Calcolatore del costo del lavoro per Kuwait
Calcola i tuoi costi completi di assunzione per i dipendenti di Kuwait, comprese tasse sul salario, contributi alla sicurezza sociale, benefici per i dipendenti e spese di gestione. Questo calcolatore di stipendi fornisce stime accurate dei costi del datore di lavoro per decisioni di assunzione informate.
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Ripartizione dei costi del lavoro
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Contributi fiscali dell'Employer of Record
| Tipo di tassa | Aliquota | Base |
|---|---|---|
| Imposta sul reddito delle società | 15% | Profitto imponibile netto (solo entità straniere) |
| Contributo alla sicurezza sociale (per i dipendenti kuwaitiani) | 11,5% | Stipendio mensile, fino a KWD 2.750/mese |
| Tassa di sostegno al lavoro nazionale (NLST) | 2,5% | Profitto netto annuo (per le società pubbliche kuwaitiane quotate in KSE) |
| Zakat | 1% | Profitto netto annuo (per le società pubbliche e a capitale chiuso kuwaitiane) |
Presentazione e conformità
- Imposta sul reddito delle società: Le dichiarazioni fiscali devono essere presentate entro tre mesi e mezzo dalla fine dell'esercizio fiscale.
- Contributi alla sicurezza sociale: I datori di lavoro devono versare i contributi mensili alla sicurezza sociale entro il 15° giorno del mese successivo. I nuovi dipendenti kuwaitiani devono essere registrati presso l'Istituzione Pubblica per la Sicurezza Sociale (PIFSS) entro il 5° giorno del mese successivo.
- NLST & Zakat: Le dichiarazioni, verificate da una società di revisione registrata, devono essere presentate e le tasse saldate entro il 15° giorno del quarto mese successivo alla fine del periodo imponibile.
In Kuwait, non esiste imposta sul reddito personale sui salari dei dipendenti. Tuttavia, i cittadini kuwaitiani contribuiscono alla sicurezza sociale.
Contributi alla Sicurezza Sociale
I dipendenti kuwaitiani contribuiscono all'Institutione Pubblica per la Sicurezza Sociale (PIFSS). Anche il datore di lavoro effettua un contributo.
- Contributo del Dipendente: 8% dello stipendio mensile fino a un limite massimo di KWD 2.750.
- Contributo del Datore di Lavoro: 11,5% dello stipendio mensile fino a un limite massimo di KWD 2.750.
Lo stipendio mensile utilizzato per calcolare i contributi include lo stipendio di base e la maggior parte delle indennità.
Altre Tasse
Non ci sono altre trattenute obbligatorie sulla busta paga per i dipendenti in Kuwait relative a imposte sul reddito personale, patrimonio, imposta sulla busta paga, imposta sul capitale, tasse sulla proprietà immobiliare o tasse di trasferimento.
Imposta sul Reddito delle Società (CIT)
Sebbene non sia una trattenuta sul dipendente, è importante notare che il Kuwait ha introdotto un'imposta sul reddito delle società del 15% (CIT) a partire dagli esercizi fiscali che iniziano il o dopo il 1° gennaio 2025. Questo si applica alle imprese multinazionali (MNE) con un fatturato annuo consolidato superiore a €750 milioni in due dei quattro esercizi fiscali precedenti.
Imposta Minima Nazionale di Sopravvivenza (DMTT)
Anche rilevante per alcune aziende operanti in Kuwait è l'Imposta Minima Nazionale di Sopravvivenza (DMTT), efficace dal 1° gennaio 2025. Si applica alle MNE che soddisfano determinati criteri di fatturato e garantisce un'aliquota minima del 15%. L'aliquota fiscale è la differenza tra l'aliquota DMTT (15%) e l'aliquota effettiva (ETR), se questa è inferiore al 15%. Ciò interessa le MNE che operano in Kuwait attraverso entità o stabili organizzazioni (PEs).
Zakat
Le società kuwaitiane sono soggette a Zakat, una tassa religiosa calcolata all'1% dell'utile netto annuo. Questa è una tassa societaria e non una trattenuta sul dipendente.
Imposta di Sostegno al Lavoro Nazionale (NLST)
Le aziende in Kuwait pagano un'Imposta di Sostegno al Lavoro Nazionale (NLST) del 2,5%. Questa non viene detratta dagli stipendi dei dipendenti.
