Belastingen in Verenigde Staten (Brits)

In de Britse Maagdeneilanden hebben werkgevers specifieke belastingverplichtingen, met name gericht op loonbelasting en sociale zekerheidsbijdragen.

Loonbelasting

• Klasse 1 Werkgevers: Bedrijven met zeven of minder werknemers, een jaarlijkse loonsom die niet hoger is dan $150.000, en een omzet die niet hoger is dan $300.000 betalen een loonbelasting van 10%. Hiervan wordt 8% ingehouden op het salaris van de werknemer, en 2% wordt door de werkgever betaald.
• Klasse 2 Werkgevers: Alle andere bedrijven betalen een loonbelasting van 14%, waarbij 8% wordt ingehouden op het salaris van de werknemer en 6% door de werkgever wordt gedragen.
• Drempel: De eerste $10.000 van het jaarlijkse salaris van een werknemer is vrijgesteld van loonbelasting.
• Betalingstermijn: Loonbelasting moet binnen 15 dagen na het einde van de maand waarin het salaris is uitbetaald, worden betaald.

Sociale Zekerheid

• Zowel werkgevers als werknemers dragen bij aan sociale zekerheid.
• Particuliere Sector: Werknemers dragen 4% bij van verzekerbare inkomsten, en werkgevers dragen 4,5%.
• Publieke Sector: Ambtenaren dragen 3,5% bij van verzekerbare inkomsten, en de overheid draagt 4%.

Werkloosheidsverzekering (UI) Belasting

• Werkgevers betalen Werkloosheidsverzekering (UI) belasting.
• 2025 Tarief: Het gemiddelde UI-bijdragepercentage voor 2025 is 4,06%. Individuele werkgeverspercentages variëren van 2,46% tot 5,4% op basis van toegewezen risicocategorieën.

Andere Belastingen

Hoewel er geen persoonlijke inkomstenbelasting, vermogenswinstbelasting of btw is in de Britse Maagdeneilanden, bestaan er verschillende andere belastingen, waaronder:

• Invoerrechten: Deze variëren van 5% tot 20% afhankelijk van de geïmporteerde goederen.
• Stempelrecht: Van toepassing op vastgoedtransacties (4% voor inwoners, 12% voor niet-inwoners) en bepaalde huurovereenkomsten.
• Onroerendgoedbelasting: Wordt jaarlijks betaald, het tarief is $3 per hectare voor de eerste hectare en $1 per hectare voor elke volgende hectare voor BVI-burgers en bedrijven die land bezitten.
• Huisbelasting: Gebaseerd op de geschatte waarde van het onroerend goed, jaarlijks verschuldigd op 1 september.

Houd er rekening mee dat deze informatie is gebaseerd op de meest recente beschikbare gegevens tot 5 februari 2025, en onderhevig kan zijn aan wijzigingen.

In de Britse Maagdeneilanden bestaan werknemersbelastingaftrekposten voornamelijk uit loonbelasting en sociale zekerheidsbijdragen. Loonbelasting hangt af van de classificatie van de werkgever, terwijl sociale zekerheidsbijdragen een percentage van de verzekerbare inkomsten zijn.

Loonbelasting

• Drempel: De eerste $10.000 van jaarlijkse vergoeding is vrijgesteld van loonbelasting.

• Werknemersaftrek: 8% van de inkomsten boven de $10.000 drempel wordt direct ingehouden op het salaris van de werknemer.

• Classificaties van werkgevers:

  • Class 1 werkgever: Bedrijven met zeven of minder werknemers, een jaarlijkse loonlijst die niet hoger is dan $150.000, en een jaarlijkse omzet die niet hoger is dan $300.000. Deze werkgevers betalen een loonbelasting van 10%, waarvan 8% wordt ingehouden op het salaris van de werknemer en 2% door de werkgever wordt bijgedragen.
  • Class 2 werkgever: Alle andere bedrijven betalen een loonbelasting van 14%. Dit bestaat uit de 8% werknemersaftrek en een 6% bijdrage van de werkgever.

• Betaling: Loonbelasting is meestal verschuldigd op de 21e van de maand volgend op de belastingbetaling. Een jaarlijkse aangifte is ook vereist binnen 120 dagen na het einde van het kalenderjaar.

Sociale Zekerheidsbijdragen

• Tarief: Het totale sociale zekerheidsbijdragentarief is 8,5% van de verzekerbare inkomsten.
• Werknemersbijdrage: Werknemers dragen 4% bij van hun verzekerbare inkomsten.
• Werkgeversbijdrage: Werkgevers dragen de resterende 4,5% bij van de verzekerbare inkomsten van de werknemer.
• Meerdere werkgevers: Als een werknemer voor meerdere werkgevers werkt, is elke werkgever verantwoordelijk voor het inhouden en afdragen van sociale zekerheidsbijdragen. In gevallen waarin de gecombineerde bijdragen van meerdere werkgevers het maximum bijdragen overschrijden, heeft de werknemer recht op een terugbetaling van de Social Security Board.

Aanvullende informatie

• Minimumloon: Het minimumloon in de Britse Maagdeneilanden is $6 per uur of $460 per maand.
• 13e salaris: Een verplichte 13e maand salarisbetaling is vereist aan het einde van het jaar.

Houd er rekening mee dat deze informatie actueel is vanaf 5 februari 2025 en onderhevig kan zijn aan wijzigingen.

In de Britse Maagdeneilanden is er geen Value Added Tax (VAT) of Goods and Services Tax (GST). In plaats daarvan genereert de BVI voornamelijk inkomsten via andere mechanismen.

BVI Belasting: Een Overzicht

De BVI opereert als een belastingneutrale jurisdictie. Dit betekent dat er geen vennootschapsbelasting, vermogenswinstbelasting of bronbelasting op dividenden of rente voor BVI-bedrijven is. Persoonlijke inkomstenbelasting, schenkbelasting, omzetbelasting, vermogensbelasting, erfbelasting en winstbelasting ontbreken ook.

Loonbelasting

• Een loonbelasting wordt geheven op werknemers en werkgevers. Werknemers dragen 8% van hun salaris af, en werkgevers dragen een extra 2% tot 6%, afhankelijk van hun classificatie.
• De loonbelasting is alleen van toepassing op vergoedingen die hoger zijn dan US$10.000 per jaar.

Stempelrecht

Een stempelrecht van 0,15% geldt voor hypotheken, zekerheden en obligaties gerelateerd aan BVI-land en eigendom.

Jaarlijkse Kosten voor Bedrijven

BVI-ondernemingen moeten een jaarlijkse vergoeding betalen aan de overheid op basis van het geautoriseerde aandelenkapitaal van het bedrijf. Hoewel BVI-ondernemingen niet verplicht zijn om jaarlijkse belastingaangiften in te dienen vanwege het ontbreken van vennootschapsbelasting, moeten ze wel nauwkeurige financiële administratie bijhouden die hun transacties documenteert.

Douanerechten

Douanerechten gelden voor geïmporteerde goederen, met tarieven die doorgaans variëren van 5% tot 20%. Vrijstellingen kunnen beschikbaar zijn voor items zoals boeken, computers en bouwmaterialen.

Andere relevante belastingen en heffingen

Hoewel niet strikt belastingen, gelden bepaalde vergoedingen en heffingen in de BVI. Deze omvatten licentiekosten voor specifieke activiteiten en kosten voor het gebruik van overheidsdiensten, zoals het BVIFARS-portaal voor FATCA- en CRS-rapportage.

Economische substantie vereisten

De BVI heeft wetgeving inzake economische substantie ingevoerd. Dit vereist dat specifieke bedrijven aantonen dat zij echte economische activiteit en aanwezigheid in de BVI hebben, vooral voor activiteiten zoals bankieren, verzekeringen, scheepvaart en fondsbeheer. In-scope bedrijven en samenwerkingsverbanden moeten binnen zes maanden na het einde van hun boekjaar een jaarlijkse economische substantierapportage indienen. De specifieke vereisten voor het aantonen van substantie variëren afhankelijk van de aard van de bedrijfsactiviteit.

---

Disclaimer: Deze informatie is actueel tot 5 februari 2025 en onderhevig aan wijzigingen. Raadpleeg een gekwalificeerde belastingadviseur voor persoonlijke begeleiding.

De Britse Maagdeneilanden (BVI) bieden een belastingneutrale omgeving, in plaats van volledig belastingvrij te zijn. Dit maakt het een aantrekkelijke jurisdictie voor bedrijven en investeerders.

BVI Belastingvoordelen

• Zero Corporate Tax: BVI geregistreerde bedrijven betalen geen vennootschapsbelasting over winsten.
• No Capital Gains Tax: Er wordt geen belasting geheven over winst uit de verkoop van activa of investeringen.
• Zero Withholding Tax: Er wordt geen bronbelasting toegepast op dividenden, rente of royalties betaald aan niet-ingezetenen.
• No Inheritance Tax: De BVI heft geen erf- of successierechten.
• Other Tax Exemptions: Er wordt geen omzetbelasting, schenkbelasting of belasting over de toegevoegde waarde (btw) geheven in de BVI.
• Payroll Tax: Hoewel over het algemeen belastingneutraal, geldt een payroll belasting van 8% voor bedrijven die lokaal personeel in dienst hebben, met een vrijstelling van de eerste $10.000 salaris.

BVI Zakelijke Voordelen

• Confidentialiteit: Strenge vertrouwelijkheidsbeleid beschermen bedrijfsinformatie.
• Juridische Stabiliteit: Een robuust en verfijnd rechtsstelsel gebaseerd op het Engelse common law biedt een stabiele en voorspelbare omgeving voor bedrijven.
• Toegang tot de Markt: De BVI biedt efficiënte toegang tot internationale markten.
• Sterke Bankreputatie: De eilanden beschikken over een gerenommeerde en goed ontwikkelde banksector.
• Gemak van Zakendoen: Flexibele regelgeving en investeerder-vriendelijke beleidslijnen faciliteren de oprichting en werking van bedrijven.

US Virgin Islands (USVI) Belastingvoordelen

De US Virgin Islands (USVI), een apart gebied van de BVI, biedt een apart belastingvoordeelprogramma via haar Economic Development Commission (EDC).

EDC Belastingvoordelen

• Persoonlijke en Vennootschapsbelastingvermindering: Een vermindering van 90% op zowel persoonlijke als vennootschapsbelasting.
• Vrijstellingen: 100% vrijstelling van accijns-, bedrijfs- en brutowinstbelasting.
• Invoerrechtenvermindering: Vermindering van invoerrechten van de standaard 6% naar 1%.

EDC Toelatingsvereisten

• Werkgelegenheid: In dienst nemen van ten minste tien USVI inwoners fulltime die daar minstens een jaar wonen voordat ze worden aangenomen. Category IV Designated Services Businesses moeten vijf fulltime werknemers aannemen.
• Investering: Investeren van minimaal $100.000 (exclusief voorraad) in een bedrijf dat de USVI-economie ten goede komt.
• Naleving: Voldoen aan Internal Revenue Code Sections 934 en 937, evenals alle federale en lokale wetten.
• Investeringsstatus: Een directe investeerder zijn in het bedrijf dat voordelen ontvangt, niet een contractor of agent.
• Kustlijn Toegang: Een easement bieden voor gratis toegang tot de kustlijn als het bedrijf op aangrenzend terrein opereert.

Let op: Belastingwetten en -regels kunnen veranderen. Raadpleeg een belastingprofessional voor de meest actuele informatie. Per vandaag, 5 februari 2025, wordt deze informatie als correct beschouwd.