Calcolatore del costo del lavoro per Nuova Zelanda
Calcoli i costi completi di assunzione per i dipendenti di Nuova Zelanda, includendo tasse sul libro paga, contributi alla sicurezza sociale, benefici per i dipendenti e oneri di gestione. Questo calcolatore salariale fornisce stime accurate dei costi del datore di lavoro per decisioni di assunzione informate.
Calcola i costi del lavoro
Ripartizione dei costi occupazionali
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Contributi fiscali del datore di lavoro
| Tipo di tassa | Aliquota | Base |
|---|---|---|
| PAYE (Pay As You Earn) | Variabile (codice fiscale del dipendente) | Guadagni lordi del dipendente |
| Contributo del datore di lavoro KiwiSaver | 3% (minimo, in aumento al 3,5% da aprile 2026 e al 4% da aprile 2028) | Stipendio o salario lordo del dipendente |
| ESCT (Tax sulla Contribuzione del Superannuation del datore di lavoro) | Aliquote progressive (dal 10,5% al 39%) | Stipendio e salari annuali del dipendente + contributo lordo del datore di lavoro al KiwiSaver |
| FBT (Tax sui benefit fringe) | 49,25% o 63,93% (opzioni di aliquote singole) | Valore dei benefit non monetari forniti ai dipendenti |
Presentazione e conformità
- PAYE, KiwiSaver, ESCT: Presentare le informazioni sull'occupazione ad ogni paga; i pagamenti sono dovuti entro il 20 del mese successivo (o due volte al mese per i grandi datori di lavoro).
- FBT: Dichiarazioni trimestrali dovute il 20 luglio, 20 ottobre, 20 gennaio e 31 maggio. Opzione di presentazione annuale disponibile per i datori di lavoro più piccoli.
- Acc Levies: Fatture inviate annualmente intorno a luglio/agosto in base ai guadagni dell'anno fiscale precedente.
In Nuova Zelanda, i datori di lavoro sono responsabili della detrazione di diverse tasse e contributi dagli stipendi dei dipendenti, tra cui Pay As You Earn (PAYE) imposta sul reddito, ACC Earners' Levy, KiwiSaver, rimborsi del Student Loan e Child Support.
PAYE Imposta sul Reddito
PAYE è la principale tassa detratta dai salari e stipendi dei dipendenti. L'importo detratto si basa sui guadagni del dipendente e sul loro codice fiscale. I codici fiscali considerano lo stato di dichiarazione del dipendente, il livello di reddito e eventuali diritti a crediti d'imposta applicabili. I datori di lavoro utilizzano tabelle di detrazione PAYE o calcolatrici fornite dall’Inland Revenue o software di payroll integrati per determinare l'importo corretto della detrazione. Le aliquote fiscali per l’anno fiscale 2025-2026 (1 aprile 2025 al 31 marzo 2026) sono le seguenti:
- $0 – $15.600: 10,50%
- $15.601 – $53.500: 17,50%
- $53.501 – $78.100: 30,00%
- $78.101 – $180.000: 33,00%
- $180.001 e oltre: 39,00%
Le aliquote proposte per l’FBT (Fringe Benefit Tax) per l’anno fiscale 2025-2026 sono previste come segue:
- $0 – $13.962: 11,73%
- $13.963 – $45.230: 21,21%
- $45.231 – $62.450: 42,86%
- $62.451 – $130.723: 49,25%
- $130.724+: 63,93%
Nota: Queste aliquote di FBT sono proposte e potrebbero cambiare.
ACC Earners' Levy
L'ACC Earners' Levy finanzia la Accident Compensation Corporation della Nuova Zelanda, che fornisce copertura per infortuni senza colpa per tutti i residenti e visitatori. La tassa viene calcolata come una percentuale dei guadagni del dipendente fino a un importo massimo. Per l’anno fiscale 2025-2026, l’aliquota viene applicata ai guadagni fino a $152.790, con un massimo di contributo di $2.551,59.
KiwiSaver
KiwiSaver è un piano di risparmio volontario basato sul lavoro per la pensione. I dipendenti possono scegliere di contribuire con una percentuale del loro salario lordo (3%, 4%, 6%, 8% o 10%), e i datori di lavoro sono obbligati a contribuire almeno il 3% del salario lordo del dipendente. Questi contributi vengono detratti direttamente dalla paga del dipendente.
Rimborsi del Student Loan
I dipendenti che hanno un prestito studentesco sono soggetti a rimborsi obbligatori detratti dal loro salario. La percentuale di rimborso si basa sul livello di reddito ed è calcolata come una percentuale dei guadagni superiori a una certa soglia.
Child Support
I datori di lavoro possono anche essere tenuti a detrarre i pagamenti di child support dagli stipendi dei dipendenti. L’importo detratto è stabilito dall’Inland Revenue sulla base di ordini del tribunale o accordi. Una soglia di “guadagni netti protetti” limita le detrazioni di child support al massimo del 40% della retribuzione netta del dipendente in determinate circostanze, come pay ridotto a causa di ferie non retribuite. Tuttavia, altre detrazioni (PAYE, KiwiSaver, Student Loan) vengono comunque effettuate anche se il totale supera il 40%.
Informazioni Aggiuntive
- I datori di lavoro sono responsabili di detrazioni accurate e del tempestivo versamento all’Inland Revenue, solitamente tramite filing del giorno di paga.
- I dipendenti devono fornire il loro codice fiscale (IR330) e, se sono Contractors, la notifica della loro aliquota fiscale (IR330C). I datori di lavoro devono conservare questi moduli per sette anni.
- L’Inland Revenue pubblica annualmente le tabelle aggiornate di detrazione PAYE. È fondamentale utilizzare le tabelle corrette per il periodo di pagamento pertinente. Queste possono essere consultate sul sito dell’Inland Revenue (ird.govt.nz).
- Sono disponibili software e calcolatrici online per aiutare con i calcoli PAYE.
