Sint-Maarten (Frans deel)Gedetailleerde Belastingverplichtingen

Vanaf vandaag, 5 februari 2025, staan werkgevers in Saint Martin (Frans gedeelte) voor diverse fiscale verplichtingen, waaronder sociale zekerheidsbijdragen en een algemene omzetbelasting. Het begrijpen van deze verplichtingen is essentieel voor het naleven van de lokale wetgeving.

Sociale Zekerheidsbijdragen

Werkgevers dragen een aanzienlijk deel van de verdiensten van werknemers af aan de sociale zekerheid. Deze bijdragen dekken verschillende gebieden:

• Gezondheid, Moederschap, Arbeidsongeschiktheid en Overlijden: Het tarief is 7% voor bedrijven die voordeel hebben van de algemene bijdragevermindering, en 13% voor anderen. Specifieke omstandigheden kunnen dit tarief ook beïnvloeden, dus het is cruciaal uw specifieke situatie te verifiëren.
• Ouderdomsverzekering: 8,55% op verdiensten tot €3.428 en 1,9% op verdiensten boven deze drempel.
• Autonomie Solidariteitsbijdrage (CSA): 0,3% van het totale inkomen.
• Familievoordelen: De tarieven zijn 3,45% voor inkomsten tot 3,5 keer de SMIC (minimumloon) voor bedrijven met de algemene bijdragevermindering of 5,25% voor inkomsten boven 3,5 keer de SMIC.
• Werkloosheidsverzekering: 4,05% op inkomsten tot €13.712. Het is belangrijk om op de hoogte te zijn van deze grens bij het berekenen van bijdragen.

Algemene Omzetbelasting (TGCA)

De Taxe Générale sur le Chiffre d'Affaires (TGCA) wordt geheven op de verkoop van goederen en diensten in Saint Martin. Deze belasting is vergelijkbaar met btw, maar wordt toegepast tegen een tarief van 4%.

Inkomstenbelasting

Saint Martin hanteert een progressief inkomstenbelastingsysteem, met tarieven variërend van 0% tot 41%. Het toepasselijke tarief hangt af van de inkomenscategorie van de werknemer. Als werkgever is het belangrijk om het correcte bedrag aan inkomstenbelasting in te houden op de salarissen van werknemers en dit af te dragen aan de belastingautoriteiten.

Aanvullende Overwegingen voor 2025

• Het plafond voor sociale zekerheid is herzien naar €47.100 per jaar. Dit plafond beïnvloedt de berekening van bijdragen voor hogere inkomens.
• Vanaf 1 januari 2025 is er een belastingpakket met voordelen beschikbaar voor eigenaren van landbouwgrond. Als u eigenaar bent van landbouwgrond, wordt het sterk aanbevolen om de specifieke details van dit pakket te onderzoeken.

Het is belangrijk te onthouden dat belastingwetten en -regelingen aan veranderingen onderhevig zijn. Het raadplegen van een lokale belastingadviseur wordt altijd aanbevolen voor de meest actuele informatie en persoonlijke begeleiding. Dit overzicht is actueel vanaf 5 februari 2025 en dient niet als uitputtend te worden beschouwd.

In Saint Martin (Frans deel) hebben zowel werkgevers als werknemers specifieke belastingverplichtingen en aftrekkingen.

Verplichtingen van de Werkgever

• Taxe Générale sur le Chiffre d'Affaires (TGCA): Deze belasting, vergelijkbaar met BTW, wordt geheven op de meeste goederen en diensten tegen een tarief van 4%. Deadlines variëren op basis van bedrijfssoort en omzet.

• Socialezekerheidsbijdragen: Werkgevers dragen een aanzienlijk deel van de verdiensten van de werknemer bij aan de sociale zekerheid. Tarieven verschillen op basis van bedrijfsomvang en omvatten:

  • Gezondheid, Moederschap, Arbeidsongeschiktheid, Overlijden: 13% of 7% van het totale loon
  • Autonomy Solidarity Contribution (CSA): 0,3% van het totale loon
  • Ouderdomsverzekering (met bovengrens): 8,55% tot €3.428
  • Ouderdomsverzekering (zonder bovengrens): 1,9% van het totale loon
  • Kinderbijslag: 5,25% of 3,45% van het totale loon
  • Werkloosheid: 4,05% tot €13.712

Aftrekkingen voor Werknemers

• Inkomstenbelasting: Saint Martin hanteert een progressief inkomstenbelastingssysteem, met tarieven variërend van 0% tot 41%. De belasting wordt jaarlijks berekend en direct van de salarissen afgetrokken.

• Socialezekerheidsbijdragen:

  • Gezondheid, Moederschap, Arbeidsongeschiktheid, Overlijden: Over het algemeen gedekt door de werkgever.
  • Ouderdomsverzekering: 6,9% tot €3.428, 0,4% boven deze drempel
  • Sociale zekerheidsopslag (CSG): 9,2% van het brutoloon
  • Bijdrage voor de aflossing van de sociale zekerheidschuld (CRDS): 0,5% van het brutoloon

Belastingvoordelen

Hoewel informatie over specifieke aftrekkingen voor werknemers beperkt is, biedt Saint Martin verschillende belastingvoordelen voor bedrijven, inclusief vrijstellingen van vennootschapsbelasting, met name voor die in prioriteitssectoren zoals toerisme en export. Geschiktheidsvereisten en goedkeuring door de Uitvoerende Raad zijn noodzakelijk.

Aanvullende Informatie

• Belastingjaar: Het belastingjaar in Saint Martin loopt gelijk met het kalenderjaar, van 1 januari tot 31 december.
• Betaaldata: Socialezekerheidsbijdragen zijn meestal maandelijks verschuldigd, TGCA-deadlines variëren. Raadpleeg officiële bronnen voor specifieke schema's.
• Vaste Inrichting: Dit concept is cruciaal voor het bepalen van de vennootschapsbelastingplicht voor bedrijven die in Saint Martin opereren, verwijzend naar een vaste plaats van bedrijvigheid. Voor TGCA beïnvloedt het concept van een vaste inrichting de belasting niet, die wordt bepaald door territorialiteitsregels voor goederen en diensten.

Let op dat de verstrekte informatie per vandaag, 5 februari 2025, actueel is en kan worden gewijzigd door wetgevende updates of aanpassingen in belastingregels. Voor definitieve richtlijnen en de laatste details, raadpleeg lokale belastingautoriteiten.

In Saint Martin (Frans deel), wordt de belasting over de toegevoegde waarde (btw), een verbruiksbelasting, geheven op de meeste goederen en diensten.

Btw-tarieven in Saint Martin

• Standaardtarief: 5%

Drempels voor Registratie

Bedrijven die actief zijn in Saint Martin zijn over het algemeen verplicht zich te registreren voor btw, hoewel er specifieke drempels kunnen bestaan. Het is aan te raden om contact op te nemen met de lokale belastingautoriteiten of een belastingadviseur voor de laatste informatie over registratievereisten.

Indieningsvereisten en Deadlines

Hoewel specifieke indieningsvereisten en deadlines niet zijn behandeld in de verstrekte bronnen, zijn bedrijven die zijn geregistreerd voor btw doorgaans verplicht om regelmatig (bijv. maandelijks of driemaandelijks) btw-aangiften in te dienen en de geïnde btw aan de belastingautoriteiten af te dragen. Raadpleeg lokale bronnen zoals de belastingwebsite van Saint Martin of een belastingprofessional voor definitieve informatie.

Vrijgestelde Goederen en Diensten

Een beperkt aantal goederen en diensten is vrijgesteld van btw in Saint Martin. Mogelijk zijn dit essentiële benodigdheden zoals basisvoedingsmiddelen, water en elektriciteit, maar wederom is het essentieel om dit te bevestigen bij lokale autoriteiten of een belastingexpert.

Aanvullende Informatie voor Werkgevers

• Territorialiteit: Btw is van toepassing op goederen en diensten die worden geconsumeerd binnen Saint Martin.
• Niet-ingezetene Bedrijven: Niet-ingezetene bedrijven met activiteiten in Saint Martin kunnen ook onderworpen zijn aan btw. Raadpleeg de lokale belastingautoriteiten voor de specifieke regelgeving met betrekking tot niet-ingezetene bedrijven.
• Belastingvrije Toelage: Bezoekers van Sint Maarten kunnen profiteren van een belastingvrije toelage op bepaalde goederen die op het eiland zijn gekocht.
• Registratie van Gegevens: Houd gedetailleerde gegevens bij van alle btw-gerelateerde transacties. Dit is cruciaal voor nauwkeurige btw-rapportage en naleving.

Let op: Deze informatie is gebaseerd op beschikbare bronnen vanaf 5 februari 2025 en kan aan veranderingen onderhevig zijn. Het is altijd het beste om contact op te nemen met lokale belastingautoriteiten of een belastingadviseur voor de laatste regelgeving en vereisten.

Saint Martin (Frans gedeelte) biedt verschillende belastingvoordelen, voornamelijk gericht op het eigendom van agrarische grond en investeringen in bedrijven. Vanaf 1 januari 2025 biedt een nieuw belastingpakket voor agrarische grondeigenaren diverse fiscale voordelen.

Fiscale Voordelen voor Agrarische Grondeigenaren

Vanaf 1 januari 2025 biedt een nieuw belastingpakket voor eigenaars van agrarische grond in Saint Martin (Frans gedeelte) verschillende fiscale voordelen. Details van deze voordelen zijn nog niet openbaar beschikbaar, maar worden verwacht landbouwactiviteiten binnen de Collectivité te bevorderen.

Fiscale Voordelen voor Bedrijven

Er zijn verschillende belastingvoordelen beschikbaar voor bedrijven die actief zijn in Saint Martin (Frans gedeelte):

• Belastingvrijstelling (Tax Holiday): Een programma vergelijkbaar met een belastingvakantie vrijstelt in aanmerking komende bedrijven van vennootschapsbelasting. Dit geldt voor bedrijven die actief zijn in prioritaire sectoren, vaak toerisme, industrie en exportgerichte bedrijven. Investeringsdrempels en goedkeuring van de Uitvoerende Raad van de Collectivité van Saint-Martin zijn noodzakelijk.
• Vrijstelling van Onroerendgoedbelasting: Nieuwe bedrijfsgebouwen zijn gedurende een periode van vijf jaar vrijgesteld van onroerendgoedbelasting.
• Verminderde Overdrachtsbelasting: Verminderde overdrachtsbelasting is van toepassing op grond die is verworven voor prioritaire bedrijfsactiviteiten.
• Geen Vermogenswinstbelasting voor Niet-Ingezetenen: Niet-ingezeten investeerders betalen geen vermogenswinstbelasting.
• Dubbele Belastingverdragen: Saint Martin profiteert van de dubbele belastingverdragen van Frankrijk, die de belastingdruk op huurinkomsten voor sommige vastgoedeigenaren verminderen.
• Geen Erfbelasting: Eigendommen die worden overgedragen aan directe familieleden zijn niet onderworpen aan erfbelasting.

Pensionado Regeling (Sint Maarten - Nederlands Deel)

Hoewel niet van toepassing op het Franse deel, is het belangrijk op te merken dat het Nederlandse deel van het eiland, Sint Maarten, de Pensionado Regeling aanbiedt voor gepensioneerden. Dit programma biedt een verlaagd inkomstenbelastingtarief van 10% op kwalificerend buitenlands inkomen voor personen ouder dan 50 die aan specifieke criteria voldoen. Geschiktheid omvat leeftijd, verblijfsverleden, registratievereisten en eigendom van onroerend goed.

Het is essentieel om specifieke details en geschiktheidsvereisten voor enig belastingvoordeel te verifiëren bij de relevante autoriteiten. De hier verstrekte informatie is accuraat op vandaag, 5 februari 2025, en kan worden gewijzigd. Raadpleeg altijd officiële bronnen of een gekwalificeerde belastingadviseur voor de meest actuele informatie.