Santo Tomé y Príncipe

Santo Tomé y Príncipe, la segunda nación más pequeña de África, está ubicada en el Golfo de Guinea y consta de dos principales islas volcánicas, São Tomé y Príncipe. Las islas estaban deshabitadas hasta que fueron descubiertas por exploradores portugueses a finales del siglo XV y posteriormente se convirtieron en un centro para el comercio de esclavos y la producción de azúcar. Tras un declive en la producción de azúcar, la economía se orientó hacia la producción de cacao y café, lo que todavía influye considerablemente en su economía actual. El país obtuvo la independencia de Portugal en 1975.

La población de aproximadamente 228,000 personas es predominantemente de ascendencia africana y portuguesa mixta, con el portugués como idioma oficial. La economía se basa en gran medida en la agricultura, particularmente en el cacao, con sectores emergentes en turismo y fabricación a pequeña escala. La fuerza laboral es joven y principalmente de baja cualificación, con esfuerzos continuos para mejorar la educación y la formación profesional.

Los desafíos incluyen la pobreza, la infraestructura limitada y la vulnerabilidad económica, pero las oportunidades se encuentran en sectores como el turismo, la economía azul y la energía renovable. Aspectos culturales como la comunicación indirecta, el respeto por la jerarquía y un fuerte énfasis en las relaciones personales influyen en la dinámica del lugar de trabajo. Las inversiones estratégicas del país tienen como objetivo diversificar la economía y desarrollar la infraestructura para apoyar el crecimiento en sectores de alto potencial.

En Santo Tomé y Príncipe, tanto los empleadores como los empleados tienen obligaciones fiscales distintas que son esenciales para el cumplimiento al realizar actividades comerciales o laborales.

Obligaciones del empleador:

• Contribuciones a la Seguridad Social: Los empleadores aportan el 8% del salario bruto de un empleado al Instituto Nacional de Seguridad Social (INSS) mensualmente. Los empleados contribuyen con un 6%.
• Impuesto sobre la Renta Corporativa (CIT): Generalmente establecido en un 25% de las ganancias imponibles, con algunas pequeñas empresas elegibles para tasas más bajas. La presentación es típicamente anual.
• Impuesto Retenido en la Fuente: Los empleadores retienen el impuesto sobre la renta personal (PIT) de los salarios, con tasas progresivas entre el 0% y el 25%.
• Impuesto al Valor Agregado (IVA): La tasa estándar es del 15%, con una tasa reducida del 10% a partir de 2023. Las empresas que ganan menos de STD 1 millón anualmente están sujetas a un impuesto sobre el volumen de negocios del 7% en su lugar.
• Otros Impuestos: Los empleadores podrían necesitar abordar el impuesto sobre la propiedad y deben mantenerse informados sobre la elevación de Brasil de su estatus de País Menos Desarrollado, lo que impacta las regulaciones fiscales futuras.

Obligaciones del empleado:

• Contribuciones a la Seguridad Social: Las contribuciones obligatorias financian las pensiones y la atención médica.
• Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPS): Se paga anualmente, con un impuesto especial del 20% sobre ingresos mensuales superiores a STD 50,000 introducido en 2024.
• Otras Deducciones: Podrían incluir cuotas sindicales o deducciones de programas de beneficios, a confirmar localmente.

Impuestos Corporativos e Indirectos:

• Impuestos Corporativos: La tasa usual es del 10%, con incentivos para sectores específicos y disposiciones para deducciones relacionadas con la inversión.
• IVA: Implementado el 1 de junio de 2023, con presentación generalmente requerida mensualmente. Las exportaciones y algunos bienes esenciales podrían tener tasa cero o tarifa reducida.
• Sectores Especiales: La agricultura, el turismo y otros sectores disfrutan de reducciones fiscales específicas e incentivos.

Incentivos a la Inversión:

Santo Tomé y Príncipe ofrece una variedad de incentivos bajo el Código de Inversiones y el Código de Beneficios Fiscales para inversiones superiores a €50,000. Estos incluyen:

• Exenciones de Aranceles de Importación, reducción del CIT y depreciación acelerada para sectores elegibles.
• Deducciones para inversiones en equipos y costos de capacitación.
• Reducciones Especiales para los sectores de agricultura y comercio internacional.

Las inversiones bajo un régimen simplificado reciben el 50% de los incentivos indicados, con incentivos excepcionales posibles bajo la Ley 9/2023 para proyectos nacionales significativos.

Los inversores deben obtener un Certificado de Registro de Inversión Privada (CRIP) de la APCI para estos incentivos.

Este resumen refleja el panorama fiscal actual al 5 de febrero de 2025, y es crucial consultar con fuentes oficiales o un asesor fiscal local para garantizar el cumplimiento con los últimos requisitos y regulaciones.

En São Tomé y Príncipe, la Ley General del Trabajo regula los derechos de los empleados a las vacaciones, estipulando que los empleados tienen derecho a 26 días laborables de vacaciones pagadas por año de servicio. La programación de las vacaciones debe ser acordada mutuamente por empleadores y empleados, considerando las necesidades operativas de la organización. El país también observa varios días festivos nacionales y religiosos, incluyendo el Día de Año Nuevo, el Día de los Mártires, el Día del Trabajo, el Día de las Fuerzas Armadas, el Día de la Reforma Agraria, el Día de la Independencia, el Día de São Tomé y el Día de Navidad.

Además, la Ley General del Trabajo describe otros tipos de permisos, como el permiso por enfermedad, el permiso de maternidad y el permiso de paternidad, cuyos detalles pueden estar especificados en convenios colectivos o contratos individuales. También están disponibles el permiso por duelo y el permiso especial por deberes cívicos o emergencias personales, con condiciones que varían según los contratos de empleo o convenios colectivos. La elegibilidad para estos permisos depende del tipo de permiso y la duración del servicio, y algunos lugares de trabajo pueden ofrecer disposiciones más generosas a través de acuerdos de negociación colectiva.

El Código Laboral de Santo Tomé y Príncipe proporciona una serie de beneficios obligatorios para los empleados, incluyendo 30 días de vacaciones anuales pagadas, 60 días de licencia de maternidad pagada y disposiciones para la licencia por enfermedad con el requisito de un certificado médico. Aunque no existe una licencia de paternidad establecida por ley, otros beneficios incluyen pago por horas extras, períodos de preaviso para la terminación del contrato, beneficios de seguridad social, indemnización por despido y días festivos pagados.

Los beneficios opcionales ofrecidos por algunos empleadores incluyen seguro de salud privado, programas de bienestar, subsidios para comidas y transporte, bonos basados en el rendimiento y arreglos de trabajo flexibles. Estas ventajas tienen como objetivo atraer y retener talento al mejorar el equilibrio entre la vida laboral y personal y proporcionar apoyo financiero y de salud.

El sistema nacional de seguridad social, financiado por las contribuciones de empleadores y empleados, ofrece cobertura básica de salud y pensiones. El seguro de salud privado está disponible para aquellos que buscan una cobertura más completa. El sistema de jubilación requiere un mínimo de 15 años de contribuciones, con una edad estándar de jubilación de 62 años, aunque la jubilación anticipada está disponible para las mujeres bajo ciertas condiciones. El monto de la pensión se calcula en función de los ingresos promedio del asegurado, con un límite mínimo y máximo de pago.

En São Tomé y Príncipe, el Código Laboral exige razones válidas para la terminación del empleo, incluyendo mala conducta y razones económicas, con períodos de preaviso específicos basados en la antigüedad del empleado. Los empleadores deben proporcionar una indemnización por despido equivalente a un mes de salario por año de servicio. El código también requiere la adhesión a procedimientos justos durante las terminaciones y protege contra la discriminación basada en raza, sexo, origen social, creencias religiosas, afiliación política y convicciones filosóficas. Los empleadores tienen la responsabilidad de prevenir la discriminación, investigar quejas y tomar acciones correctivas si es necesario. Sin embargo, no existen protecciones específicas para individuos LGBTQI+ y la aplicación de estas leyes puede ser desafiante.

El código laboral describe las obligaciones del empleador en cuanto a la salud y seguridad en el lugar de trabajo, incluyendo evaluaciones de riesgos y prácticas de trabajo seguras. Los empleados tienen derecho a rechazar trabajos inseguros, recibir información y capacitación, y reportar condiciones inseguras sin temor a represalias. El Ministerio de Trabajo hace cumplir estas regulaciones, asegurando un ambiente de trabajo seguro y saludable. Además, las horas de trabajo estándar son típicamente 40 por semana, con horas extras compensadas al 125% del salario regular, y los empleados tienen derecho a vacaciones anuales pagadas y períodos de descanso.

En Sao Tomé y Príncipe, los acuerdos de empleo se categorizan típicamente según la duración y el alcance del empleo, incluyendo acuerdos a plazo fijo, a plazo indefinido y basados en proyectos. Los contratos a plazo fijo están limitados a un máximo de tres años con una posible renovación en circunstancias excepcionales, mientras que los contratos a plazo indefinido no tienen una fecha de finalización predefinida, ofreciendo más seguridad laboral. Los acuerdos basados en proyectos terminan al finalizar el proyecto especificado. Además, los acuerdos con agencias de trabajo temporal se utilizan para tareas específicas y generalmente se enmarcan en las categorías de plazo fijo o basados en proyectos.

Elementos clave de los acuerdos de empleo incluyen:

• Partes del Acuerdo: Identificación del empleador y el empleado con detalles de contacto.
• Descripción del Trabajo y Deberes: Roles detallados, responsabilidades y estructura de reporte.
• Duración y Terminación: Duración del contrato, condiciones de terminación y períodos de aviso requeridos.
• Compensación y Beneficios: Detalles sobre salario, bonificaciones, métodos de pago, horas de trabajo y derechos de licencia.
• Resolución de Disputas: Procedimientos para abordar desacuerdos, que potencialmente involucran mediación o tribunales laborales.
• Ley Aplicable: Confirmación de que el acuerdo se adhiere a las leyes de Sao Tomé y Príncipe.

Los períodos de prueba son comunes, con una duración máxima de seis meses, y pueden ser negociados entre el empleador y el empleado. Los acuerdos de empleo también pueden incluir cláusulas de confidencialidad y de no competencia para proteger los intereses comerciales, pero estas deben cumplir con las leyes laborales locales y respetar los derechos de los empleados, incluyendo limitaciones razonables en la duración y el alcance geográfico.

Sao Tome y Principe está experimentando un aumento en el trabajo remoto, aunque carece de un marco legal específico para tales arreglos. Las leyes laborales actuales, incluidas las relativas a las horas de trabajo, el salario mínimo y las contribuciones a la seguridad social, aún se aplican a los trabajadores remotos. Los empleadores deben asegurar contratos de trabajo claros, soporte tecnológico confiable y adherencia a los protocolos de seguridad de datos. También se les anima a proporcionar el equipo necesario y la capacitación para configuraciones de trabajo remoto.

A pesar de las mejoras en la infraestructura de internet, persisten problemas de conectividad, especialmente fuera de los centros urbanos, afectando tareas como videoconferencias y transferencias de archivos grandes. Se aconseja a los empleadores que apoyen a los trabajadores remotos proporcionando herramientas para una comunicación y colaboración efectivas, e implementando medidas de protección de datos según la Ley de Protección de Datos Personales (Lei nº 24/2016).

Los arreglos de trabajo flexibles como el trabajo a tiempo parcial, el horario flexible y el trabajo compartido también están ganando terreno, aunque aún no se han establecido disposiciones legales específicas para estos. Se anima a los empleadores a proporcionar voluntariamente equipo y reembolsar gastos para facilitar estos arreglos y asegurar la seguridad de los datos a través de políticas integrales y capacitación de los empleados.

En Sao Tomé y Príncipe, las regulaciones laborales están principalmente gobernadas por el Código Laboral y los convenios colectivos. El Código Laboral no especifica directamente las horas de trabajo estándar, pero establece un máximo de 45 horas por semana, lo que típicamente implica un día de 9 horas durante una semana de 5 días, aunque algunas referencias sugieren una semana laboral estándar de 40 horas.

Los convenios colectivos, negociados entre empleadores y sindicatos de trabajadores, pueden establecer diferentes horas de trabajo dentro del marco legal. El trabajo extra es permisible bajo condiciones como aumentos inesperados de carga de trabajo o emergencias, con la primera hora pagada al 125% y las horas subsiguientes al 150% del salario regular.

Las leyes laborales también mandatan descansos diarios de entre una y dos horas para prevenir la fatiga de los trabajadores y regulan el trabajo nocturno y de fin de semana, que a menudo requiere arreglos especiales y compensación adicional según lo negociado en los convenios colectivos. La aplicación de estas leyes puede ser débil, por lo que es esencial que tanto los empleados como los empleadores estén bien informados de sus derechos y obligaciones. Para obtener información precisa y actualizada, se recomienda consultar al Ministerio de Trabajo.

Entender los salarios competitivos en Santo Tomé y Príncipe implica varios factores debido a su economía en desarrollo. El salario promedio es aproximadamente 2,415,000 dobras o $115 USD por mes. Los salarios pueden variar significativamente según la industria y la experiencia, con sectores como el turismo y las finanzas que potencialmente ofrecen salarios más altos. El costo de vida, particularmente los costos de vivienda, también influye en la competitividad salarial.

El sector público generalmente se alinea con el salario promedio nacional, mientras que el sector privado podría ofrecer salarios más altos, especialmente en industrias especializadas o aquellas con inversión extranjera. El salario mínimo nacional está establecido por la Ley del Trabajo, con la posibilidad de diferentes salarios mínimos para sectores específicos. El Consejo de Ministros, que puede revisar el salario mínimo en función de las condiciones económicas, determina el salario mínimo.

Los beneficios adicionales en Santo Tomé y Príncipe pueden incluir un salario del decimotercer mes, transporte, alimentación y subsidios de vivienda, así como seguro de salud privado y tiempo libre adicional pagado. Estos beneficios varían según la empresa y la industria.

Las prácticas de nómina generalmente siguen un ciclo mensual, con la Ley del Trabajo que requiere el pago oportuno y al menos pagos quincenales si el período de pago excede un mes. Los recibos de sueldo, que deben detallar los componentes salariales como el salario base, las horas extras, los subsidios y las contribuciones a la seguridad social, son obligatorios.

En Santo Tomé y Príncipe, la Ley Laboral no especifica explícitamente los períodos de preaviso, pero generalmente requiere un preaviso de un mes para las terminaciones, extendiéndose a dos meses para los empleados con más de tres años de servicio. La indemnización por despido se otorga después de un año de servicio continuo, calculada como el salario de un mes por año de servicio. La terminación puede ocurrir por causa, con la documentación necesaria y una oportunidad para que el empleado responda, o sin causa, cumpliendo con los períodos de preaviso. Se aconseja a los empleadores que consulten con especialistas en derecho laboral y mantengan una documentación exhaustiva para evitar disputas legales.

Trabajo Freelance y Contratación Independiente en Santo Tomé y Príncipe

Panorama General

Santo Tomé y Príncipe, una pequeña nación insular frente a la costa occidental de África, tiene un sector de trabajo freelance y contratación independiente relativamente limitado pero en crecimiento. La economía del país se basa principalmente en la agricultura y el turismo, pero hay un mercado emergente para servicios digitales y oportunidades de trabajo remoto.

Marco Legal

Clasificación Laboral

En Santo Tomé y Príncipe, la distinción entre empleados y contratistas independientes no está tan claramente definida como en algunos otros países. Sin embargo, generalmente se consideran los siguientes factores:

• Nivel de control sobre el trabajo
• Provisión de herramientas y equipos
• Integración en el negocio
• Riesgo financiero y oportunidad de beneficio

Acuerdos Contractuales

Los freelancers y contratistas independientes en Santo Tomé y Príncipe generalmente operan bajo acuerdos de servicio o contratos para proyectos específicos. Estos contratos deben detallar claramente:

• Alcance del trabajo
• Términos de pago
• Duración del acuerdo
• Derechos de propiedad intelectual
• Cláusulas de terminación

Tributación

Impuesto sobre la Renta

Los freelancers y contratistas independientes en Santo Tomé y Príncipe son responsables de declarar sus ingresos y pagar impuestos. El país opera un sistema de impuestos progresivo con tasas que van del 0% al 25%.

Contribuciones a la Seguridad Social

Las personas autoempleadas, incluidos freelancers y contratistas independientes, deben contribuir al sistema nacional de seguridad social. La tasa de contribución es aproximadamente el 10% de los ingresos declarados.

Registro de Negocios

Propietario Único

Muchos freelancers y contratistas independientes en Santo Tomé y Príncipe operan como propietarios únicos. Esto requiere registrarse con las autoridades locales y obtener un número de identificación fiscal.

Sociedad de Responsabilidad Limitada

Para aquellos que buscan estructuras empresariales más formales, establecer una sociedad de responsabilidad limitada es una opción. Esto proporciona protecciones legales adicionales, pero implica procedimientos de registro más complejos y requisitos de cumplimiento continuo.

Permisos de Trabajo y Visas

Los freelancers y contratistas independientes extranjeros que deseen trabajar en Santo Tomé y Príncipe deben obtener los permisos de trabajo y visas apropiados. El proceso generalmente implica:

• Asegurar una oferta de trabajo o contrato
• Obtener un permiso de trabajo del Ministerio de Trabajo
• Solicitar una visa de residencia en el Departamento de Inmigración

Banca y Pagos

Cuentas Bancarias Locales

Abrir una cuenta bancaria local puede facilitar pagos y gestión financiera más sencillos. Los principales bancos en Santo Tomé y Príncipe incluyen:

• Banco Internacional de São Tomé e Príncipe
• Afriland First Bank

Pagos Internacionales

Para clientes internacionales, los freelancers a menudo utilizan plataformas de pago en línea como PayPal o TransferWise, aunque la disponibilidad y las tarifas pueden variar.

Desafíos y Consideraciones

Infraestructura

Santo Tomé y Príncipe enfrenta desafíos con la conectividad a internet y el suministro eléctrico, lo que puede afectar las oportunidades de trabajo remoto y freelance digital.

Mercado Local Limitado

La pequeña población y la economía en desarrollo significan que muchos freelancers y contratistas independientes pueden necesitar enfocarse en clientes internacionales para obtener ingresos sostenibles.

Barreras Lingüísticas

El portugués es el idioma oficial, lo que puede limitar las oportunidades para quienes no hablan portugués. Sin embargo, hay una creciente demanda de habilidades en inglés en los sectores de turismo y negocios internacionales.

Oportunidades

Servicios Digitales

Hay potencial de crecimiento en servicios digitales como desarrollo web, diseño gráfico y marketing digital, especialmente para la industria del turismo.

Consultoría y Gestión de Proyectos

A medida que el país busca desarrollar su infraestructura y economía, hay oportunidades para consultores y gerentes de proyectos en varios sectores.

Servicios de Idiomas

Los servicios de traducción e interpretación, especialmente entre portugués e inglés, pueden ser valiosos para las empresas que operan en o se expanden a Santo Tomé y Príncipe.

Redes y Recursos

Asociaciones Profesionales

Aunque las asociaciones formales de freelancers son limitadas, unirse a redes empresariales locales puede proporcionar conexiones y oportunidades valiosas.

Plataformas en Línea

Utilizar plataformas internacionales de freelancing puede ayudar a conectarse con clientes globales y superar las limitaciones del mercado local.

Al comprender estos aspectos clave del trabajo freelance y la contratación independiente en Santo Tomé y Príncipe, los profesionales pueden navegar los desafíos y oportunidades únicos que presenta este pequeño pero en desarrollo mercado.

Sao Tome y Principe ha desarrollado un marco legal para garantizar la salud y seguridad de los trabajadores, guiado por el Código Laboral y varias convenciones de la OIT. Este marco incluye:

• Seguridad General en el Lugar de Trabajo: Los empleadores deben mantener un entorno seguro, controlar los peligros, proporcionar el EPP necesario y capacitar a los trabajadores sobre seguridad.

• Regulaciones Específicas de la Industria: Diferentes sectores como la agricultura y la construcción tienen regulaciones adaptadas que abordan riesgos específicos como el uso de pesticidas y los peligros de caídas.

• Derechos y Participación de los Trabajadores: Los trabajadores tienen derecho a rechazar trabajos inseguros, acceder a información sobre seguridad y participar en comités de seguridad.

• Aplicación y Cumplimiento: El Ministerio de Trabajo aplica las regulaciones de seguridad a través de inspecciones, con sanciones por incumplimiento.

• Desafíos y Limitaciones: Los desafíos incluyen recursos limitados para la aplicación, un gran sector informal y una falta general de conciencia sobre las regulaciones de seguridad.

Medidas de seguridad adicionales incluyen condiciones adecuadas en el lugar de trabajo, control de peligros, instalaciones de primeros auxilios y preparación para emergencias. También se enfatizan los estándares específicos de la industria y los servicios de salud ocupacional, con exámenes médicos periódicos para ciertos trabajadores.

A pesar de estas medidas, persisten desafíos de implementación, incluidas las limitaciones en la aplicación y la garantía de seguridad en el sector informal. El Ministerio de Trabajo realiza inspecciones y toma medidas de seguimiento en caso de incumplimiento, y los empleadores están obligados a reportar accidentes laborales, con disposiciones para la compensación de los trabajadores en caso de accidentes.

Los Tribunales Laborales en Santo Tomé y Príncipe se especializan en resolver disputas laborales, regidos por el Código Laboral. Estos tribunales manejan casos relacionados con contratos de trabajo, condiciones laborales, disputas salariales, discriminación y más. El proceso implica presentar una demanda, intentar la conciliación y, si no tiene éxito, proceder a una audiencia formal. Las decisiones pueden ser apeladas en tribunales superiores.

El arbitraje es una alternativa que permite una resolución de disputas más flexible, donde las partes acuerdan el arbitraje y seleccionan árbitros conocedores del derecho laboral. El proceso de arbitraje es menos formal pero similar a los procedimientos judiciales, resultando en un laudo arbitral vinculante con derechos de apelación limitados.

Las auditorías e inspecciones de cumplimiento en Santo Tomé y Príncipe aseguran la adherencia a las leyes y regulaciones, involucrando etapas como planificación, trabajo de campo, informes y seguimiento. Estas auditorías son cruciales para mantener los estándares y mitigar riesgos.

Los mecanismos de denuncia para violaciones legales incluyen a las autoridades policiales y reguladoras, con algunas protecciones para los denunciantes, aunque el país carece de una ley integral de protección a denunciantes. Las recomendaciones para fortalecer las protecciones incluyen promulgar una ley específica, promover la concienciación y proporcionar apoyo a los denunciantes.

Santo Tomé y Príncipe ha ratificado varios convenios de la Organización Internacional del Trabajo, influyendo en su Código Laboral para prohibir el trabajo forzoso, proteger los derechos de maternidad y establecer edades mínimas de trabajo. Persisten desafíos en la plena implementación de estos estándares, particularmente en la lucha contra el trabajo infantil y la extensión de protecciones al sector informal. El país colabora con organismos internacionales como la OIT para mejorar los estándares laborales y su aplicación.

En Sao Tomé y Príncipe, la comunicación efectiva y la negociación en entornos profesionales están profundamente influenciadas por las normas culturales. La sociedad valora la comunicación indirecta, donde se evita la confrontación directa y se prefieren las señales sutiles. Este enfoque requiere entender las señales no verbales, como mantener el contacto visual e interpretar el silencio, que a menudo refleja contemplación en lugar de desacuerdo.

La formalidad se mantiene en la comunicación, con una preferencia por el uso de títulos y un flujo de arriba hacia abajo en las discusiones, reflejando la naturaleza jerárquica de los entornos empresariales. La toma de decisiones generalmente está reservada para los miembros senior, enfatizando el respeto por la autoridad y la edad, lo cual se alinea con el alto puntaje del Índice de Distancia de Poder del país.

Las negociaciones se centran en construir relaciones a largo plazo y confianza, con énfasis en la flexibilidad, la paciencia y la comunicación respetuosa. Las conexiones personales y las recomendaciones son cruciales, y entender el portugués básico puede ser beneficioso debido al legado de influencia portuguesa.

La estructura empresarial es predominantemente jerárquica, con la alta dirección tomando decisiones clave. Esto puede ralentizar los procesos de toma de decisiones y enfatiza un estilo de liderazgo más directivo. Entender y adaptarse a estas normas culturales y estructurales es esencial para interacciones comerciales exitosas en Sao Tomé y Príncipe.

Además, los días festivos nacionales y religiosos, así como los festivales locales, impactan significativamente las operaciones comerciales, a menudo llevando a cierres o a una reducción de personal. La conciencia de estas observancias es importante para la planificación y programación en el contexto profesional.