Calcolatore del costo del lavoro per Stati Uniti d'America
Calcoli i costi completi di assunzione per i dipendenti di Stati Uniti d'America, includendo tasse sul libro paga, contributi alla sicurezza sociale, benefici per i dipendenti e oneri di gestione. Questo calcolatore salariale fornisce stime accurate dei costi del datore di lavoro per decisioni di assunzione informate.
Calcola i costi del lavoro
Ripartizione dei costi occupazionali
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Contributi fiscali del datore di lavoro
| Tipologia di imposta | Percentuale (Quota del datore di lavoro) | Base |
|---|---|---|
| Previdenza Sociale | 6,2% | I primi $176.100 di salari dei dipendenti |
| Medicare | 1,45% | Tutti i salari dei dipendenti (senza limite di base salariali) |
| Imposta addizionale Medicare | 0,9% (Solo dipendente; il datore di lavoro non corrisponde) | Salari dei dipendenti oltre $200.000 |
| FUTA (Federal Unemployment Tax Act) | 6,0% (può essere ridotto allo 0,6% con credito statale) | I primi $7.000 di ciascun salario del dipendente |
Presentazione e conformità
- Modulo 941 (Dichiarazione fiscale trimestrale del datore di lavoro): Scadenza 30 aprile (Q1), 31 luglio (Q2), 31 ottobre (Q3), 31 gennaio (Q4).
- Moduli W-2 (Dichiarazione di salari e tasse) & 1099-NEC (Compenso non dipendente): Fornire ai destinatari e presentare all'SSA/IRS entro il 31 gennaio.
- Modulo 940 (Dichiarazione annuale delle imposte sul disoccupazione federale del datore di lavoro): Scadenza 31 gennaio; prorogabile al 10 febbraio se tutte le tasse FUTA sono versate in tempo.
Negli Stati Uniti, i datori di lavoro sono responsabili della trattenuta di varie tasse dagli stipendi dei dipendenti, tra cui l'imposta sul reddito federale, la Social Security tax, la Medicare tax e potenzialmente le tasse statali e locali.
Imposta sul Reddito Federale
L'imposta sul reddito federale viene determinata dal modulo W-4 del dipendente, che indica lo stato di contribuzione e le detrazioni fiscali. L'importo trattenuto dipende dai guadagni del dipendente e dalle scelte fatte nel W-4.
Social Security e Medicare Taxes (FICA)
- Social Security Tax: Per il 2026, l'aliquota della Social Security tax è del 6,2% sia per il dipendente che per il datore di lavoro, applicata ai primi $184.500 di salari. Questo comporta una contribuzione massima del dipendente di $11.439,00.
- Medicare Tax: L'aliquota della Medicare tax è dell'1,45% sia per il dipendente che per il datore di lavoro, senza limite massimo di base imponibile.
- Additional Medicare Tax: Un'ulteriore Medicare tax dello 0,9% si applica ai salari dei dipendenti superiori a $200.000 in un anno solare. Non c'è una quota a carico del datore di lavoro per questa tassa aggiuntiva.
Imposta sul Disoccupazione Federale (FUTA)
La FUTA viene pagata esclusivamente dal datore di lavoro, con un'aliquota dello 0,6% sui primi $7.000 di salario di ogni dipendente.
Tasse Statali e Locali
Molti stati e località impongono tasse sul reddito, che i datori di lavoro sono responsabili di trattenere. Le aliquote e le regole variano a seconda della giurisdizione.
Tasse Stimato
Le persone con redditi non soggetti a trattenuta, come i redditi da lavoro autonomo, potrebbero essere tenute a pagare tasse stimate trimestralmente. Per il 2026, le scadenze sono il 15 aprile, il 15 giugno, il 15 settembre e il 15 gennaio 2027. Possono essere applicate sanzioni per il mancato pagamento.
Deduzione Standard
Per l'anno fiscale 2026, gli importi della deduzione standard sono:
- Presentatori singoli: $16.100
- Coniugi che presentano congiuntamente: $32.200
- Capofamiglia: $24.150
È disponibile una deduzione standard aggiuntiva per le persone over 65 o cieche.
Altre Deduzioni
I contribuenti possono dettagliare le deduzioni invece di applicare la deduzione standard se le loro deduzioni separate superano l'importo della deduzione standard. Le deduzioni dettagliate più comuni includono:
- Interessi su residenze qualificate
- Tasse statali e locali (limitati a $40.000)
- Spese mediche che superano il 7,5% del reddito lordo aggiustato
- Contributi di beneficenza
Scadenza per la Presentazione delle Dichiarazioni Fiscali
La scadenza per la presentazione delle dichiarazioni fiscali del 2025 è il 15 aprile 2026. È possibile richiedere una proroga di sei mesi, spostando la scadenza al 15 ottobre 2026.
Ricorda, queste informazioni sono aggiornate al 17 febbraio 2026 e sono soggette a modifiche. Consulta un professionista fiscale per consigli personalizzati.
