您必须知道的远程税款支付的五个实用建议

主要要点

• 1. 地点影响您的税务义务。作为远程工作者，您需要了解工作地点和雇主所在州如何导致双重征税。
• 2. 国际远程工作者必须申报美国税务。即使在国外工作，美国公民仍需申报税收，并考虑外籍收入免税或抵免。
• 3. 记录保存和了解税法至关重要。遵守法规涉及追踪工作地点、报告外国账户，以及利用税收协定。

远程工作无疑正成为“新常态”。雇主正在探索可以开启全球雇佣机会的远程工作解决方案。一项 Gartner 调查 显示，74%的首席财务官和财务领导希望将5%的员工转为远程工作。这适用于以前在现场工作的员工，因此向永久远程状态的转变意义重大。

但伴随远程工作的机遇，也带来一些复杂的税务问题。远程工作允许您在全球任何地点工作，但税务非常棘手，尤其是在员工跨州或跨国工作时。

因此，以下是您需要了解以避免意外的税务复杂情况。

地点是关键

您的新远程工作地点会影响您的税务义务。例如，美国某些州一旦您踏足该州，就会要求您申报非居民税申报，包括州税预扣。比如纽约，以根据雇主所在地征税的远程工作者而闻名。因此，如果您在不同的州居住和工作，可能会面临双重征税。

您的州税取决于您的雇主所在地以及您的远程工作地点。这可能带来不必要的税收负担，尤其是在积极寻求税收收入的州。务必咨询税务顾问，提前规划，确保您不会多缴税款。

了解 nexus：各州如何对远程工作者征税

在税务术语中，“nexus”是指确定公司在某一州的税务义务的联系。对于远程工作者，这个 nexus 可能会引发额外的税务。这种情况可能发生在员工在另一个州的存在建立了其雇主的商业存在时。

通常，州的 nexus 取决于财产、工资单和销售等因素。如果您在非雇主所在州远程工作，可能需要提交非居民所得税申报。此外，您可能还需承担工作地点的预扣税责任。

但如果您所在的州与其他州有多州协议，您可能受益于减税。查找某些州之间的互惠协议。一些州还为在其他地方工作的居民提供所得税抵免，减轻税负。

远程工作者的国际税务考虑

对于移居国外的美国公民，您的税务情况会变得更复杂。即使您在另一个国家工作和生活，无论逗留多久，仍需申报美国税务申报表。您将面临申请外国税收抵免或排除全部外国收入的选择。

申报抵免可以帮助避免双重征税。外国收入免税额允许您排除高达107,600美元（2020年税务年度）的外国收入。选择适合的方式取决于多种因素。应考虑总收入、所在地以及该国的税法，建议咨询税务专家。

外国账户及额外申报要求

如果您决定在国外生活，要了解额外的申报要求。任何在一年中任何时间余额超过10,000美元的外国金融账户的利息都必须申报。必须通过外国银行和金融账户报告（FBAR）向美国财政部申报。

根据您的资产持有情况，您可能还需提交 IRS 表格 8398。保持详细记录并提交这些报告非常重要，以避免高额罚款。

远程工作者的州申报要求

远程工作者的州税申报可能比较复杂。诸如纽约等高税州，即使联邦政府已认定您为外国居民，也可能要求您缴纳所得税。

如果您拥有财产、维护银行账户，甚至只是拥有图书馆借书证，州政府可能会将您视为该州居民，以便征税。如果考虑出国，建议在低税或无税的州建立居住身份，以降低税负。

税务协定与雇员误分类

国际远程工作者还应关注税务协定。这些协定旨在防止国家间的双重征税。如果您的目的地国家与美国签有税务协定，可能会提供免税、抵免或减免税率，从而带来更好的税务待遇。

另一方面，公司和工作者都应警惕误分类。如果你被认定为承包商而非正式雇员，可能会错失福利并面临意外的税务账单。公司应确保正确分类，以避免罚款。

记录保存和抵扣的最佳实践

详细记录您的工作地点和在每个地点的停留时间，对证明税务居民身份和避免审计至关重要。远程工作者应追踪在每个州的工作天数，以证明其合规性。此外，了解自己可以享受哪些抵扣，也能帮你节省开支。

以下是一些管理税务的最佳做法：

1. 建立您的税务居住地

详细记录工作地点和每个地点的工作时间，对于确定税务居民身份至关重要。通过记录居住和工作的地区及时间，可以向税务机关证明您遵守了州和地方的税法。特别是远程工作者，经常跨州或在多个区域工作，这一点尤其重要。即使是临时迁移，也可能影响税务居住身份和义务。

2. 追踪工作天数以确保合规

远程工作者必须持续追踪每个州的工作天数，以确保合规。这意味着保持日志或使用数字工具记录每个地点的工作天数。

这些记录在税务审计或居住地争议中可以作为证据，帮助您避免高额罚款或补缴税款。不仅仅是满足州的要求，这些记录还能证明您遵守了多个地区的税法。

3. 识别符合条件的抵扣

此外，了解自己符合哪些抵扣资格，可以带来显著的节省。例如，若维持家庭办公场所，可能可以抵扣相关费用。这包括房租、水电费或办公用品，只要符合相关条件。然而，家庭办公抵扣在各州和国家之间差异较大。了解您所在区域的规则非常重要。

4. 利用教育和旅行抵免

某些州和国家还提供教育和旅行费用抵免或减免。这包括提升职业技能的课程支出，或因工作相关旅行而产生的费用。

探索所在州或国家提供的所有优惠，可以整体降低应纳税所得额和税负。理解相关规则并记录相关支出，能在申报税务时占据有利位置。

远程工作者的税务管理

远程工作为全球劳动力打开了大门，但同时也带来了复杂的税务考虑。无论是跨州迁移还是在国外工作，了解税法如何适用，都至关重要。作为雇主，通过聘用 [Rivermate] 可能有助于简化这些复杂性。

了解地点对税收的影响，保持合规，利用税收抵免和免税额，可以帮助避免双重征税，确保依法操作。保持清晰的记录，熟悉美国和国际的税务法规，是充分利用远程工作经验而避免税务意外的关键。

常见问题解答

我的工作地点如何影响我的税务？

您的税务取决于您的居住地和雇主所在地。如果您在另一州远程工作，一些州可能要求您提交非居民申报。

在国外工作的美国公民还需要申报税务吗？

是的，无论身在何处，美国公民都必须申报税务。可以选择排除外国收入或申请外国税收抵免以避免双重征税。

什么是税务 nexus，它如何影响远程工作者？

“nexus”指建立税务义务的联系。对于远程工作者，如果在不同于雇主所在地的州居住，可能会引发额外的州税申报义务。