关于远程税款支付，你必须知道的五个实用建议

关键要点

• 1. 地点影响您的税务义务。作为远程工作者，您需要了解工作地点和雇主所在州如何导致双重征税。
• 2. 国际远程工作者必须申报美国税务。即使在国外工作，美国公民仍需申报税务，并考虑外国收入免税或抵免。
• 3. 记录保存和理解税法至关重要。保持合规包括追踪工作地点、报告外国账户，以及利用税收协定的好处。

远程工作无疑正成为“新常态”。雇主正在探索远程工作解决方案，以开启全球雇佣机会。一项 Gartner 调查 显示，74%的首席财务官和财务领导计划将5%的员工转为远程工作。这适用于之前在现场工作的员工，因此向永久远程状态的转变意义重大。

但随着远程工作的机遇，也伴随着一些复杂的税务问题。远程工作允许您在全球任何地点工作，但税务问题复杂，尤其是当员工跨越不同州或国家工作时。

因此，以下是您需要了解的内容，以避免意外的税务复杂情况。

地点是关键

您的新远程地点会影响您的税务义务。例如，美国一些州一旦您踏足，就会要求您申报非居民申报，包括州税预扣。例如，纽约以根据雇主所在地对远程工作者征税而闻名。因此，如果您在不同州居住和工作，可能会面临双重征税。

您的州税取决于您雇主所在地和您远程工作的地点。这可能带来不必要的税务负担，尤其是在积极寻求税收收入的州。务必咨询税务顾问，规划应对这些情况，确保您不会多缴税款。

理解 nexus：各州如何对远程工作者征税

在税务术语中，“nexus”是指确定公司在某一州的税务义务的联系。对于远程工作者，这个 nexus 可能引发额外的税务。这可能发生在员工在不同州的存在建立了其雇主的商业存在时。

通常，一个州的 nexus 取决于财产、工资单和销售等因素。如果您在非雇主所在州远程工作，可能需要提交非居民所得税申报。此外，您可能还需负责工作地点的预扣税要求。

但如果您居住在有多州协议的州，可能会享受减免税收的优惠。查找某些州之间的互惠协议。一些州还为在其他地方工作的居民提供所得税抵免，减轻您的税负。

远程工作者的国际税务考虑

对于移居海外的美国公民，您的税务情况变得更加复杂。即使在国外工作和生活，无论逗留多久，您仍需申报美国税务申报表。您将面临申请外国税收抵免或将所有外国收入排除在美国税务之外的选择。

申领抵免可以帮助避免双重征税。外国赚取的收入免税额允许您排除最高达107,600美元（2020年税务年度）的外国收入。选择哪种方式取决于多种因素。您应考虑总收入、地点和所在国的税法，因此咨询税务专家非常关键。

外国账户及额外申报要求

如果决定在国外生活，请注意额外的申报要求。任何在一年中任何时间余额超过10,000美元的外国金融账户的利息都必须申报。您必须通过外国银行和金融账户报告（FBAR）向美国财政部报告。

根据您的资产持有情况，您可能还需要提交表格 8398 给 IRS。保持详细记录并提交这些报告至关重要，以避免高额罚款。

远程工作者的州申报要求

远程工作者的州税申报可能较为复杂。像纽约这样高税州，即使联邦政府已认定您为外国居民，也可能要求您缴纳所得税。

如果您拥有财产、维护银行账户，甚至只是持有图书馆借书证，州政府可能会将您视为居民以征税。如果考虑移居海外，建议在低税或无税州建立居住身份，以最大程度减少税务负担。

税收协定与员工误分类

国际远程工作者还应了解税收协定。这些协定有助于防止国家间的双重征税。如果您的目的国与美国有税收协定，可能会享受免税、抵免或减税率，从而获得更有利的税务待遇。

另一方面，公司和员工都应警惕误分类。如果被归类为承包商而非雇员，可能会错失福利并面临意外的税单。公司应确保正确分类，以避免处罚。

记录保存和扣除的最佳实践

详细记录您的工作地点和停留时间对于证明税务居住身份和避免审计至关重要。远程工作者应追踪在每个州的工作天数，以证明合规。此外，了解您有资格享受哪些扣除也能帮您省钱。

以下是一些管理税务的最佳实践：

1. 确立您的税务居住身份

详细记录您的工作地点和每个地点的工作时间对于确立税务居住身份至关重要。通过记录居住和工作的地点及时间，您可以向税务机关证明您遵守州和地方税法。这对于经常跨州或在多个辖区工作的远程工作者尤为重要。即使是临时迁移，也可能影响您的税务居住身份和义务。

2. 追踪工作天数以确保合规

远程工作者必须持续追踪每个州的工作天数，以确保合规。这意味着要保存日志或使用数字工具记录在每个地点工作的天数。

这些记录可以作为税务审计或居住争议的证据，帮助您避免高额罚款或补缴税款。这不仅是满足州法规的需要，也证明您遵守了多个地区的税法。

3. 识别符合条件的扣除

此外，了解您符合条件的扣除项目可以带来显著节省。许多税务辖区提供专门针对远程工作的扣除。

例如，如果您设有家庭办公室，可能有资格扣除相关费用，包括租金、公共事业费或办公用品，只要符合条件。然而，家庭办公室的扣除在不同州和国家之间差异很大。了解您所在地区的规则非常重要。

4. 利用教育和旅行抵免

某些州和国家提供教育和旅行费用的抵免或扣除。这可能包括提升职业技能的课程，或因工作相关活动而产生的旅行费用。

务必探索您所在州或国家的所有相关选项，这些扣除可以合计减少您的应税收入，降低整体税负。理解这些规则并记录相关支出，可以在申报税务时为您提供更有利的位置。

管理远程工作的税务

远程工作为全球劳动力打开了大门，但也带来了复杂的税务考虑。无论是跨州迁移还是在国外工作，了解税法如何适用都至关重要。作为雇主，雇用一个 EOR 可能有助于简化这些复杂性。

了解地点对税务的影响，保持合规，利用税收抵免和免税额，可以帮助您避免双重征税，确保合法合规。保持清晰的记录，理解美国和国际税务法规，是充分利用远程工作体验、避免税务机关意外惩罚的关键。

常见问题解答

我的工作地点如何影响我的税务？

您的税务取决于您的居住地和雇主所在地。如果您在另一个州远程工作，一些州可能要求您提交非居民申报。

在国外工作的美国公民仍需申报税务吗？

是的，无论身在何处，美国公民都必须申报税务。可以选择排除外国收入或申领外国税收抵免，以避免双重征税。

什么是税收 nexus，它如何影响远程工作者？

税收 nexus 指建立在某一州的联系，从而产生税务义务。对于远程工作者，如果居住在不同于雇主的州，可能会导致额外的州税申报。