Calculadora de Custos de Emprego para Filipinas
Calcule os seus custos totais de contratação para funcionários de Filipinas, incluindo impostos sobre a folha de pagamento, contribuições para a Segurança Social, benefícios dos trabalhadores e taxas de gestão. Esta calculadora de salários fornece estimativas precisas de custos do empregador para decisões de contratação informadas.
Calcular Custos de Emprego
Decomposição dos Custos de Emprego
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Contribuições fiscais do empregador
| Tipo de Imposto | Taxa | Base |
|---|---|---|
| Imposto Retido na Fonte sobre Remuneração | 0% - 35% | Sistema de imposto progressivo baseado na renda do empregado |
| Sistema de Seguridade Social (SSS) | 10% (Empregador) | Crédito de Salário Mensal do Empregado (MSC) |
| Philippine Health Insurance Corporation (PhilHealth) | 2,5% (Empregador) | Salário básico mensal do empregado (5% total, compartilhado igualmente) |
| Fundo de Desenvolvimento Habitacional (Pag-IBIG) | 2% (Empregador) | Remuneração mensal do empregado (máximo ₱200 do empregador) |
Declaração e Conformidade
- Remessas Mensais:
- Imposto Retido na Fonte sobre Remuneração (Formulário BIR 1601C): Até o 10º dia do mês seguinte.
- Contribuições SSS: Até o último dia do mês seguinte (ou datas específicas com base no ERN).
- Contribuições PhilHealth: Até o 11º-15º ou 16º-20º dia do mês seguinte, com base no PEN do Empregador.
- Contribuições Pag-IBIG: Até o 10º dia do mês seguinte (ou datas específicas com base no nome da empresa).
- Declarações Anuais de Informações:
- Formulário BIR 1604-C (Remuneração) e Lista Anual de Empregados: Até 31 de janeiro.
- Formulário BIR 2316 (Certificado de Pagamento de Remuneração/Imposto Retido na Fonte): Fornecer aos empregados até 31 de janeiro; enviar cópias assinadas ao BIR até 28 de fevereiro.
- Registro: Os empregadores devem se registrar no SSS, PhilHealth e Pag-IBIG antes de contratar. A cobertura e as contribuições do empregador começam no primeiro dia de serviço remunerado do empregado.
Na Filipinas, os empregadores descontam diversos impostos dos salários dos funcionários, incluindo imposto de renda, seguridade social, seguro de saúde e contribuições para o fundo habitacional. Essas deduções financiam serviços governamentais e programas de seguridade social.
Imposto de Renda
A partir de 2025, o sistema de imposto de renda nas Filipinas segue um esquema progressivo, ou seja, os maiores rendimentos pagam taxas de imposto mais altas. Aqueles que ganham ₱250.000 ou menos por ano estão isentos de imposto de renda. As taxas de imposto são as seguintes:
- ₱250.001 - ₱400.000: 15% do excesso sobre ₱250.000
- ₱400.001 - ₱800.000: ₱22.500 + 20% do excesso sobre ₱400.000
- ₱800.001 - ₱2.000.000: ₱102.500 + 25% do excesso sobre ₱800.000
- ₱2.000.001 - ₱8.000.000: ₱402.500 + 30% do excesso sobre ₱2.000.000
- Acima de ₱8.000.000: ₱2.202.500 + 35% do excesso sobre ₱8.000.000
Sistema de Seguridade Social (SSS)
Tanto empregadores quanto empregados contribuem para o SSS, que oferece aposentadoria, invalidez e outros benefícios. O valor da contribuição depende da faixa salarial do empregado, com um teto fixo para os maiores rendimentos. Os empregadores são responsáveis por remeter tanto a parte do empregado quanto a do empregador ao SSS.
Philippine Health Insurance Corporation (PhilHealth)
O PhilHealth oferece cobertura de seguro de saúde nacional. Tanto empregadores quanto empregados contribuem igualmente com base no salário mensal do empregado.
Fundo de Desenvolvimento Habitacional (Pag-IBIG)
O Pag-IBIG é um fundo habitacional que fornece empréstimos acessíveis para moradia e outros benefícios. Tanto empregadores quanto empregados contribuem, e o valor da contribuição depende da faixa salarial do empregado.
Outras Deduções
Outras possíveis deduções incluem:
- Imposto retido na fonte sobre benefícios fringe: Um imposto de 35% aplicado aos benefícios não monetários fornecidos a funcionários gerenciais e de supervisão.
- Outras deduções: Pagamentos de empréstimos, adiantamentos salariais e outras deduções autorizadas também podem ser feitas com o consentimento por escrito do empregado. Note que o 13º salário, benefício obrigatório de final de ano, não pode estar sujeito a deduções além das contribuições e impostos obrigatórios pelo governo.
Responsabilidades do Empregador
Os empregadores devem:
- Registrar seu negócio junto à Bureau of Internal Revenue (BIR), SSS, PhilHealth e Pag-IBIG.
- Deduzir os valores corretos dos salários dos empregados e remeter às agências competentes dentro dos prazos.
- Declarar as declarações fiscais e relatórios necessários de forma precisa e pontual.
- Obter o número do SSS do empregado.
- Reportar todos os novos empregados para cobertura do SSS dentro de 30 dias a partir da data de contratação.
Estas informações estão atualizadas até 5 de fevereiro de 2025 e podem estar sujeitas a alterações devido a atualizações legais. Sempre consulte um profissional de impostos para as regulamentações mais recentes.
