Dans la République de Palau, les entreprises employant une ou plusieurs personnes ont plusieurs responsabilités fiscales.

Taxe de Sécurité Sociale

Cette taxe s'applique à toutes les entreprises ayant des employés. Le taux pour l'employeur est de 7 % du salaire brut de l'employé. Le calcul est simplement le salaire brut multiplié par 7 %, ce qui équivaut à la contribution de l'employeur à la Sécurité Sociale. Ces taxes sont dues trimestriellement, et l'autorité responsable de cela est le Bureau des Impôts de la République de Palau.

Prime d'Assurance Santé

C'est une autre taxe qui s'applique à toutes les entreprises ayant des employés. Le taux pour l'employeur est de 2,5 % du salaire brut de l'employé. Le calcul est le salaire brut multiplié par 2,5 %, ce qui équivaut à la contribution de l'employeur à la prime d'assurance santé. Ces paiements sont également dus trimestriellement et sont alignés avec les paiements de la sécurité sociale. L'autorité responsable de cela est le Ministère de la Santé de la République de Palau.

Retenue d'Impôt sur le Revenu

Cette taxe s'applique aux employés percevant des salaires à Palau. Les taux sont progressifs et peuvent être consultés sur le site web du Bureau des Impôts de la République de Palau. L'employeur utilise des tableaux pour déterminer combien d'impôt sur le revenu retenir en fonction du salaire brut de l'employé et de la période de paie. Ces paiements sont dus trimestriellement, en même temps que les paiements de la sécurité sociale. L'autorité responsable de cela est le Bureau des Impôts de la République de Palau.

Notes Importantes

Les entreprises doivent s'enregistrer auprès du Bureau des Impôts de la République de Palau pour obtenir un numéro d'identification fiscale à des fins de déclaration et de paiement. Il peut également y avoir d'autres taxes commerciales à Palau, telles que la taxe sur les recettes brutes ou les droits d'importation.

À Palau, tous les employés percevant des salaires sont soumis à certaines déductions fiscales.

Taxe de Sécurité Sociale

Cette taxe s'applique à tous les employés percevant des salaires à Palau. Le taux est de 7 % du salaire brut de l'employé. Le calcul est simplement le salaire brut multiplié par 7 %, ce qui équivaut à la contribution de Sécurité Sociale de l'employé. L'employeur est responsable de la retenue et du versement de cette taxe au nom de l'employé.

Retenue de l'Impôt sur le Revenu

La retenue de l'impôt sur le revenu s'applique également à tous les employés percevant des salaires à Palau. Les taux de cette taxe sont progressifs, et les taux spécifiques peuvent être trouvés sur le site web du Bureau des Impôts de la République de Palau. L'employeur utilise les tableaux fiscaux officiels fournis par le Bureau des Impôts de la République de Palau pour déterminer le montant correct de l'impôt sur le revenu à retenir pour chaque employé en fonction du salaire brut et de la fréquence des périodes de paie. Encore une fois, l'employeur est responsable de la retenue et du versement de cette taxe au nom de l'employé.

Notes Importantes

Il n'y a pas de déductions pour l'assurance maladie pour les employés à Palau. Les employeurs paient une prime d'assurance maladie au nom des employés; il n'y a pas de déduction du côté de l'employé. Les employeurs sont responsables du calcul précis, de la retenue et du versement des taxes de sécurité sociale et de l'impôt sur le revenu des employés.

Palau a récemment introduit un système de TVA connu sous le nom de Taxe sur les Biens et Services de Palau (PGST). Ce système impacte les services de diverses manières.

Taux de la PGST

Le taux standard de 10% s'applique à la plupart des fournitures de biens et services au sein de Palau.

Exemptions

Bien que la plupart des services soient soumis à la PGST, il existe quelques exemptions notables. Les services financiers, tels que la banque et l'assurance, sont principalement exemptés. Il existe également d'autres exemptions, et pour une liste à jour des services potentiellement exemptés, il est conseillé de vérifier directement auprès du Bureau des Impôts de Palau.

Enregistrement et Dépôt

Les entreprises ayant une fourniture taxable annuelle dépassant 300 000 USD sont tenues de s'enregistrer pour la PGST. Les périodes de dépôt devraient être soit mensuelles, soit trimestrielles, en fonction du chiffre d'affaires taxable de l'entreprise. Pour des spécifications précises, les entreprises doivent consulter les directives du Bureau des Impôts de Palau. Les déclarations de PGST sont déposées électroniquement via le système du Bureau des Impôts.

Notes Importantes

La PGST a été mise en œuvre en janvier 2023, et d'autres mises à jour et clarifications sur les exemptions et les procédures peuvent émerger.

Palau n'offre peut-être pas une large gamme d'incitations fiscales par rapport à certains autres pays, mais il existe tout de même certains avantages qui peuvent en faire un lieu attractif pour certaines entreprises.

Pas d'impôt sur les sociétés

Il s'agit d'une exonération complète de l'impôt sur les sociétés. Elle s'applique à toutes les entreprises enregistrées à Palau et élimine le fardeau de l'impôt sur les sociétés, augmentant potentiellement la rentabilité.

Réduction des frais d'enregistrement des entreprises

Cette incitation implique des réductions de frais pour l'enregistrement de nouvelles entreprises. L'applicabilité peut varier en fonction du type et de la taille de l'entreprise. Elle réduit les coûts initiaux de création d'entreprise. Des critères spécifiques peuvent s'appliquer, il est donc recommandé de consulter le Bureau du Commerce Intérieur et International de Palau (BDIC). Pour vous renseigner sur l'éligibilité et les procédures de demande de réduction des frais d'enregistrement, contactez le BDIC.

Exonérations des droits d'importation

Cette incitation est une exonération ou une réduction des droits d'importation sur certains biens. Elle peut s'appliquer à des industries spécifiques ou à l'importation d'équipements et de matériaux nécessaires aux opérations commerciales. Cela réduit les coûts d'importation pour les biens essentiels à l'entreprise. Les critères de qualification varient en fonction du type de biens et de l'utilisation prévue. Les entreprises doivent se renseigner auprès du Ministère des Finances de Palau. Pour obtenir des détails sur les programmes d'exonération et les procédures de demande pour des biens spécifiques, contactez le Ministère des Finances.

Notes importantes

Palau se concentre sur un environnement fiscal plus simple avec des charges fiscales globales plus faibles plutôt que d'offrir une vaste gamme d'avantages fiscaux spécifiques. Les incitations existantes tendent à cibler des industries spécifiques ou à encourager la création de nouvelles entreprises. Les politiques fiscales et les incitations peuvent changer, il est donc crucial de rester à jour avec les dernières informations des agences gouvernementales paluanes.