您必须知道的远程税款支付的五个实用建议

关键要点

• 1. 地理位置影响您的税务责任。作为远程工作者，您需要了解工作地点和雇主所在州如何导致双重征税。
• 2. 国际远程工作者必须申报美国税务。即使在国外工作，美国公民仍需申报税收并考虑外国收入免税额或抵免。
• 3. 记录保存和了解税法至关重要。保持合规包括跟踪工作地点、申报外国账户，并利用税收协定。

远程工作无疑正在成为“新常态”。雇主们正在探索远程工作解决方案，从而开启全球雇佣机会。根据 Gartner 调查显示，74%的首席财务官和财务领导计划将5%的员工转向远程工作。这一措施适用于之前在现场工作的员工，因此向永久远程状态转变说明了很多。

但伴随这些远程工作的机会，也涉及一些复杂的税务问题。远程工作允许你在全球任何地点工作，但税务问题颇为复杂，尤其是当员工跨越不同州或国家工作时。

因此，以下是您需要了解以避免意外的税务麻烦。

地理位置是关键

您的新远程地点会影响您的税务责任。例如，美国某些州在您一踏入那里时就会要求您报非居民申报，包括州税预扣。以纽约为例，因根据雇主所在地对远程工作者征税而闻名。因此，如果您居住和工作在不同的州，可能会面临双重征税。

您的州税取决于您的雇主所在地和远程工作的地点。这可能带来不必要的税务负担，尤其是在积极寻求税收收入的州。咨询税务专家进行规划，确保不多缴税款，非常关键。

了解“nexus”：各州如何对远程工作者征税

在税务术语中，“nexus”是指确定公司在某一州的税务责任的联系。对于远程工作者来说，这个联系可能会引发额外税务。这种情况发生在员工在不同州的存在建立了其雇主的商业联系。

一般而言，一州的nexus取决于资产、工资单和销售等因素。如果你是居住在除雇主所在地之外的州的远程工作者，可能需要提交非居民所得税申报。此外，你可能还要负责工作地点的预扣税要求。

但如果你所在的州与其他州有多州协议，可能享受税收减免或返还。查找某些州之间的互惠协议。一些州还为在外工作的居民提供所得税抵免，以减轻税负。

远程工作者的国际税务考虑

对于移居国外的美国公民，税务情况变得更加复杂。即使你在另一国家工作和生活，无论逗留多久，仍须申报美国税务。你可以选择申请外国税收抵免，或将所有外国收入排除在美国税务之外。

申请抵免可以帮助你避免双重征税。外国赚取收入免税额（Foreign Earned Income Exclusion）允许你排除最高达107,600美元（2020税年）的外国收入。选择哪种方式取决于多种因素。你应考虑整体收入、地点及所在国的税法等因素，因此咨询税务专家非常重要。

国外账户与额外申报要求

如果你决定在国外生活，需要注意额外的申报要求。任何在外国金融账户的利息余额在一年中的任何时间超过10,000美元，必须进行申报。你必须通过 Foreign Bank and Financial Accounts Report (FBAR)向美国财政部报告。

根据你的资产持有情况，还可能需要向IRS提交Form 8398。保持详细记录并按要求申报，避免被处以高额罚款。

远程工作者的州级申报要求

远程工作者在申报州税时可能遇到困难。像纽约这样税率较高的州，即使联邦已认可你为外国居民，也可能要求你缴纳所得税。

州政府可能会将你视为居民（for tax purposes），如你拥有财产、开设银行账户，甚至持有当地图书馆借书证。如果考虑出国，建议在低税或免税州建立居留，以减少税务负担。

税收协定与员工错误归类

国际远程工作者还应关注税收协定。这些协定旨在防止两国之间的双重征税。如果你的目的国与美国签有税收协定，可能享受免税、税收抵免或降低税率等优惠，从而获得更优的税务待遇。

另一方面，企业和工作人员都应慎重防止错误归类。如果你被归类为承包商而非员工，可能会错失福利，甚至面临意外的税务账单。企业应确保正确归类，以避免处罚。

纪录保存与抵扣的最佳实践

详细保存工作地点和时间的记录对于证明你的税务居留状态和避免审计至关重要。远程工作者应跟踪在各州的工作天数以确保合规。此外，了解哪些抵扣你符合条件，也能帮你省钱。

以下是一些管理税务的最佳实践：

1. 确立你的税务居留身份

详尽记录你的工作地点和各地的工作时间，对于确立税务居留身份非常重要。通过记录你居住和工作的地点及时长，可以向税务机关证明你遵守了所在州及地方的税法。这对于经常跨州或在多个司法管辖区工作的远程工作者尤其关键。即便是暂时迁移，税务居留和责任也可能发生变化。

2. 跟踪工作天数以确保合规

远程工作者必须持续跟踪各州的工作天数，以确保合规。这意味着要保持日志或使用数字工具，记录每个地点的工作天数。

这些记录可以作为税务审计或居留身份争议的证据，帮助你避免高额罚款或欠税。关键不仅在于满足州法规，也在于证明你已遵守多地区的税法。

3. 识别符合条件的抵扣

此外，了解你符合条件的抵扣可以带来显著节省。许多税务管辖区为远程工作者提供特定的抵扣。

比如，如果你维持一个家庭办公空间，可能有资格抵扣相关费用，包括租金、公共事业费或办公用品，只要符合条件。而家庭办公抵扣在不同州和国家间差异较大。掌握你所在地区的规则，能带来巨大差异。

4. 利用教育和差旅津贴

某些州和国家为教育和差旅费用提供抵免或抵扣。这包括提升职业技能的课程花费，或为工作相关差旅产生的开销。

务必了解你所在州或国家提供的各种优惠，因为这些抵扣合计可减少应纳税所得额，降低整体税负。了解相关规则并整理好相关支出，有助于申报时占据有利位置。

管理远程工作的税务

远程工作为全球劳动力开启了大门，但也带来了复杂的税务考量。不论是跨州迁移还是在国外工作，理解税法的适用非常重要。作为雇主，雇用EOR（Employer of Record）可以帮助简化这些复杂性。

了解你的地点对税收的影响，保持合规，并利用税收抵免与免税项，可以帮助你避免双重征税，确保合法合规。保持清晰的记录，了解美国及国际的税务法规，是充分利用远程工作，同时避免税务机关意外惩罚的关键。