Wanneer is Formulier W-8BEN nodig en waarvoor is het?

Formulier W-8BEN dient als een verklaring van buitenlandse status voor niet-Amerikaanse burgers en bedrijven om te voorkomen dat er een volledige belastinginhouding van 30% wordt toegepast op inkomsten die in de VS worden verdiend. Het certificeert de buitenlandse status en stelt individuen en entiteiten in staat om verdragsvoordelen of vrijstellingen van bronbelasting te claimen.

Belang van Naleving:

Naleving van Formulier W-8BEN is cruciaal voor buitenlandse aannemers en entiteiten die met Amerikaanse bedrijven werken om onnodige belastinginhoudingen te vermijden. Het niet indienen van het formulier kan resulteren in volledige belastinginhouding op inkomsten die in de VS worden verdiend.

2021 IRS Update:

De IRS heeft in 2021 een bijgewerkte versie van Formulier W-8BEN uitgebracht om aan te sluiten bij wijzigingen in de Amerikaanse belastingregels. Het is essentieel om het meest actuele formulier te gebruiken om naleving van de belastingwetten te waarborgen.

Geschiktheid en Geldigheid:

Formulier W-8BEN is bedoeld voor individuele buitenlandse personen, terwijl bedrijven Formulier W-8BEN-E moeten gebruiken. Het formulier blijft drie jaar geldig, tenzij persoonlijke omstandigheden veranderen. Het stelt individuen en entiteiten uit landen met belastingverdragen met de VS in staat om te genieten van verlaagde inhoudingspercentages.

Voordelen van Belastingverdragen:

Correct ingevulde W-8 formulieren stellen individuen en entiteiten uit verdragslanden in staat om verlaagde inhoudingspercentages te claimen, waardoor dubbele belasting wordt voorkomen. Dit voordeel geldt voor verschillende soorten inkomsten, waaronder vergoeding voor diensten, rente, dividenden, huren, royalty's, premies en lijfrenten.

Formulier W-8BEN-E:

Formulier W-8BEN-E is voor buitenlandse entiteiten die inkomsten uit de VS ontvangen. Net als Formulier W-8BEN stelt het buitenlandse bedrijven in staat om verdragsvoordelen of vrijstellingen van bronbelasting te claimen. Het niet verstrekken van een nauwkeurig Formulier W-8BEN-E kan resulteren in volledige belastinginhouding.

Wanneer Formulier W-8BEN of Formulier W-8BEN-E uit te geven:

Bedrijven moeten Formulier W-8BEN of W-8BEN-E verzamelen van elke niet-Amerikaanse persoon of bedrijf dat inkomsten uit de VS ontvangt. De formulieren moeten worden bewaard door de inhoudingsplichtige of betaler, niet ingediend bij de IRS.

Hoe Formulier W-8BEN in te vullen:

Deel I: Identificatie van de Begunstigde Eigenaar Geef persoonlijke informatie op, inclusief naam, land van burgerschap, permanent woonadres, postadres (indien verschillend) en geboortedatum. Deel II: Claim van Belastingverdragsvoordelen Verklaar de geschiktheid voor belastingverdragsvoordelen indien van toepassing of laat leeg als er geen verdrag van toepassing is. Deel III: Certificering Verklaar dat de verstrekte informatie waar, correct en volledig is onder straffen van meineed. Onderteken en dateer het formulier.

Hoe Formulier W-8BEN-E in te vullen:

Deel I: Identificatie van de Begunstigde Eigenaar Geef informatie over de entiteit op, inclusief naam, land van oprichting of organisatie, type entiteit, adres, belastingidentificatienummer (indien van toepassing) en status volgens Hoofdstuk 4. Deel II: Genegeerde Entiteit of Vestiging die Betaling Ontvangt Vul alleen in indien van toepassing, en verstrek aanvullende informatie over de genegeerde entiteit of vestiging. Deel III: Claim van Belastingverdragsvoordelen (indien van toepassing) Certificeer de geschiktheid voor belastingverdragsvoordelen en verstrek relevante informatie over het verdrag en het type inkomen.