen en lonen van hun werknemers vóór betaling. Het bedrag aan belasting dat moet worden ingehouden, hangt af van het belastbare inkomen van de werknemer, dat wordt berekend na aftrek van de toepasselijke toelagen en aftrekposten.

Het belastingsysteem voor individuen in Belize is progressief, met verschillende tarieven die gelden voor verschillende inkomensbanden. Voor 2026 wordt verwacht dat de tarieven en schijven als volgt worden gestructureerd:

Jaarlijks belastbaar inkomen (BZD)	Belastingschijf (Expected 2026)
Tot 26.000	0%
Boven 26.000	25%

De eerste BZD 26.000 van het jaarlijkse inkomen van een persoon is over het algemeen belastingsvrij vanwege de persoonlijke vrijstelling. Over het inkomen dat deze drempel overschrijdt, wordt belasting berekend. Werkgevers moeten de officiële belastingtabellen of rekenmethoden gebruiken die door de Belize Tax Service Department worden verstrekt om het juiste bedrag aan PAYE in te houden voor elk betalingsperiode (wekelijks, tweewekelijks of maandelijks).

Employee Tax Deductions and Allowances

Werknemers in Belize hebben recht op bepaalde toelagen en kunnen specifieke aftrekposten claimen die hun belastbaar inkomen verminderen, waardoor hun inkomstenbelastingdruk wordt verlaagd. De belangrijkste toelage is de persoonlijke vrijstelling.

Voor 2026 omvatten de belangrijkste toelagen en potentiële aftrekposten:

Persoonlijke Vrijstelling: Dit is de belangrijkste toelage, die effectief de eerste BZD 26.000 van het jaarlijkse inkomen belastingvrij maakt.
Afhankelijke Toelage: Een toelage kan worden geclaimd voor afhankelijke personen, hoewel hier specifieke voorwaarden en bedragen aan verbonden zijn.
Bijdragen aan goedgekeurde pensioenregeling: Bijdragen die door een werknemer aan een goedgekeurde pensioenregeling worden gedaan, zijn meestal aftrekbaar tot een bepaald limiet.
Levensverzekeringspremies: Premies betaald voor levensverzekeringspolissen op het leven van de werknemer of diens echtgenoot kunnen aftrekbaar zijn, onder voorbehoud van beperkingen.
Medische kosten: Bepaalde medische kosten kunnen onder specifieke voorwaarden aftrekbaar zijn.

Werknemers moeten hun werkgever voorzien van de benodigde informatie en documentatie om de toepasselijke toelagen en aftrekposten te kunnen claimen, die de werkgever vervolgens meeneemt bij het berekenen van de PAYE-inhouding.

Tax Compliance and Reporting Deadlines

Werkgevers moeten voldoen aan specifieke deadlines voor het afdragen van ingehouden PAYE-belasting en sociale zekerheidsbijdragen, evenals voor het indienen van vereiste rapporten.

PAYE afdracht: PAYE ingehouden op het loon van werknemers moet worden afgedragen aan de Belize Tax Service Department vóór de 15e dag van de maand volgend op de maand waarin de inhoudingen werden gedaan.
Social Security bijdragen: Sociale zekerheidsbijdragen (zowel werkgever- als werknemersdeel) moeten worden afgedragen aan de Social Security Board vóór de 14e dag van de maand volgend op de maand waarvoor de bijdragen verschuldigd zijn.
Jaarlijkse PAYE-aangifte: Werkgevers zijn verplicht een jaarlijkse aangifte in te dienen die het totaal aan verstrekte emolumenten en ingehouden PAYE voor alle werknemers gedurende het belastingjaar samenvat (1 januari tot 31 december). De deadline voor deze aangifte is doorgaans eind maart van het volgende jaar.
Social Security Jaarlijkse Reconciliatie: Een jaarlijkse reconciliation van de Social Security-bijdragen kan ook vereist zijn.

Het niet naleven van deze termijnen kan leiden tot boetes, rente en andere handhavingsmaatregelen door de respectievelijke autoriteiten.

Special Tax Considerations for Foreign Workers and Companies

Buitenlandse personen die in Belize werken, komen over het algemeen onder dezelfde inkomstenbelastingregels te vallen als inwoners, indien zij als fiscaal inwoner worden beschouwd (meestal gebaseerd op fysieke aanwezigheid in het land gedurende een bepaalde periode). Niet-ingezeten personen die inkomen uit arbeid verdienen in Belize, zijn eveneens onderworpen aan Belizeaanse inkomstenbelasting over dat inkomen. De standaardtarieven en de belastingvrije limiet van BZD 26.000 gelden over het algemeen. Echter, de toepassing van bepaalde toelagen en aftrekposten voor niet-inwoners kan verschillen of onder specifieke voorwaarden moeten worden voldaan.

Buitenlandse bedrijven die in Belize opereren en personeel in dienst hebben, zijn onderworpen aan dezelfde werkgeververplichtingen betreffende PAYE-inhouding en sociale zekerheidsbijdragen als lokale bedrijven. Zij moeten zich registreren als werkgever bij zowel de Belize Tax Service Department als de Social Security Board. Nalevingsvereisten, inclusief maandelijkse afdracht en jaarlijkse rapportage, zijn identiek. Het is belangrijk dat buitenlandse bedrijven hun status als permanente vestiging in Belize begrijpen, omdat dit invloed kan hebben op hun vennootschapsbelastingverplichtingen naast hun arbeidsbelastingverplichtingen. Double taxation treaties, indien van toepassing tussen Belize en het thuisland van de buitenlandse onderneming, kunnen in sommige situaties verlichting bieden, maar dit betreft vooral de vennootschapsbelasting en niet de verplichtingen van de werkgever om PAYE in te houden en bij te dragen aan Social Security voor werknemers die in Belize werken.