Unterschiede erklärt: 1099 Auftragnehmer vs. W-2 Mitarbeiter

Sobald Sie anfangen, Leute einzustellen, um Ihnen bei Ihrer Arbeitsbelastung zu helfen, werden Sie Entscheidungen über deren Beschäftigungsart treffen müssen. Sie könnten sich entscheiden, jemanden in Vollzeit einzustellen. In anderen Fällen könnte ein Auftragnehmer die bessere Option sein. Es ist wichtig, den Unterschied zwischen einem unabhängigen Auftragnehmer und einem Mitarbeiter zu verstehen. Dies wird beeinflussen, wie sie zu Ihrem Unternehmen beitragen können und wie Sie sie bezahlen werden. Sie müssen auch den Unterschied zwischen den Formularen 1099 und W-2 verstehen, um die Einhaltung der Vorschriften während der Steuersaison zu gewährleisten. Hier ist alles, was Sie über 1099-Auftragnehmer und W-2-Mitarbeiter wissen müssen. Lassen Sie uns die Vorteile jedes Einzelnen besprechen und was Sie erwarten sollten, wenn Sie einen von beiden einstellen.

Was ist der Unterschied zwischen einem unabhängigen Auftragnehmer und einem Mitarbeiter?

Es gibt mehrere Unterschiede zwischen einem Auftragnehmer und einem Mitarbeiter, die jeder Arbeitgeber kennen sollte. Wenn Sie einen Mitarbeiter einstellen, stellen Sie ihn in der Regel in Voll- oder Teilzeit ein und können bestimmen, welche Arbeit er für Ihr Unternehmen erledigen wird. Sie können entscheiden, wann er arbeitet, woran er arbeitet und wie er die Arbeit abschließt. Unabhängige Auftragnehmer hingegen arbeiten auf Vertragsbasis. Bei Auftragnehmern müssen Sie die Anforderungen im Voraus definieren und sich auf Fristen, Liefergegenstände und Preis einigen. Diese Zusammenarbeit kann etwas einschränkend sein und erfordert mehr Planung im Voraus. Aber sobald der Vertrag abgeschlossen ist, enden Ihre Verpflichtungen gegenüber dem Auftragnehmer. Beide können für Ihr Unternehmen arbeiten. Aber hier sind mehrere Dinge, die Sie berücksichtigen sollten:

1. Grad der Autonomie

Wenn Sie jemanden in Vollzeit einstellen, haben Sie die volle Freiheit, seine Arbeitsbelastung vollständig zu steuern. Sie können die Regeln festlegen, wann, wo und wie Ihr Mitarbeiter arbeiten soll. Ihr Mitarbeiter kann auch zusätzliche Verantwortungen übernehmen. Er wird den Unternehmensrichtlinien und Ihren Anweisungen bei der Ausführung der Arbeit folgen. Unabhängige Auftragnehmer sind ihre eigenen Chefs. Ein unabhängiger Auftragnehmer legt seine eigenen Arbeitszeiten und Löhne fest. Im Gegensatz zu Mitarbeitern folgen sie in der Regel einer Reihe von Best Practices für die Arbeit, anstatt sich an Ihre Richtlinien zu halten. Unabhängige Auftragnehmer können Ihre Vorlieben und Anforderungen berücksichtigen oder auch nicht. Sie sind in Bezug auf ihre Arbeitsbelastung autonomer. Wenn Sie es vorziehen, mehr Kontrolle über die Arbeit zu haben, könnte ein Mitarbeiter die bessere Option sein. Aber unabhängige Auftragnehmer werden die Aufgabe wahrscheinlich schnell und effektiv erledigen. Sie benötigen auch nicht oder schätzen zu viel Aufsicht.

2. Fachwissen

Der Hauptgrund, warum Arbeitgeber sich entscheiden, unabhängige Auftragnehmer einzustellen, ist, dass sie in der Regel über eine spezifische Qualifikation verfügen. Sie haben eine Nischenexpertise, die Ihr Unternehmen möglicherweise gerade benötigt. Sie können darauf vertrauen, dass sie die Arbeit viel schneller erledigen, im Vergleich dazu, einen Ihrer Mitarbeiter schulen zu müssen. Unabhängige Auftragnehmer arbeiten auch oft auf einer Need-to-know-Basis, sodass Sie den detaillierten Onboarding-Prozess überspringen können. Kurz gesagt, Sie können darauf zählen, dass unabhängige Auftragnehmer die Arbeit viel schneller erledigen als ein regulärer Mitarbeiter.

3. Loyalität

Wenn Sie Mitarbeiter mit unabhängigen Auftragnehmern vergleichen, fällt Loyalität als ein wesentlicher Unterschied auf. Sie werden schnell feststellen, dass Auftragnehmer nicht das gleiche Maß an Loyalität gegenüber Ihrem Unternehmen haben wie Ihre Mitarbeiter. Mit Mitarbeitern arbeiten Sie auf ein gemeinsames Ziel hin. Ein 1099-Auftragnehmer wird sich darauf konzentrieren, die Arbeit schnell und effizient zu erledigen und dafür bezahlt zu werden. Ein unabhängiger Auftragnehmer wird sich bemühen, seinen Teil der Arbeit zu erledigen. Aber er könnte kein Interesse am größeren Ganzen Ihres Unternehmens haben. Es gibt auch keine Bestimmung, die den Auftragnehmer daran hindert, gleichzeitig für viele Unternehmen zu arbeiten. Es sei denn, Sie unterzeichnen eine NDA oder eine ähnliche Vereinbarung, der unabhängige Auftragnehmer kann die gewonnenen Erfahrungen für andere Projekte nutzen. Es gibt auch die Frage der IP-Rechte, die Sie ebenfalls im Voraus mit einem unabhängigen Auftragnehmer besprechen sollten. Bei einem Mitarbeiter gehören die geistigen Eigentumsrechte automatisch dem Unternehmen. Dies ist bei unabhängigen Auftragnehmern nicht der Fall.

4. Flexibilität

Ein weiterer großer Vorteil der Einstellung von unabhängigen Auftragnehmern ist die Flexibilität. Sie können unabhängige Auftragnehmer für kurzfristige Jobs und Aufgaben einstellen. Sie können sich beispielsweise auf sie für Aufgaben verlassen, die nur wenige Stunden in Anspruch nehmen. Oder wenn die Einstellung einer Vollzeitkraft nicht die kosteneffektivste Lösung ist. Manchmal handelt es sich um ein einmaliges Projekt, das Sie in Zukunft nicht mehr benötigen. Die Einstellung von unabhängigen Auftragnehmern kann auch eine gute Idee sein, wenn Sie spezifische Fachkenntnisse benötigen. Sobald Ihr Vertrag abgeschlossen ist, sind Sie nicht mehr an den unabhängigen Auftragnehmer gebunden. Es sei denn, Sie haben mehr Arbeit für sie, dann können sie nach Projekten und Verträgen anderswo suchen. Die Kündigung eines Vollzeitmitarbeiters ist ein viel komplexerer Prozess. Genau wie sie keine spezielle Einarbeitung benötigten, müssen Sie unabhängige Auftragnehmer auch nicht offboarden, unter anderem.

5. Preis

Unabhängige Auftragnehmer können je nach Art der Arbeit, die Sie einstellen möchten, kosteneffektiver sein. Wenn Sie gelegentlich Aufgaben abdecken müssen, könnte die Einstellung eines unabhängigen Auftragnehmers eine gute Option sein. Da Sie keine Steuern und Sozialleistungen für einen unabhängigen Auftragnehmer zahlen müssen, erscheinen sie möglicherweise als günstigere Wahl. Allerdings müssen unabhängige Auftragnehmer diese selbst zahlen. Daher werden ihre Stundenlöhne wahrscheinlich diesen Anstieg widerspiegeln, verglichen mit dem Stundenlohn eines Mitarbeiters. Wenn Sie sie also gelegentlich benötigen, könnte die Einstellung als Mitarbeiter teurer sein. Aber wenn Sie sie oft wieder einstellen müssen, könnte die Einstellung in Vollzeit kosteneffektiver sein. Wenn Sie sie in Vollzeit benötigen und sie Ihrem Angebot zustimmen, wird die Umwandlung in einen Mitarbeiter Ihnen langfristig viel sparen.

Was ist der Unterschied zwischen 1099 und W-2?

Jetzt, da der Unterschied zwischen den beiden klar ist, müssen Sie verstehen, wie die Steuerformulare zum Jahresende passen. In Bezug auf 1099 vs W-2 senden Sie als Unternehmen eines der beiden an Ihre Mitarbeiter oder unabhängigen Auftragnehmer.

1099-Formular vs. W-2-Formular

Das W-2-Formular wird jedes Jahr bis Ende Januar an Ihre Mitarbeiter gesendet. Dieses Formular enthält Informationen, die sie zur Einreichung ihrer Steuern benötigen, wie ihre Löhne und einbehaltenen Steuern. Das 1099-Formular, genauer gesagt, 1099-NEC, wird an unabhängige Auftragnehmer gesendet. Als Unternehmen müssen Sie bis Ende Januar jedem Auftragnehmer, dem Sie im Jahr 600 $ oder mehr gezahlt haben, ein 1099-NEC senden. Um dies tun zu können, sollten Sie zuerst Ihren Auftragnehmer bitten, Ihnen ein W-9-Formular zu senden. Es wird alle relevanten Informationen enthalten, die Sie benötigen, um das 1099-NEC auszufüllen und zu senden. Der Auftragnehmer wird dann die Informationen aus dem 1099 verwenden, um das Einkommen und die Ausgaben für sein Geschäft zu melden.

Mitarbeiterklassifizierung

Es ist wichtig, den Unterschied zwischen diesen Steuerformularen zu verstehen. Aber Sie müssen auch die Parameter im Auge behalten, die unabhängige Auftragnehmer von Mitarbeitern trennen. Falsche Klassifizierung von Mitarbeitern kann eine ernsthafte Bedrohung für ein Unternehmen darstellen. Im Wesentlichen müssen Sie für Mitarbeiter Gehalt zahlen, Steuern einbehalten und gesetzliche Leistungen erbringen. Dies gilt nicht für unabhängige Auftragnehmer, die im Gegenzug ein Maß an Freiheit haben, das für Mitarbeiter nicht gilt. Der IRS hat eine strenge Reihe von Richtlinien, wie Sie Ihre Mitarbeiter klassifizieren. Einige der Linien können aufgrund der wachsenden Gig Economy etwas verschwommen sein. Trotzdem ist es wichtig zu verstehen, wie Sie Ihre Mitarbeiter klassifizieren, um die Einhaltung zu gewährleisten. Mehrere Faktoren spielen eine Rolle, um zu unterscheiden, ob jemand ein Mitarbeiter oder ein unabhängiger Auftragnehmer ist. Diese drehen sich um das Maß an Unabhängigkeit, das sie bei der Ausführung der Arbeit haben. Wenn jemand Vollzeit arbeitet und ein festes Gehalt auf monatlicher oder wöchentlicher Basis erhält, ist er wahrscheinlich ein Mitarbeiter. Unabhängige Auftragnehmer können ihre Arbeitszeiten selbst festlegen und werden bezahlt, sobald der Vertrag abgeschlossen ist. Ein Mitarbeiter arbeitet typischerweise von einem Büro aus. Sie nutzen die Ausrüstung des Unternehmens und folgen den Richtlinien des Unternehmens anstelle eines universellen Satzes von Best Practices. Ihre tägliche Arbeitsbelastung kann sich ändern und sie können zusätzliche Arbeit übernehmen. Ein unabhängiger Auftragnehmer hat das Recht zu wählen. wo sie arbeiten, wie sie die Aufgabe erledigen werden und welche Werkzeuge sie verwenden oder daran arbeiten möchten. Ob sie mehr Arbeit annehmen, liegt bei ihnen, und sie werden wahrscheinlich gleichzeitig für viele Unternehmen arbeiten.

Was passiert, wenn ich einen Mitarbeiter falsch klassifiziert habe?

Wenn Sie feststellen, dass Ihr unabhängiger Auftragnehmer eher zu W-2 als zu 1099 tendiert, sollten Sie mit ihm darüber sprechen, ihn als Mitarbeiter einzustellen. Es gibt viele Vorteile, einen Mitarbeiter zu haben, und es wird auf lange Sicht eine kostengünstigere Option sein. Eine falsche Klassifizierung eines Mitarbeiters kann zu ernsthaften Strafen und Gebühren führen. Typischerweise muss der Arbeitgeber rückwirkende Sozialversicherungs- oder Rentenbeiträge zahlen. Der Arbeitgeber muss wahrscheinlich auch rückwirkende Leistungen, Gehalt, Überstunden und Urlaubsgeld zahlen. Es können auch Strafen und Gebühren anfallen. Einige Länder legen eine erhebliche persönliche Verantwortung auf Arbeitgeber für die falsche Klassifizierung eines Mitarbeiters. Dies kann dazu führen, dass die Direktoren, die einen Mitarbeiter falsch klassifiziert haben, mit Geldstrafen belegt werden, und in einigen Ländern sogar mit Gefängnis. Wenn Sie unsicher sind, ob Ihr Auftragnehmer ein Mitarbeiter ist, konsultieren Sie die IRS-Richtlinien oder Ihren globalen Gehaltsabrechnungsanbieter. Sie werden Ihnen Einblicke geben, die für Ihr Unternehmen und Ihre aktuelle Situation relevant sind.

Beispiele für 1099 vs. W-2 Arbeiter

Es kann schwierig sein zu verstehen, ob Sie jemanden als Mitarbeiter oder Auftragnehmer einstellen sollten. Hier sind einige Beispiele aus dem wirklichen Leben, die Ihnen helfen, den Unterschied zu erkennen. Sie könnten jemanden als 1099 einstellen, wenn er:

1. Berater sind, die Ihr Unternehmen bei Projekten unterstützen, die ein klares Start- und Enddatum haben.
2. Webdesigner und Entwickler, die projektbasiert arbeiten.
3. Freiberufliche Schriftsteller, die Ihnen pro Artikel und nicht pro Stunde berechnen.

Aber Sie sollten all diese als W-2 Arbeiter einstellen, wenn:

1. Die Berater mehr als Projektmanager arbeiten als als einmalige Berater.
2. Sie könnten sich entscheiden, Webdesigner in Vollzeit einzustellen, wenn Sie laufende Designs für Ihr Marketingteam benötigen. Oder, wenn Sie Upgrades oder laufende Wartung an Ihrer Website oder App wünschen, sollten Sie in Betracht ziehen, Webentwickler als W-2 einzustellen.
3. Wenn Sie möchten, dass Ihre Schriftsteller regelmäßig Arbeitszeiten haben.

Die Kosten von W-2 vs. 1099

Es gibt ein weit verbreitetes Missverständnis, dass 1099 Auftragnehmer billiger sind als die Einstellung von jemandem in Vollzeit. Die Wahrheit ist, dass die Kosteneffizienz von Fall zu Fall unterschiedlich ist. Meistens endet der Stundensatz für den unabhängigen Auftragnehmer und einen Mitarbeiter gleich. Geschäftsinhaber denken im Allgemeinen, dass ein Auftragnehmer billiger ist. Dies liegt daran, dass sie nicht verpflichtet sind, Steuern einzubehalten oder Renten- und Krankenversicherung zu bieten. Der Auftragnehmer zahlt jedoch immer noch dafür, sodass er diese wahrscheinlich in seinen monatlichen oder stündlichen Satz einrechnet. Das Gleiche gilt für Arbeitsgeräte, HR-Aktivitäten und andere geschäftsbezogene Aufgaben. Sie werden die typischen Aufgaben eines Arbeitgebers in ihren Preis einrechnen, und dies beeinflusst oft den Stundensatz. Zum Beispiel, nehmen wir an, Sie haben einen W-2 Mitarbeiter, dessen Grundgehalt 100.000 $ pro Jahr beträgt. Wenn Sie die Leistungen hinzufügen, die normalerweise zwischen 15-30% liegen, kann dieser Mitarbeiter Ihr Unternehmen bis zu 130.000 $ kosten. Wenn man dies durch die Anzahl der geleisteten Stunden teilt, kostet Ihr Mitarbeiter Sie etwa 62 $ pro Stunde. Aber Ihr unabhängiger Auftragnehmer hat auch die gleichen Leistungen und Beiträge zu erfüllen. Außerdem zahlen unabhängige Auftragnehmer im Durchschnitt mehr Steuern. Es gibt auch die Kosten der Leistungen, die typischerweise einem Mitarbeiter zur Verfügung gestellt werden. Sie müssen Krankheitsurlaub, Urlaubstage, Kosten für Ausrüstung, Zeit für HR-Aktivitäten, Büroraum und vieles mehr in ihren Stundensatz einbeziehen. Um das Grundgehalt von 100.000 $ zu erreichen, muss Ihr unabhängiger Auftragnehmer Ihnen wahrscheinlich mehr als 80 $ pro Stunde berechnen, um das Gehalt des Mitarbeiters zu erreichen. Wenn Sie einen unabhängigen Auftragnehmer für ein Vollzeitprojekt einstellen, das ein Jahr dauert, würden Sie mehr als 166.000 $ zahlen. Auf lange Sicht könnte die Einstellung eines unabhängigen Auftragnehmers teurer sein, als jemanden in Vollzeit an Bord zu haben.

Sollten Sie einen W-2 oder 1099 einstellen?

Ob Sie einen Mitarbeiter einstellen oder einen unabhängigen Auftragnehmer beauftragen sollten, hängt von der. aktuelle und langfristige Geschäftsbedürfnisse. Beide haben Vor- und Nachteile, und es ist wichtig, diese realistisch zu bewerten, bevor man jemanden einstellt. Die Einstellung eines unabhängigen Auftragnehmers kann eine schnelle und kostengünstige Möglichkeit sein, die Arbeit zu erledigen, wenn man jemanden für gelegentliche Arbeiten benötigt. Sie haben oft nützliches Nischenwissen und können schnell mit Projekten beginnen, da kein langwieriger Einarbeitungsprozess erforderlich ist. Wenn man jedoch häufig auf den unabhängigen Auftragnehmer angewiesen ist, könnte man in Erwägung ziehen, ihn in einen Mitarbeiter umzuwandeln. Sie könnten Interesse daran zeigen, ein permanenteres Mitglied des Teams zu werden, was ein weiterer guter Grund ist, sie in einen Mitarbeiter umzuwandeln.

Ist es besser, ein W-2 oder 1099 zu sein?

Ob man ein 1099-Auftragnehmer sein oder eine Anstellung als W-2 suchen sollte, hängt von den persönlichen Vorlieben ab. Als unabhängiger Auftragnehmer ist man sein eigener Chef. Man muss wahrscheinlich ein Einzelunternehmen gründen und seine eigenen Leistungen und Steuern bezahlen. Als Mitarbeiter kann man darauf zählen, dass der Arbeitgeber Löhne und Leistungen bereitstellt. Als 1099-Auftragnehmer hat man mehr Freiheit bei der Wahl, für wen, wie und wann man arbeitet. Ein Auftragnehmer kann gleichzeitig mehr als einen Arbeitgeber haben. Man benötigt starke organisatorische Fähigkeiten, um Zeit und Geld zu verwalten, während man an mehreren Projekten arbeitet. Als W-2-Mitarbeiter ist man für einige Leistungen berechtigt. Dazu gehören gesetzliche Leistungen, aber auch Renten-, Gesundheits- und andere Vorteile. Als unabhängiger Auftragnehmer muss man Wege finden, um einige dieser Leistungen auszugleichen. Man muss potenzielle Urlaubs- und Krankheitstage in seinen Stundensatz einrechnen. Man muss auch Systeme finden, um neue Kunden zu finden und Rechnungen und Finanzen zu verwalten. Als unabhängiger Auftragnehmer muss man Anpassungen vornehmen, die Mitarbeiter nicht berücksichtigen müssen. Wenn man mehr Unabhängigkeit in seiner Arbeit möchte, könnte die Arbeit als 1099-Auftragnehmer gut passen. Wenn man den Komfort eines regelmäßigen Gehalts und dazugehöriger Leistungen bevorzugt, könnte eine W-2-Anstellung die bessere Option sein.

FAQ:

Ist es besser, 1099 oder W-2 bezahlt zu werden?

Das hängt von der Arbeitgeber-Arbeitnehmer-Beziehung ab. Als Auftragnehmer unter 1099 ist man dafür verantwortlich, 100% der Medicare- und Sozialversicherungssteuern vierteljährlich zu zahlen. Als W-2-Mitarbeiter muss man 50% davon zahlen, während der Rest vom Arbeitgeber vom Gehalt abgezogen wird. Sowohl unabhängige Auftragnehmer als auch Mitarbeiter müssen Einkommenssteuer zahlen, aber der Satz variiert je nach Steuerklasse.

Warum habe ich einen 1099 anstelle eines W-2 erhalten?

Wenn man einen 1099 anstelle eines W-2 erhalten hat, bedeutet das, dass der Arbeitgeber einen als Auftragnehmer eingestuft hat. Man sollte sich mit den finanziellen und rechtlichen Unterschieden zwischen einem 1099 und einem W-2 vertraut machen. Als unabhängiger Auftragnehmer muss man seine Steuern selbst zahlen, einschließlich der Selbständigensteuer. Konsultieren Sie Ihren Steuerberater, um zu verstehen, was dieser Unterschied für Sie bedeutet.

Wird 1099 weniger besteuert?

Unabhängige Auftragnehmer werden im Allgemeinen stärker besteuert als Mitarbeiter, da es keinen Arbeitgeber gibt, der die Hälfte der Steuern übernimmt. Für Mitarbeiter werden automatisch 7,65% des Einkommens für Steuern einbehalten, um die Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zu decken. Der Arbeitgeber trägt auch denselben Betrag pro Mitarbeiter bei. Da der unabhängige Auftragnehmer sowohl Arbeitgeber als auch Mitarbeiter ist, fällt die Gesamtheit dieser Steuern auf ihn. Das bedeutet, dass er beide Hälften beitragen muss, was nahe an 15,3% seines Einkommens herankommt.