In Niue zahlen Unternehmen im Allgemeinen keine Steuern auf ihre Gewinne aufgrund eines Körperschaftsteuersatzes von 0%. Dies ist ein einzigartiges Merkmal, das Niue von vielen anderen Gerichtsbarkeiten unterscheidet.

Quellensteuer für Lieferanten

Obwohl es keine allgemeine Lohnsteuer gibt, kann der Finanzsekretär bis zu 10% der Zahlungen an Lieferanten von Waren oder Dienstleistungen an die Regierung von Niue einbehalten. Diese Maßnahme wird gegen zukünftige Steuerschulden des Lieferanten ergriffen.

Aufzeichnungen führen

Arbeitgeber in Niue müssen genaue Aufzeichnungen über Löhne, Leistungen und alle anderen Abzüge führen. Diese Aufzeichnungen könnten für Berichts- oder Prüfungszwecke erforderlich sein.

Einhaltung

Arbeitgeber sollten sicherstellen, dass sie sich über spezifische Vorschriften oder Verpflichtungen im Klaren sind, die für ihre Branche oder Geschäftstätigkeiten in Niue gelten könnten. Es ist wichtig, sich über die neuesten Regeln und Vorschriften auf dem Laufenden zu halten, um die Einhaltung sicherzustellen und potenzielle Strafen zu vermeiden.

In Niue gibt es kein traditionelles Einkommensteuersystem. Das bedeutet, dass bei den Gehältern oder Löhnen der Arbeitnehmer keine Einkommensteuer abgezogen wird.

Quellensteuer für Lieferanten

Obwohl es keine Einkommensteuer für Arbeitnehmer gibt, kann die Regierung eine Quellensteuer für bestimmte Geschäftstransaktionen erheben. Gemäß dem INCOME TAX AMENDMENT (No.2) ACT 2009 kann der Finanzsekretär bis zu 10% der Zahlungen an Lieferanten von Waren oder Dienstleistungen an die Regierung von Niue einbehalten, um einen Beitrag zu eventuellen Steuerschulden des Lieferanten zu leisten.

Aufzeichnungen führen

Trotz des Fehlens einer Einkommensteuer kann es notwendig sein, detaillierte Aufzeichnungen über die Löhne und Leistungen der Arbeitnehmer für andere potenzielle Steuer- oder Berichtszwecke zu führen. Es wird empfohlen, sich bei den Steuerbehörden von Niue nach spezifischen Richtlinien zur Aufbewahrung von Aufzeichnungen zu erkundigen.

Andere potenzielle Abzüge

Obwohl es keine Einkommensteuer gibt, müssen möglicherweise andere Abzüge in Betracht gezogen werden, abhängig von den spezifischen Umständen oder Vereinbarungen mit den Arbeitnehmern. Dazu könnten beispielsweise Rentenbeiträge oder andere freiwillige Abzüge gehören.

In Niue, wie in vielen anderen Ländern, wird eine Mehrwertsteuer (MWSt), auch bekannt als Goods and Services Tax (GST), erhoben. Dies ist eine Verbrauchssteuer, die auf den Mehrwert in jeder Stufe der Lieferkette von Waren und Dienstleistungen angewendet wird.

MWSt-Satz

Der Standard-MWSt-Satz in Niue beträgt 12,5%.

MWSt-Registrierung

Unternehmen, die steuerpflichtige Dienstleistungen in Niue erbringen, müssen sich möglicherweise für die MWSt registrieren, wenn ihr Umsatz eine bestimmte Schwelle überschreitet. Es ist ratsam, sich bei den Steuerbehörden von Niue über die aktuelle Schwelle und die Registrierungsanforderungen zu informieren.

MWSt auf Dienstleistungen

Die meisten in Niue erbrachten Dienstleistungen unterliegen der MWSt zum Standardsatz.

Steuerpflichtige Dienstleistungen

Beispiele für steuerpflichtige Dienstleistungen könnten Beratungsdienste, professionelle Dienstleistungen, Telekommunikationsdienste, Vermietungen und andere in Niue konsumierte Dienstleistungen umfassen.

Nullsatz- oder steuerbefreite Dienstleistungen

Es könnte spezifische Dienstleistungen geben, die entweder mit Nullsatz (MWSt mit 0% berechnet) oder vollständig von der MWSt befreit sind. Für die genaueste und aktuellste Liste dieser Dienstleistungen sollten Sie die Steuergesetzgebung von Niue konsultieren oder einen Steuerberater hinzuziehen.

MWSt-Rechnungsstellung

Unternehmen, die für die MWSt registriert sind, müssen Steuerrechnungen ausstellen, die den spezifischen Anforderungen der Steuerbehörden von Niue entsprechen. Diese Rechnungen müssen die MWSt-Berechnungen und andere erforderliche Informationen klar anzeigen.

MWSt-Erklärungen und -Zahlungen

MWSt-registrierte Unternehmen sind in der Regel verpflichtet, periodisch (z.B. monatlich oder vierteljährlich) MWSt-Erklärungen einzureichen und die gesammelte MWSt an die Steuerbehörden abzuführen.

Wichtige Überlegungen

Spezifische Regeln

Einige Dienstleistungen könnten spezifische MWSt-Regeln oder -Behandlungen haben.

Importe und Exporte

Die MWSt-Behandlung von importierten und exportierten Dienstleistungen kann zusätzliche Komplexitäten aufweisen. Es ist ratsam, spezialisierte Beratung einzuholen, wenn Ihr Unternehmen grenzüberschreitende Dienstleistungen anbietet.

Niues Hauptattraktion für Unternehmen liegt in seinem allgemeinen Steuerumfeld. Unternehmen unterliegen im Allgemeinen keiner Einkommensteuer auf ihre Gewinne, was ein sehr günstiges Umfeld für Unternehmenswachstum und Reinvestitionen schafft. Niue hat auch ein vereinfachtes Steuersystem im Vergleich zu vielen anderen Ländern, mit minimalem Fokus auf direkte Einkommens- oder Unternehmenssteuern.

Spezifische Steueranreize

Neben dem allgemeinen Niedrigsteuerumfeld bietet Niue einige gezielte Anreize.

Entwicklungsinvestitionsanreize

Das Entwicklungsinvestitionsgesetz fördert Investitionen in spezifische Sektoren, die für das Wirtschaftswachstum Niues als wichtig erachtet werden. Qualifizierte Unternehmen können Steuervergünstigungen, Zollbefreiungen und andere Vorteile erhalten.

Exportanreize

Um den Export zu fördern, können einige Unternehmen für Exportanreize in Frage kommen. Diese Anreize könnten in Form von Steuerbefreiungen oder -ermäßigungen auf Einkommen aus Exportaktivitäten gewährt werden.

Wie man Anreize findet und beantragt

Wenden Sie sich an die zuständigen Regierungsabteilungen in Niue, wie das Finanzministerium oder das Ministerium für Wirtschaftsentwicklung, um sich nach den derzeit verfügbaren Anreizen und deren Zulassungskriterien zu erkundigen.