Tasse in Bahrein

Bahrain mantiene un ambiente fiscale semplice, caratterizzato in particolare dall'assenza di imposta sul reddito personale su salari, stipendi e altri redditi da lavoro sia per residenti che per non residenti. Ciò semplifica significativamente l'amministrazione delle buste paga rispetto a giurisdizioni con sistemi fiscali progressivi complessi. Mentre gli individui non sono soggetti a imposta sul reddito, i datori di lavoro e i dipendenti sono tenuti a contribuire al sistema di sicurezza sociale, che rappresenta una componente principale degli obblighi finanziari legati all'impiego nel Regno. Comprendere questi contributi e le procedure di conformità associate è essenziale per le aziende che operano in Bahrain.

Obblighi di sicurezza sociale e imposte sulla busta paga per i datori di lavoro

I datori di lavoro in Bahrain sono principalmente responsabili del versamento al Social Insurance Organization (SIO) per conto dei propri dipendenti. Questi contributi coprono benefici come pensioni, assicurazione contro la disoccupazione e indennizzi per infortuni sul lavoro. Le aliquote di contribuzione e i metodi di calcolo variano a seconda della nazionalità del dipendente e del tipo specifico di assicurazione. I contributi sono calcolati sulla base dello stipendio base del dipendente più alcune indennità, fino a un massimo stabilito.

Le aliquote di contribuzione mensili standard per il 2025 dovrebbero seguire la struttura attuale:

Tipo di Assicurazione	Contribuente	Tasso Dipendente Bahraini	Tasso Dipendente Non-Bahraini
Vecchiaia, Disabilità & Decesso	Datore di lavoro	15%	3%
Vecchiaia, Disabilità & Decesso	Dipendente	7%	1%
Assicurazione contro la disoccupazione	Datore di lavoro	1%	1%
Assicurazione contro la disoccupazione	Dipendente	1%	1%
Infortuni sul lavoro	Datore di lavoro	3%	3%
Totale	Datore di lavoro	19%	7%
Totale	Dipendente	8%	2%

• Base di calcolo: I contributi sono calcolati sul salario assicurabile del dipendente, che include stipendio base e alcune indennità fisse (come indennità di alloggio o trasporto), fino a un massimo stabilito.
• Limite: Esiste un limite massimo di salario assicurabile per i contributi. Per i dipendenti bahraini, questo limite è generalmente superiore rispetto ai non-Bahraini. Gli importi specifici dei limiti sono soggetti a revisione annuale da parte del SIO.
• Pagamento: I datori di lavoro sono responsabili del calcolo, della trattenuta della quota del dipendente e del versamento mensile dei contributi totali (quote del datore di lavoro e del dipendente) al SIO.

Requisiti di ritenuta dell'imposta sul reddito

Il Bahrain non impone un'imposta sul reddito personale su salari, stipendi o altri redditi da lavoro percepiti dagli individui. Di conseguenza, i datori di lavoro in Bahrain non sono obbligati a trattenere l'imposta sul reddito dai salari dei propri dipendenti, indipendentemente dalla loro nazionalità o stato di residenza. Questo vale per tutte le forme di retribuzione, inclusi bonus, indennità e benefit.

Deduzioni fiscali e Indennità per i dipendenti

Vista l’assenza di imposta sul reddito personale in Bahrain, non ci sono deduzioni o indennità relative alle imposte sul reddito che i dipendenti possano richiedere sulle loro entrate da lavoro. La principale detrazione obbligatoria dal salario di un dipendente è la quota delle contribuzioni alla sicurezza sociale, come illustrato nella tabella sopra. Questi contributi sono trattenuti dal datore di lavoro prima che venga corrisposto il salario netto.

Scadenze per la conformità fiscale e la reportistica

I datori di lavoro in Bahrain devono registrarsi presso il Social Insurance Organization (SIO) e rispettare le normative relative ai contributi di sicurezza sociale. I requisiti principali di conformità includono:

• Registrazione: Registrare l'azienda e tutti i dipendenti (bahraini e non bahraini idonei) presso il SIO.
• Contributi mensili: Calcolare e versare i contributi totali mensili di sicurezza sociale (quote del datore di lavoro e del dipendente) al SIO.
• Reportistica: Inviare report mensili sugli stipendi al SIO, dettagliando salari e contribuzioni dei dipendenti.
• Scadenze: I contributi e i report mensili sono generalmente dovuti entro il 15° giorno del mese successivo. Ritardi nei pagamenti o nelle presentazioni possono comportare sanzioni.
• Archiviazione: Mantenere registrazioni accurate di salari, contribuzioni e pagamenti dei dipendenti.

Considerazioni fiscali speciali per lavoratori stranieri e aziende

I lavoratori stranieri impiegati in Bahrain sono soggetti alla stessa mancanza di imposta sul reddito personale dei cittadini bahraini sul loro reddito da lavoro. Tuttavia, sono generalmente tenuti a contribuire al SIO, seppur a tassi differenti e con limiti di salario assicurabile diversi rispetto ai dipendenti bahraini, come mostrato nella tabella sopra. Alcuni espatriati potrebbero essere esentati dai contributi al SIO se sono coperti da un regime di sicurezza sociale nel loro paese d'origine ai sensi di un accordo bilaterale, anche se tali casi sono specifici e richiedono verifica.

Per le aziende straniere che operano in Bahrain, l'obbligazione principale legata all'impiego rimane il versamento dei contributi di sicurezza sociale per i propri dipendenti che lavorano nel Regno. Sebbene il Bahrain non abbia un'imposta sul reddito societario generale, settori specifici come le aziende nel settore petrolifero e del gas sono soggetti a tassazione societaria. Tuttavia, questo obbligo di tassa societaria è separato dagli obblighi fiscali e di sicurezza sociale relativi all'impiego discussi qui. Le aziende straniere che assumono personale in Bahrain devono assicurarsi di essere registrate presso il SIO e di rispettare tutti gli obblighi di contribuizione e di reportistica sulla sicurezza sociale per la loro forza lavoro locale.